RA2574 - Gemeente Roosendaal - jaarrekening 2022 incl verklaring.pdf

5

verstandelijke beperking te leven, een visuele en/of lichamelijke handicap te hebben, etc. Uniek was dat de eerste landelijke (besloten) bijeenkomst ooit voor intersekse personen in Roosendaal plaatsvond. Aan het eind van het jaar werd aandacht besteed aan geweld tegen meisjes en vrouwen door gehoor te geven aan de ‘Orange the World’ – beweging met het oranje verlichten van een prominent gebouw in de stad, namelijk het Oude Raadhuis.

87

Wat heeft dit gekost?

Rekening 2021

Primitieve begroting 2022

Lasten Vrij toegankelijke zorg

11.040

11.424

Baten Vrij toegankelijke zorg

160

10.880

X € 1.000

Saldo

Begrotingswijzigingen 2022

Gewijzigde begroting 2022

Rekening 2022

1.963

13.387

12.894

106

299

405

409

11.318

1.664

12.982

12.485

Toegang zorg Na de opstart in coronatijd is Inwoner Ondersteuning Roosendaal (IOR) inmiddels goed gepositioneerd als integrale toegang voor alle vragen op het gebied van welzijn, wonen, geldzaken en zorg. Via diverse communicatiecampagnes is gewerkt aan de bekendheid van IOR. Steeds meer inwoners weten IOR te vinden en kunnen op een goede manier worden ondersteund. Uitvoeringspartijen MEE en Wijzijn Traverse zien echter ook het aantal huishoudens met opeengestapelde problemen toenemen. Het creëren van overzicht en het werken aan een oplossing vergt steeds meer uitvoeringscapaciteit. Naast het beschikbaar stellen van extra capaciteit voor ondersteuning van gedupeerde inwoners van de kinderopvangtoeslagaffaire hebben we in 2022 ook de reguliere uitvoeringscapaciteit van MEE en Wijzijn Traverse structureel verhoogd. In 2022 is de samenwerking tussen de professionals van de gebiedsnetwerken en de professionals WMO en Jeugd geëvalueerd. Uit de evaluatie bleek onder andere het volgende: > succesvol samenwerken in een netwerk is gebaseerd op persoonlijke relaties, welke tijdens de corona-periode deels verloren zijn gegaan; > het niet voor iedereen voldoende helder was wat ieders rol, taak en verantwoordelijkheid in het netwerk is. Om deze reden is het afgelopen jaar gewerkt aan het gezamenlijke herdefiniëren van rollen, taken en verantwoordelijkheden.

Deze worden begin 2023 verwerkt in nieuwe werkprocessen. We hebben uitvoering gegeven aan het project ‘Kansrijke start’. Daarmee is de samenwerking tussen het medisch en sociaal domein verder verbeterd in signalering en

5

ondersteuning in de eerste 1.000 levensdagen van kinderen. De ondersteuning aan arbeidsmigranten is in 2022 verdubbeld van 8 naar 16 uur per week. Met name in de wijken Westrand, Langdonk en Centrum maken we proactief contact met onder andere dak- en thuisloos geraakte arbeidsmigranten en helpen we hen via het Reconnection programma ofwel met een terugkeer naar het land van herkomst dan wel met een stabiele nieuwe start in Nederland.

