Toelichting rvs Programmabegroting 2027

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Aanleiding Jaarlijks biedt het college uw raad de begroting aan voor het komende jaar, inclusief een doorkijk naar de drie daaropvolgende jaren (meerjarenraming). Nu ligt de Begroting 202 7 met meerjarenraming voor 2028 tot en met 2030 voor. Met het vaststellen van de begroting verleent uw raad het college de bevoegdheid om de gestelde doelen voor het komende jaar te realiseren, binnen de financiële kaders op programmaniveau. De begroting vertaalt de ambities van de gemeente in concrete doelstellingen, activiteiten en de daarvoor beschikbare middelen. De Begroting is positief voor 2027. De provincie Noord-Brabant houdt toezicht op de financiën van onze gemeente. Om in aanmerking te komen voor standaard (repressief) toezicht, moet de gemeente voor 15 november een begroting indienen, die structureel en reëel in evenwicht is. Dat betekent dat structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Als de begroting niet in evenwicht is dan vindt strenger (preventief) toezicht plaats. Door u een reëel sluitende begroting ter besluitvorming aan te bieden blijft het standaard toezicht mogelijk. Beoogd effect Het beleids- en financiële kader van de gemeente Roosendaal voor 2027 definitief en voor de volgende jaren indicatief vast te stellen om de gestelde ambities te realiseren. Argumenten 1.1.

Deze begroting geeft meerjarig inzicht op het beleid en de daaraan gekoppelde financiën. Uw gemeenteraad heeft het budgetrecht en daarmee het recht om budgetten toe te kennen. 1.2 De begroting 2026 laat een financieel sluitend perspectief zien. Het begrotingssaldo voor 2027 bedraagt € 3.917.000. Na het weglaten van de incidentele baten en incidentele lasten is het begrotingssaldo voor 2027 € 872.000. Daarmee is de begroting in evenwicht. En daarom is de verwachting dat wederom repressief toezicht (de minst belaste vorm van toezicht) van toepassing blijft. 1.3 De begroting is niet alle jaren sluitend. De programmabegroting 2027 is sluitend. Voor de jaren daarna resteert een financiële opgave. De gemeente wil blijven investeren in de ambities uit het coalitieakkoord, het collegeprogramma, het Masterplan en het Nationaal Programma Roosendaal. Tegelijkertijd is de structurele financiële ruimte beperkt en bestaat onzekerheid over de ontwikkeling van de rijksmiddelen. Hierdoor groeien de beschikbare middelen niet in dezelfde mate mee als de maatschappelijke opgaven en investeringen die nodig zijn om de ambities van Roosendaal te realiseren. De begroting is daarom alleen voor 2027 sluitend. Op weg naar de kadernota komen we met een proces om de begroting meerjarig sluitend te krijgen.

1.4 Herindeling programma’s Met ingang van de begroting 2027 werken we met een nieuwe programma-indeling. Dit is geen koerswijziging, maar een doorontwikkeling van de bestaande structuur. De nieuwe indeling sluit beter aan bij de maatschappelijke opgaven van Roosendaal, de strategische ambities uit het Nationaal Programma Roosendaal en het masterplan RSD40, en de manier waarop we hier als organisatie integraal aan werken. Door samenhangende beleidsvelden bij elkaar te brengen, ontstaat een logischere en beter leesbare begroting. 2.1 Het is de bevoegdheid van uw gemeenteraad om nieuwe investeringskredieten vast te stellen en beschikbaar te stellen. In lijn met de Gemeentewet en nader uitgewerkt in de Financiële Verordening is het uw gemeenteraad die de bevoegdheid heeft om budget beschikbaar te stellen om nieuwe investeringen te starten. Uw raad kan hiermee een integrale keuze maken. 3.1 Het is de bevoegdheid van uw gemeenteraad om reserves te muteren. In lijn met de Gemeentewet en nader uitgewerkt in de Financiële Verordening is het uw gemeenteraad die de bevoegdheid heeft om bedragen te storten in of onttrekken aan (bestemmings-)reserves. Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal 4.1 Het is de bevoegdheid van uw gemeenteraad om aanvullend budget beschikbaar te stellen voor de uitvoering van de stimuleringsregelingen.

Met het beschikbaar stellen van het aanvullende budget voor de gemeentelijke stimuleringsregelingen via SVn autoriseert de raad de middelen die nodig zijn om nieuwe aanvragen voor starters -, stimulerings- en verzilverleningen te kunnen honoreren. De hiermee samenhangende financiële effecten zijn verwerkt in de Programmabegroting 2027 en maken onderdeel uit van het gepresenteerde begrotingssaldo. 5.1/6.1 Het is de bevoegdheid van de gemeenteraad om de Verordening parkeerbelastingen en het Kostenbesluit naheffingsaanslag parkeerbelasting vast te stellen. In de Programmabegroting 2027 wordt voorgesteld om de parkeertarieven, zoals opgenomen in paragraaf 1 Lokale heffingen, te verhogen. Deze zijn vervolgens verwerkt in d e Verordening parkeerbelastingen en het Kostenbesluit naheffingsaanslag. Beide worden gelijktijdig met de Programmabegroting 2027 ter vaststelling aangeboden. Na vaststelling en bekendmaking kunnen de nieuwe tarieven worden toegepast. De parkeervergunningen kunnen hierdoor tijdig worden gefactureerd, zodat betaling voor 1 januari 2027 mogelijk is. Kanttekeningen 1.1 Besluitvorming door uw raad heeft mogelijk invloed op het structurele begrotingsevenwicht. Wanneer het structureel evenwicht als gevolg van de vaststelling van de begroting niet wordt gerealiseerd, kan de gemeente Roosendaal onder preventief toezicht worden gesteld.

