Toelichting raadsvoorstel 1e Bestuursrapportage 2025.pdf

Toelichting raadsvoorstel aan de gemeenteraad van de gemeente Roosendaal Aanleiding In de gemeentelijke planning- en controlcyclus heeft de bestuursrapportage als doel uw raad tussentijds te informeren over de voortgang van het beleid, de uitvoering van programma’s en de financiële stand van zaken van het huidige boekjaar. Uw raad kan hiermee vanuit de kaderstellende rol bijsturen op afwijkingen. In deze Bestuursrapportage verwerken we de administratieve begrotingswijzigingen, reservemutaties, en financiële afwijkingen. De nadruk ligt bij eventuele aanpassingen op het lopende jaar (2025). Structurele effecten worden besproken in de Kadernota 2026 en vervolgens verwerkt in de Begroting 2026 - 2029. In deze bestuursrapportage zelf volgt per programma een overzicht van de afwijkingen. In lijn met de Financiële verordening worden afwijkingen (inkomsten of uitgaven, niet gesaldeerd) per beleidsveld groter dan € 100.000 toegelicht. Zaken die conform de begroting lopen, worden niet vermeld. Daarnaast bevat de bestuursrapportage een overzicht van de bijstellingen op de in 2025 lopende investeringen. De bijstellingen in deze overzichten zijn technisch van aard, zoals het in sommige gevallen doorschuiven van (een deel van) het investeringskrediet naar een later jaar of hogere of lagere toegerekende kosten op bestaande investeringen en het effect daarvan op de kapitaallasten.

In de Financiële Verordening is vastgelegd dat uw raad bevoegd is tot het instellen van (voorbereidings-)kredieten. Voor drie ontwikkelingen wordt voorgesteld een voorbereidingskrediet in te stellen. Op deze voorbereidingskredieten wordt vooralsnog niet afgeschreven. De bedragen worden bij een daadwerkelijk investeringsbesluit aan het totale krediet toegevoegd. Om de leesbaarheid van het document te vergroten zijn een aantal aanpassingen doorgevoerd. De mutaties worden per beleidsveld weergegeven in een tabel. In deze tabellen wordt inzichtelijk gemaakt wat oorspronkelijk begroot was, wat de mutaties zijn en hoe de gewijzigde begroting er na vaststelling van de Bestuursrapportage uitziet. Onder de tabellen wordt een korte toelichting gegeven van de afwijkingen > € 100.000. Kleinere afwijkingen worden niet toegelicht. De afgelopen jaren gebeurde het vaker dat het eerste tussentijdse p&c document met een negatief saldo sloot. Ervaring leert dat tegen het einde van het jaar, vanwege eerder nog niet goed in te schatten meevallers (denk aan uitloop projecten of extra middelen vanuit het gemeentefonds) het saldo nog verbetert. Het is niet noodzakelijk het saldo van de bestuursrapportage al te verrekenen met de algemene reserve. Gedurende het jaar wordt gemonitord op de uitvoering van de begroting. In het najaar wordt de 2e Bestuursrapportage ter besluitvorming voorgelegd.

De uiteindelijke realisatie wordt verantwoord in de Jaarstukken. Doel is om de afwijkingen tussen de verschillende documenten zo klein mogelijk te houden. Beoogd effect De 1e Bestuursrapportage 2025 geeft inzicht in de voortgang van de beleidsdoelen en financiën zoals vastgesteld in de programmabegroting. Daarmee kan uw raad vanuit de controlerende en kaderstellende taak bijsturen op afwijkingen. Zo houdt uw raad regie op de uitvoering van de diverse maatschappelijke opgaven binnen de gemeente. Door het bijstellen van de begrote bedragen wordt tevens gestuurd op financiële rechtmatigheid door begrotingsafwijkingen bij de jaarrekening te voorkomen. Argumenten 1.1 Vaststellen van de 1e Bestuursrapportage 2025 en daarmee de begroting 2025 te wijzigen Een peildatum van 1 juni is gehanteerd om het actuele financiële inzicht te kunnen geven. Met deze 1e Bestuursrapportage heeft uw raad de gelegenheid waar nodig bij te sturen tijdens de verdere uitvoering. Een bijgestelde actuele begroting is nodig voor het continueren van de plannen voor 2025.

Toelichting raadsvoorstel aan de gemeenteraad van de gemeente Roosendaal 2.1 Vaststellen van de voorgestelde wijzigingen inclusief de reservemutaties en de aanpassing van de begroting 2025 hierop. Uw raad heeft het budgetrecht op de programmabegroting en de mutaties van de reserves. Door de begrotingswijziging vast te stellen, is de begroting weer actueel. 3.1 Vaststellen van de wijzigingen en aanpassingen van de investeringen en kredieten uit het investeringsplan In de Financiële verordening is vastgelegd dat uw raad bevoegd is tot het wijzigen van de kredieten. Door deze nu bij te stellen, wordt een scherper beeld van de verwachte bestedingen weergegeven en vastgelegd. 4.1 Voteren van de volgende voorbereidingskredieten: • Project Centrum West (€ 50.000) • Project DR. Braberstraat (€ 105.000) • Faciliterende grondexploitaties (€ 500.000) Achterin de Bestuursrapportage wordt nader ingegaan op deze voorbereidingskredieten. In de Financiële verordening is vastgelegd dat uw raad bevoegd is tot het instellen van voorbereidingskredieten. Omdat het nieuwe kredieten betreft die niet reeds bij de begroting zijn gevoteerd zijn deze expliciet als beslispunt opgenomen. Kanttekeningen Met het vaststellen van de 1e Bestuursrapportage 2025 ontstaat een verwacht rekeningresultaat van € 3,9 miljoen negatief.