88

Kinderopvangtoeslagaffaire We zijn in maart 2022 gestart met de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire. Er hebben zich 273 gedupeerden bij de belastingdienst (Uitvoering Herstel Toeslagen) en bij de gemeente gemeld met de vraag om een hulpaanbod te doen. We hebben voor 99 gezinnen brede ondersteuning geboden (momenteel in uitvoering) op het gebied van zorg, wonen, financiën, werk en gezin. Om zo veel mogelijk gedupeerden te bereiken en een hulpaanbod te kunnen doen hebben we een communicatiestrategie opgesteld. Zo zijn er onder andere brieven en ansichtkaarten bezorgd bij inwoners, posters verspreid door de stad en lokale pers heeft uitnodigingen/oproepen geplaatst. Alle 273 aangemelde inwoners zijn benaderd (post/ krant/ansichtkaart) met een hulpaanbod. En er zijn ‘lotgenotengesprekken’ georganiseerd in de wijken en we hebben een inwonersinitiatief ondersteund, kerstpakketten door en voor gedupeerden gefinancierd. Nu staan we voor de opgave om meer gezinnen actief te benaderen en brede ondersteuning aan te bieden en de lotgenotengesprekken met en door ouders verder te ontwikkelen. De overgang van 18- naar 18+ is een uitdaging, die in meerdere gemeenten speelt en naast de lokale toegangen - regionaal is opgepakt. In 2022 is een regionale werkgroep met alle stakeholders in gesprek gegaan. Op basis van deze gesprekken zijn adviezen en acties geformuleerd.

Zo is onder andere geadviseerd om tijdig een perspectiefplan voor jongeren die 18 worden als verplichting op te nemen in de aanbesteding niet vrij toegankelijke zorg.

Wat heeft dit gekost?

Rekening 2021

Primitieve begroting 2022

Lasten Toegang zorg

2.256

2.159

Baten Toegang zorg

0 2.256

X € 1.000

Saldo

Begrotingswijzigingen 2022

Gewijzigde begroting 2022

Rekening 2022

673

2.832

2.718

0

0

0

0

2.159

673

2.832

2.718

Niet vrij toegankelijke zorg Met betrekking tot niet vrij toegankelijke zorg jeugd is/zijn in 2022: > Begonnen met de implementatie van de nieuwe regiovisie voor de Jeugdhulpregio WBW. In dat kader is de nieuwe inkoopstrategie ontwikkeld en uitgezet voor inkoop van

5

jeugdzorg per juli 2023. > De pilots in het kader van de samenwerking tussen Jeugdzorg en onderwijs waar mogelijk structureel geborgd en in een aantal gevallen ook verlengd. Dit omdat de gevolgen van corona nog een te grote rol spelen. > De pilot Uniform Hulpaanbod (UHA) (complexe) scheidingen van de rechtbank ZeelandWest-Brabant succesvol voortgezet. Daarnaast is in het kader van de bovenregionale samenwerking op gebied van jeugdhulp en jeugdbescherming een aantal nieuwe pilots gestart, zoals Gezinsadvocaat, regionale zorgmakelaar en coördinatiepunt gezinshuizen. > De veiligheidsteams verder vormgegeven. Dit is een samenwerking tussen jeugdprofessionals, Veilig Thuis, gecertificeerde instellingen en de Raad voor de Kinderbescherming. Wederom is de WBW aangemerkt als pilotregio voor het Toekomstscenario;

89

> Het woonplaatsbeginsel voor de Niet Vrij Toegankelijke zorg ingegaan. Dit betekent dat de gemeente waar een kind was ingeschreven bij aanvang van het zorgtraject, verantwoordelijk is voor de financiering van het gehele traject (ook bij tussentijdse verhuizing). De financiële gevolgen van het woonplaatsbeginsel waren voorzien maar bleken voor Roosendaal aanzienlijk groter dan verwacht. Omdat de uitvoering van het woonplaatsbeginsel een wettelijke verplichting is, kan hier in eerste instantie alleen aan worden voldaan. Voor 2023 worden trajecten die worden verlengd kritisch beoordeeld. Het is echter de vraag of een bezuiniging mogelijk is vanwege de beperkte sturing bij niet gecontracteerde aanbieders van buiten de regio. > Het regionale programma ‘Geweld Hoort Nergens Thuis’ (GHNT) uitgevoerd. Dit programma vormt het kader voor activiteiten, gericht op het bestrijden van huiselijk geweld en kindermishandeling. In 2022 is dit programma onderdeel geworden van Toekomstscenario Jeugd- en Gezinsbescherming; waarmee is het geen zelfstandig programma meer is. De actielijnen ‘eerder en beter in beeld’, ‘stoppen en duurzaam oplossen’ en een specifieke doelgroep’ blijven uitgangspunten voor de aanpak 0 tot 100 jaar. Onze lokale aanpak ouderenmishandeling is afgerond. In 2023 gaan we aan de slag met de implementatie.