Er is op dit moment geen aanleiding om hiervan uit te gaan. 1.2 Het oordeel van de provincie op de begroting volgt nog De provincie dient de begroting – na besluitvorming door uw raad – nog te beoordelen. De eerste jaarschijf (komend begrotingsjaar, 2027) moet structureel en reëel sluitend zijn om repressief toezicht te krijgen. Als dat niet lukt, dan moet uit de meerjarenraming blijken dat het structurele evenwicht uiterlijk in de laatste jaarschijf wordt bereikt. De provincie beoordeelt jaarlijks of dit het geval is. De provincie stuurt hierover een brief naar uw gemeenteraad. De mogelijkheid bestaat dat de provincie vanuit de toezichtsrol een aantal opgenomen posten anders beoordeelt dan het college. Als de provincie een aantal incidentele uitgaven toch als structureel aanmerkt dan kan dit negatief effect hebben op het structurele begrotingssaldo. 4.1 De daadwerkelijke behoefte aan leningen kan afwijken van de raming. Het aanvullend budget is gebaseerd op een inschatting van het verwachte aantal aanvragen in 2027. Indien de vraag naar starters-, stimulerings- en verzilverleningen lager uitvalt dan verwacht, wordt niet het volledige budget benut. Bij een hogere vraag kan juist aanvullende besluitvorming nodig zijn.

Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Financiën In het hoofdstuk ‘Financieel perspectief’ van de Begroting 2027 worden de onderstaande posten verder uitgewerkt en toegelicht. Financieel beeld (* € 1.000) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | No Uitgangspunt begroting | -965 | -6.221 | -7.842 | -10.173 Doorwerking bestuursrapportage | -5.448 | -5.552 | -5.563 | -5.584 Autonome ontwikkelingen | -874 | -472 | -69 | -69 Saldo financiële uitgangspositie | -7.287 | -12.245 | -13.474 | -15.826 | 1 Ontwikkeling gemeentefonds | 1.594 | 1.301 | 1.806 | 2.005 Oormerkingen binnen het gemeentefonds | -582 | -355 | -364 | -375 Saldo Septembercirculaire | 1.012 | 946 | 1.442 | 1.630 | 2 Saldo na Septembercirculaire en oormerkingen | -6.275 | -11.299 | -12.032 | -14.196 Te realiseren ambities | -7.041 | -9.320 | -10.858 | -10.604 Investeren Van Zorg naar Welzijn | -4.500 | -3.550 | -3.150 | -3.150 Saldo investeringen | -11.541 | -12.870 | -14.008 | -13.754 | 3 Saldo na investeringen | -17.816 | -24.169 | -26.040 | -27.950 Effectiever inzetten van middelen en capaciteit | 7.434 | 5.604 | 5.649 | 4.133 Effecten Van Zorg naar Welzijn | 4.747 | 6.823 | 7.148 | 7.348 Saldo bijsturen binnen bestaand beleid | 12.181 | 12.427 | 12.797 | 11.481 | 4 Prioriteren en temporiseren van ambities | 1.798 | 960 | 1.159 | 1.159 Saldo prioriteren en temporiseren van ambities | 1.798 | 960 |

1.159 | 1.159 | 5 Saldo voor inkomsten verhogen | -3.837 | -10.782 | -12.084 | -15.310 Inkomsten verhogen | 7.754 | 9.917 | 10.485 | 11.064 | 6 Saldo inkomsten verhogen | 7.754 | 9.917 | 10.485 | 11.064 Regulier begrotingssaldo | 3.917 | -865 | -1.599 | -4.246 | 7 Saldo incidentele baten en lasten | -3.045 | -1.561 | -428 | -746 Structureel begrotingssaldo | 872 | -2.426 | -2.027 | -4.992 Mutatie Septembercirculaire 2026 Nadat de Programmabegroting 2027 gereed was heeft het Rijk een technische actualisatie doorgevoerd in de Septembercirculaire 2026 en de daarbij behorende rekenbestanden van het gemeentefonds. Als gevolg hiervan wijzigen de berekende uitkomsten van de algemene uitkering voor gemeenten. De financiële gevolgen voor Roosendaal vloeien hoofdzakelijk voort uit een herziening van de maatstaf niet-westerse migranten in het gemeentefonds. Omdat deze aanpassing heeft plaatsgevonden nadat het begrotingsboekwerk definitief was gemaakt, zijn de financiële effecten niet meer verwerkt in de Programmabegroting 2027. Deze mutatie zal verwerkt worden in de Bestuursrapportage. Hieronder wordt de financiële consequentie van de mutatie geschetst. Toelichting raadsvoorstel aan de raad van de gemeente Roosendaal Communicatie Op 1 oktober is een persmoment gepland en zal een persbericht verstuurd worden. Participatie Niet van toepassing.

Vervolg De bestuurlijke procedure ziet er als volgt uit: - Donderdag 1 oktober: Toesturen Programmabegroting aan gemeenteraad - Maandag 12 oktober: Informatiebijeenkomst (vragenuurtje) voor raadsleden - Dinsdag 13 oktober 9.00u: deadline indienen technische/toelichtende vragen bij de Griffie - Maandag 26 oktober: beantwoording schriftelijke vragen - Donderdag 28 oktober: commissievergadering - Donderdag 5 november: Raadsvergadering Bijlagen 1. Programmabegroting 2027 2. Financiële Begroting 2027 3. Verordening Parkeerbelastingen 2027 4. Kostenbesluit naheffingsaanslag parkeerbelastingen 2027 5. Kostenonderbouwing kostenbesluit naheffingsaanslag parkeerbelastingen 2027