Toelichting rvs 2e Bestuursrapportage 2025.pdf

Toelichting collegevoorstel aan het college van de gemeente Roosendaal

Aanleiding Met deze adviesnota legt het college de 2e Bestuursrapportage 2025 ter besluitvorming voor aan uw raad. In de gemeentelijke planning- en controlcyclus heeft de bestuursrapportage als doel de uw raad tussentijds te informeren over de voortgang van het beleid, de uitvoering van programma’s en de financiële stand van zaken van het huidige boekjaar. Het college legt hiermee verantwoording af en kijkt vooruit naar het einde van het jaar. Uw raad kan vanuit de kaderstellende rol bijsturen op afwijkingen. In deze Bestuursrapportage verwerken we de administratieve begrotingswijzigingen, reservemutaties, en financiële afwijkingen. Daarnaast worden de structurele gevolgen van deze wijzigingen voor de jaren 2026 tot en met 2029 meegenomen in de rapportage. In lijn met de Financiële verordening worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 100.000 toegelicht. Zaken die conform de begroting lopen, worden niet vermeld. In deze 2e Bestuursrapportage verbetert het begrotingssaldo met afgerond € 8 miljoen. Het saldo van de gewijzigde begroting 2025 komt hiermee op € 4,2 miljoen.

De belangrijkste verklaringen voor deze verbetering zijn: - Hogere bijdrage BUIG voor de uitvoering van Participatiewet uitkeringen en loonkostensubsidie (€ 3,7 miljoen) - Hogere Algemene uitkering gemeentefonds na septembercirculaire (€ 2,9 miljoen) - Hogere legesopbrengsten bouwvergunningen (€ 2,0 miljoen) - Voordeel op normbedrag opvang ontheemden Oekraïners (€ 1,0 miljoen) De verschuivingen (latere uitvoering) binnen onderwijshuisvesting (beleidsveld B202), worden gedekt vanuit de reserve onderwijshuisvesting (beleidsveld B605) en zijn budgetneutraal. Hetzelfde geldt voor diverse projecten die gedekt worden vanuit het investeringsfonds en doorschuiven naar 2026. Daarnaast is de dekking voor groot onderhoud aan de buitenruimte (B402) omgezet van een voorziening naar een reserve (B605). Dit is een budgetneutrale omzetting. De uiteindelijke realisatie van 2025 wordt verantwoord in de Jaarstukken. Beoogd effect Het doel van deze 2e Bestuursrapportage is om het financiële kader van de gemeente Roosendaal voor 2025 te actualiseren op basis van de huidige inzichten. Argumenten 1.1 Met de wijziging van de begroting autoriseert uw raad bijgestelde baten en lasten per programma Met de vaststelling van de begroting 2025 heeft uw raad de baten en lasten per programma geautoriseerd.

Door vaststelling van de begrotingswijzigingen uit de 2e Bestuursrapportage autoriseert uw raad de voorgestelde bijstelling van de baten en lasten ten opzichte van de begroting. 2.1 Het is de bevoegdheid van uw raad om reserves te muteren. In lijn met de Gemeentewet en nader uitgewerkt in de Financiële Verordening is het uw raad, die de bevoegdheid heeft om bedragen te storten in of onttrekken uit (bestemmings-)reserves. 3.1 Hiermee sluiten de investeringskredieten weer aan op de huidige verwachtingen. In de Financiële verordening is vastgelegd dat uw raad bevoegd is tot het wijzigen van de kredieten. Door deze nu bij te stellen, wordt een scherper beeld van de verwachte bestedingen weergegeven en vastgelegd. 4.1 Het is de bevoegdheid van uw raad om nieuwe investeringskredieten vast te stellen en beschikbaar te stellen. In de Financiële verordening is vastgelegd dat uw raad bevoegd is tot het instellen van (voorbereidings-)kredieten. Omdat het nieuwe kredieten betreft die niet reeds bij de Begroting zijn gevoteerd zijn deze expliciet als beslispunt opgenomen.

Toelichting collegevoorstel aan het college van de gemeente Roosendaal

Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën In deze 2e Bestuursrapportage verbetert het begrotingssaldo met afgerond € 8 miljoen. Het saldo van de gewijzigde begroting 2025 komt hiermee op € 4,2 miljoen. De belangrijkste verklaringen zijn hierboven toegelicht en worden nader verklaard in de Bestuursrapportage.

Primitieve begroting 2025 Aanbiedingsnota 2025 Raadsvoorstellen en overige wijzigingen Berap 2025-1 Primitieve begroting 2026 Begrotingssaldo voor Berap 2025-2 Mutaties Berap 2025-2 B101 - Algemene bestuurlijke zaken B102 - Regionale representatie en samenwerking B103 - Betrouwbare en gastvrije gemeente B104 - Openbare orde, veiligheid en preventie B201 - Onderwijsbeleid B202 - Onderwijshuisvesting B203 - Sport B204 - Cultuur B301 - Ondernemerschap B302 - Bestaanszekerheid B401 - Ruimtelijke ordening B402 - Openbare ruimte B403 - Vergunningen B404 - Mobiliteit B405 - Energie en warmte B406 - Natuur, landbouw en milieu B501 - Leefbare buurten en dorpen B502 - Welzijn B503 - Zorg en ondersteuning B504 - Jeugd en jeugdzorg B601 - Treasury B602 - Uitkeringen gemeentefonds B603 - Algemene lasten en baten B604 - Belastingen B605 - Resultaten Saldo van mutaties Berap 2025-2 Begrotingssaldo na Berap 2025-2

2025 -3.310 3.310 247 -4.186

2026

2027

2028

2029

97 97

2.750 2.750

-2.697 -2.697

-1.478 -1.478

-65 -145 -301 9

-65 -145

-65 -145

-65 -145

-41

-41

-41

1.053 -18 -317 -77 3.208 -1.425 -2.619

18 -18 -2

18 -18 -2

18 -18 -2

3.121 -220 827

3.138 -220 -434

3.063 -220 -342

-495 60 -21

-68 -21

-21

-20

-100 -83

-19

-12

-12

-10.352 8.098

3.847 2.512

-857 2.509

284 2.482

108 2.323

4.160

2.608

5.260

-215

845

-3.939

-943 129 200 381 324 2.751 360 366 174 3.148 1.705 6.578 2.013 -83 192 540 156 102 -83 -966 -1.492 2.896

Toelichting collegevoorstel aan het college van de gemeente Roosendaal

Dit saldo is voorlopig. Bij de Jaarstukken – in de raadsvergadering van juli 2026 – zal het definitieve resultaat blijken. Daar kan de gemeenteraad besluiten over de bestemming van dit resultaat. Communicatie De behandeling in de commissievergadering vindt plaats op donderdag 11 december, de behandeling in de raadsvergadering op van 18 december. Bijlagen 1. 2e Bestuursrapportage 2025