Met betrekking tot Wmo is /zijn in 2022: > De uitgangspunten van de woonzorgvisie gehanteerd bij ruimtelijke plannen (met bijvoorbeeld ‘ontmoeting’ als thema). Daarnaast hebben we voorbereidingen getroffen voor een afwegingskader ten behoeve van het beoordelen van woonconcepten. > Voorbereidingen getroffen voor het aanbesteden van Wmo hulpmiddelen. > De contractering voor de nieuwe overeenkomsten van Wmo begeleiding en logeerzorg afgerond. > Gestart met een aanbestedingstraject voor hulp bij het huishouden om een overbruggingsovereenkomst te realiseren. Op deze wijze continueren we ondersteuning in het huishouden en gebruiken we de tussenperiode om toekomstbestendig beleid te ontwikkelen. > Stappen gezet binnen de samenwerking De6. We delen het contract voor de maatwerkvoorziening begeleiding, organiseren samen zaken als toezicht en het cliëntervaringsonderzoek en delen onze kennis op ontwikkelingen binnen Wmo. In het samenwerkingsverband Grip op Kwetsbaarheid zetten we in op versterking van preventie bij kwetsbaar worden. Dit doen we momenteel in een samenwerkingsverband met alle zorgpartijen en de gemeenten Bergen op Zoom en Woensdrecht. In 2022 zijn we een onderzoek gestart om de samenwerking te verbreden naar alle gemeenten in West-Brabant West (De9).

> De nieuwe contractering van het Beschermd Wonen vanaf 2023 afgerond en is gestart met de implementatie van het nieuwe contract. Nieuwe aanvragen voor Beschermd

5

Wonen zijn door ons (eigen lokale toegang van de Wmo) opgepakt. > De aanbesteding van de Maatschappelijke Opvang afgerond. WijZijn Traverse zal komende contractperiode uitvoering geven aan de opdracht voor het organiseren van de Maatschappelijke Opvang voor de regio West-Brabant West. > Een tijdelijke (tot 1 april 2023) nachtopvang gerealiseerd voor dak- en thuisloze arbeidsmigranten. > Vanuit de Brede aanpak dak- en thuisloosheid de pilot ‘Fasehuis’ gestart. Het Fasehuis van Stichting Exodus richt zich op de terugkeer van ex-gedetineerden in de maatschappij ter voorkoming van dakloosheid. De pilot is in 2022 geëvalueerd. Op basis van deze positieve evaluatie is besloten het Fasehuis te continueren.

90

> Door de samenwerkende gemeenten op gebied van Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang, woningcorporaties en zorgaanbieders het convenant ‘duurzame huisvesting en begeleiding kwetsbare doelgroepen’ ondertekend. Gezamenlijk streven de convenantpartners naar een duurzame en passende woonoplossing voor een succesvolle (re-)integratie van alle inwoners in de dorpen en steden van onze regio. > Vanuit de Preventie Alliantie voor onze regio West-Brabant West een preventiescan dakloosheid uitgevoerd. Op basis van de uitkomsten van deze scan hebben gemeenten afspraken gemaakt rondom de basislijn ‘voorkomen van dakloosheid’. > Met een subsidie vanuit ZonMw (financieringsorganisatie van innovatie en onderzoek in de gezondheidszorg) per 1 april 2022 de Wijk GGD-er gestart. De wijk-GGD-er werkt als verbindingsofficier in het netwerk van zorg en veiligheid. De wijk-GGD-er behandelt meldingen vanuit partners over mensen met zorgwekkend en/of onbegrepen gedrag. De wijk-GGD-er vormt samen met de Wijk-GGZ-er, de OGGZ-medewerkers (openbare geestelijke gezondheidszorg ) en eropaf-medewerkers een team in de aanpak van zorgwekkend en/of onbegrepen gedrag. Dit om escalaties te voorkomen. Vanuit een subsidie van ZonMw is gestart met een Regionale Kennisplaats Onbegrepen Gedrag (RKOG).