Ervaring leert dat naar het einde van het jaar, vanwege dan nog niet goed in te schatten meevallers (denk aan uitloop projecten of extra middelen vanuit gemeentefonds) het saldo nog verbetert. Het is niet noodzakelijk het saldo van de bestuursrapportage al te verrekenen met de algemene reserve. Gedurende het jaar wordt gemonitord op de uitvoering van de begroting. In het najaar wordt de 2e Bestuursrapportage ter besluitvorming voorgelegd. Waar nodig worden dan aanvullende maatregelen om bij te sturen voorgesteld. De uiteindelijke realisatie wordt verantwoord in de Jaarstukken.

Toelichting raadsvoorstel aan de gemeenteraad van de gemeente Roosendaal Financiën De 1e Bestuursrapportage 2025 laat een negatief saldo zien van € 4,2 miljoen. Het verwachte rekeningresultaat na vaststelling van de 1e Bestuursrapportage komt uit op € 3,9 miljoen negatief. Het verschil tussen beide bedragen wordt veroorzaakt door het positieve begrotingssaldo voor de 1e Bestuursrapportage. 2025 Primitieve begroting 2025

-3.310

Aanbiedingsnota 2025

3.310

Raadsvoorstellen en overige wijzigingen

240

Begrotingssaldo voor Berap 2025

240

Mutaties Berap 2025-1 Bedragen x € 1.000

Lasten

B101 - Algemene bestuurlijke zaken

180

-180

B102 - Regionale representatie en samenwerking B103 - Betrouwbare en gastvrije gemeente

-3

3

B104 - Openbare orde, veiligheid en preventie B201 - Onderwijsbeleid

-160 700

627

-74

B202 - Onderwijshuisvesting

1.903

673

-1.229

B203 - Sport

184

448

264

B204 - Cultuur

-111

B301 - Ondernemerschap

-8

B302 - Bestaanszekerheid

6.335

5.622

-713

B401 - Ruimtelijke ordening

535

738

203

B402 - Openbare ruimte

1.567

101

-1.466

B403 - Vergunningen

-35

B404 - Mobiliteit

31

-90

-120

B405 - Energie en warmte

1.867

1.755

-112

B406 - Natuur, landbouw en milieu

-580

B501 - Leefbare buurten en dorpen

5.276

5.176

-100

B502 - Welzijn

-26

12

38

B503 - Zorg en ondersteuning

3.108

121

-2.987

B504 - Jeugd en jeugdzorg

7.355

1.606

-5.749

B601 - Treasury

-1.454

823

B602 - Uitkeringen gemeentefonds B603 - Algemene lasten en baten

94

B604 - Belastingen

Baten

-117

Saldo

-939 160

111 8

35

580

1.454 6.107

6.107

-210

-305

570

570

B605 - Resultaten

-18

239

257

Saldo mutatiesBerap 2025-1

27.563

23.377

-4.186

Begrotingssaldo na Berap 2025-1

-3.945

Toelichting raadsvoorstel aan de gemeenteraad van de gemeente Roosendaal

Het negatieve saldo van de 1e Bestuursrapportage 2025 bedraagt € 4,2 miljoen. Het negatieve resultaat wordt vooral veroorzaakt door de mutaties in de beleidsvelden onderwijshuisvesting, openbare ruimte, zorg & ondersteuning en jeugd & jeugdzorg. Met name de ontwikkelingen binnen jeugd & jeugdzorg zorgen voor een fors nadeel. Het zogenaamde woonplaatsbeginsel, de indexering van tarieven, de toegenomen vraag naar jeugdhulp, kortere doorlooptijden van trajecten en de doorwerking van landelijke regelgeving zijn hier de belangrijkste veroorzakers van. De meicirculaire 2025 van het Rijk leidt tot hogere opbrengsten en dus een verbetering van het saldo (€ 6,1 mln). De peildatum voor de 1e Bestuursrapportage is 1 juni. In de komende maanden van dit jaar kunnen er nog ontwikkelingen optreden die we nu niet kunnen voorzien. Dat betekent dat het saldo van de Jaarrekening kan afwijken van het saldo van de 1e Bestuursrapportage. In de afgelopen jaren was vaak het beeld dat het saldo bij de 1e Bestuursrapportage vaak negatiever uitvalt dan dat van de 2e Bestuursrapportage en de Jaarrekening. Communicatie Niet van toepassing Bijlagen 1. 1e Bestuursrapportage 2025 2. Presentatie 1e Bestuursrapportage 2025