Het uitgangspunt van de RKOG is om bestaande lokale en regionale praktijk van vraagstukken onbegrepen gedrag te ondersteunen en waar nodig te verbeteren. Er wordt gebruik gemaakt van bestaande samenwerkings- en overlegstructuren. Het doel is om te onderzoeken waar het niet goed gaat, wat de reden daarvan is en wat we daar aan gaan doen. De RKOG bestaat uit drie deelprojecten: 1. praktijkgericht actieleren: ophalen en leren van de huidige praktijk, en een doorbraak organiseren; 2. leren en ontwikkelen: ondersteunen van de praktijk met leermiddelen en activiteiten en 3. b  estuurlijk lerend netwerk: creëren van randvoorwaarden voor de uitvoeringspraktijk.

Wat heeft dit gekost?

Rekening 2021

Primitieve begroting 2022

Lasten Niet vrij toegankelijke zorg

46.952

45.212

Baten Niet vrij toegankelijke zorg

9.259

Saldo

37.693

X € 1.000

Begrotingswijzigingen 2022

Gewijzigde begroting 2022

Rekening 2022

4.799

50.011

49.315

10.005

-128

9.877

9.164

35.207

4.927

40.134

40.151

5

91

Financieel overzicht Zorgen & Stimuleren X €1.000

Lasten

Baten

Beleidsveld

Gewijzigde begroting 2022

Rekening 2022

Zorg algemeen

5.734

4.839

2.763

7.602

6.348

11.040

11.424

1.963

13.387

12.894

Toegang zorg

2.256

2.159

673

2.832

2.718

Niet vrij toegankelijke zorg

46.952

45.212

4.799

50.011

49.315

Totaal

65.982

63.634

10.198

73.832

71.275

Zorg algemeen

1.122

759

2.023

2.782

1.661

Vrij toegankelijke zorg

160

106

299

405

409

0

0

0

0

0

9.259

10.005

-128

9.877

9.164

Toegang zorg

Totaal Saldo

92

Begrotingswijzigingen 2022

Vrij toegankelijke zorg

Niet vrij toegankelijke zorg

5

Primitieve begroting 2022

Rekening 2021

10.541

10.870

2.194

13.064

11.234

55.441

52.764

8.004

60.768

60.041

Stortingen in reserves

554

78

190

268

268

Onttrekkingen aan reserves

712

262

1.356

1.618

1.533

5

93

Programma 6. Betalen & Financieren

94

Lokale heffingen

Waardering onroerende zaken (WOZ)

Algemene Uitkering Gemeentefonds

Vennootschapsbelasting

Verbonden partijen

Totaaloverzicht lasten en baten 2020

6 6

95

Programma 6. Betalen & Financieren De algemene dekkingsmiddelen ten behoeve van de programmalasten zijn te vinden in dit programma. Lokale heffingen De tarieven van de lokale heffingen zijn in 2022 verhoogd met 1,9% (dit is de gemiddelde inflatie van de voorgaande 3 jaar). Uitzondering op de verhoging van de tarieven vormen de reclamebelasting en de parkeergelden; deze zijn niet geïndexeerd. De tarieven voor de riool- en afvalstoffenheffing worden bepaald op basis van de gesloten financiering. Voor een nadere toelichting per belastingsoort wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen.

Algemene Uitkering Gemeentefonds Algemene uitkering De septembercirculaire 2022 vormt de basis voor de begroting 2022. De uitkomsten van de septembercirculaire zijn namelijk via de Najaarsbrief 2022 verwerkt in de begroting. Op basis van de septembercirculaire is de algemene uitkering begroot op € 150.948.321. Na de septembercirculaire is de decembercirculaire 2022 verschenen. De resultaten van deze circulaire zijn niet in de jaarschijf 2022 van de begroting verwerkt. Over 2022 ontstaat ten opzichte van de begroting een voordelig verschil van € 3.527.000. Dit verschil is opgebouwd uit drie delen: 1. In 2022 is een bedrag van € 171.500 ontvangen via de algemene uitkering, dat nog betrekking heeft op 2020. 2. In 2022 is een bedrag van € 153.000 ingehouden op de algemene uitkering dat nog betrekking heeft op het jaar 2021. 3. Over 2022 ontstaat ten opzichte van de septembercirculaire 2022 een voordelig verschil van € 3.630.000. Dit verschil wordt vooral veroorzaakt door de extra middelen die de gemeente bij de decembercirculaire 2022 heeft ontvangen. Voor het toekennen van de energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen heeft de gemeente € 2,3 miljoen ontvangen. Daarnaast heeft de gemeente voor overige kleinere taakmutaties een bedrag van € 473.000 ontvangen. Dit betreft bijvoorbeeld middelen ten behoeve van bijzondere bijstand.

Tot slot is er een aantal wijzigingen in decentralisatieuitkeringen toegepast, waardoor Roosendaal een extra bedrag ontvangt van € 701.000. Het resterende verschil kan worden verklaard door een aanpassing van de aantallen van onderliggende maatstaven waarop de algemene uitkering is gebaseerd. Het resterende verschil kan worden verklaard door een aanpassing van de aantallen van onderliggende maatstaven waarop de algemene uitkering is gebaseerd. Integratie Uitkeringen Voogdij/18+ en Participatie

6

Ook voor de integratie-uitkeringen vormt de septembercirculaire 2022 de basis voor de begroting.

96

De daadwerkelijke ontvangsten van de IU Voogdij/18+ en Participatie zijn gelijk aan het begrote bedrag.

Vennootschapsbelasting Op basis van de, door DuRoi Belastingadviseurs, opgestelde rapportage om onze fiscale positie ten behoeve van de vennootschapsbelasting (VPB) te bepalen, is gebleken dat er geen VPB-plicht bestaat. Voor de jaren 2016 tot en met 2019 zijn daarom nihil aangiften ingediend. Echter door de belastingdienst wordt (landelijk) een correctie aangebracht wat betreft de opbrengsten uit reclamegelden (driehoeksborden e.d.). Tegen de inmiddels opgelegde aanslagen is bezwaar ingediend omdat wij, en meerdere gemeenten met ons, van mening zijn dat de opbrengsten uit reclame niet onder de VPB-plicht vallen. Vanaf 2020 is in de aangifte rekening gehouden met het standpunt van de Belastingdienst. Vanaf 2021 geldt overigens een belastingplicht voor de VPB wat betreft de opbrengst van de zonnepanelen bij de Gewenten (GA). Hier komt vanaf 2022 de opbrengst van de zonnepanelen op het Huis van Roosendaal bij. Voor 2022 is door de Belastingdienst een voorlopige aanslag van € 28.461 opgelegd.

Verbonden partijen Binnen dit programma is sprake van een aantal verbonden partijen. Deze verbonden partijen richten zich vooral op financiële dienstverlening. Het gaat om Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB), NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), NV Brabant Water en deelnemingen uit het voormalige Essent. In de paragraaf Verbonden Partijen wordt uitgebreid ingegaan op deelname in alle verbonden partijen.

Financieel overzicht Betalen & Financieren X€ 1.000

Beleidsveld Treasury

Lasten

Primitieve begroting 2022

Begrotingswijzigingen 2022

Gewijzigde begroting 2022

Rekening 2022

376

-432

-593

-1.025

-110

Uitkeringen gemeentefonds

0

0

0

0

0

Algemene lasten en baten

3.275

2.268

682

2.950

4.086

Belastingen

1.553

1.345

206

1.551

1.509

Resultaten

39.126

21.083

9.769

30.852

32.912

Totaal

44.330

24.264

10.064

34.328

38.397

450

474

-212

262

264

Uitkeringen gemeentefonds

149.609

143.430

25.297

168.727

172.254

Algemene lasten en baten

2.248

1.375

199

1.574

1.610

Treasury

Baten

Rekening 2021

Belastingen

14.731

15.104

176

15.280

15.317

Resultaten

34.195

16.756

24.857

41.613

41.853

Totaal

201.233

177.139

50.317

227.456

231.298

156.903

152.875

-40.253

-193.128

-192.901

Stortingen in reserves

17.523

218

6.226

6.444

6.444

Onttrekkingen aan reserves

20.178

2.705

3.540

6.245

6.191

Saldo

4 6

97

Paragrafen

98

Paragraaf 1. Lokale Heffingen

Paragraaf 2. Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Paragraaf 3. Financiering

Paragraaf 4. Onderhoud Kapitaalgoederen

Paragraaf 5. Verbonden partijen

Paragraaf 6. Grondbeleid

Paragraaf 7. Bedrijfsvoering

Paragraaf 8. Subsidies

Paragraaf 9. Wet Open Overheid (Woo) 99

Paragraaf 1. Lokale Heffingen Toelichting tarieven 2022 De tarieven van de lokale heffingen zijn in 2022 verhoogd met 1,9% (dit is de gemiddelde inflatie van de afgelopen 3 jaar). Uitzondering op de verhoging van de tarieven vormen de reclamebelasting en de parkeergelden; deze zijn niet verhoogd.

Onroerende zaakbelastingen Bij de tariefbepaling voor 2022 is uitgegaan van een totaalopbrengst gebaseerd op de OZB opbrengsten over 2021, vermeerderd met de gevolgen van areaaluitbreidingen en een trendmatige verhoging van 1,9%. Daarnaast is de waardeontwikkeling van de onroerende zaken als gevolg van de jaarlijkse herwaardering gecompenseerd in de tarieven voor 2022. Hierbij is rekening gehouden met een gemiddelde waardestijging van de woningen van 7,8%; voor niet-woningen was de geschatte waardestijging 0,84%. Hierdoor zijn de tarieven van de OZB voor 2022 van de woningen met 5,9% verlaagd en voor de nietwoningen met 1,06% verhoogd.

Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is een heffing ter dekking van kosten van beheer van huishoudelijke afvalstoffen. De heffing komt ten laste van gebruikers van percelen waarvoor de gemeente een inzamelverplichting voor huishoudelijk afval heeft. Voor de afvalstoffenheffing geldt naast het beginsel van 100% kostendekking - het principe van ‘de vervuiler betaalt’. Kwijtscheldingen Op het beleidsveld Voorzieningen minima worden de kosten van kwijtscheldingen verantwoord. Kwijtschelding wordt o.a. verleend voor de afvalstoffenheffing. In 2022 is voor een bedrag van € 686.695 aan kwijtschelding afvalstoffenheffing verleend. Hierin is € 43.475 begrepen over eerdere jaren. Dit betekent een kwijtschelding van 7,0% op de totale opbrengst afvalstoffenheffing. Compensabele BTW Sinds de invoering van het BTW compensatiefonds (BCF) mag de BTW op de kosten van de reiniging worden betrokken in het tarief van de afvalstoffenheffing. Overhead Naast de directe kosten wordt een bedrag aan indirecte kosten toegerekend aan de kosten van de reiniging. Onder de indirecte kosten vallen de kosten van overhead. Deze kosten worden verantwoord op een apart beleidsveld Overhead in programma 1.

100