Bijlage 3 Meerjarenactualisatie reserves en voorzieningen.pdf

9.998.16 P&O

9.980.211

Programmanummer

6

Omschrijving: Bestemmingsreserve flankerend personeelsbeleid. Doel: Dient voor het opvangen van de financiële consequenties van het flankerend personeelsbeleid

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ €

2022 745.775 € 218.000 €

2023 475.504 € 218.000 €

2024 473.869 € 218.000 €

2025 588.585 € 218.000 €

2026 740.379 € 218.000 €

2027 890.596 218.000

€ € €

963.775 € 488.271- € 475.504 €

693.504 € 219.635- € 473.869 €

691.869 € 103.284- € 588.585 €

806.585 € 66.206- € 740.379 €

958.379 € 67.783- € 890.596 €

1.108.596 66.7921.041.804

* Toelichting stortingen: AN 2017: vanaf 2017 structurele storting van € 350.000,--; AN 2021: structurele verlaging € 150.000,--; 37b/2021 VB 2021: structurele storting expl. € 18.000,-- c.q. incidentele storting saldo € 54.420,-- i.v.m. samenvoeging BR 3e jaar WW personeel (9980242);

* * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2022

A. Contractueel verplicht.

Subtotaal B. Besluit raad (minus A) Werkbudget Loonkosten 2023_00_23_41 VB23 Aframen budget AN/24 Aframen budget 2024-2028 Wachtgelders WW-bovenwettelijk Individuele regelingen 2022 Subtotaal C. Besluit college (minus A/B)

2023

2024

2025

2026

2027

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

€ €

- € - € €

53.253 € 110.875 €

54.744 € 112.428 €

56.277 € 114.002 €

57.853 115.598

€ € € €

51.803 € 109.345 € 109.345€ 6.455 € 124.162 € - € 182.420 €

110.875- € 6.455 € 124.162 € - € 183.870 €

112.428- € 6.455 € 124.162 € - € 185.361 €

114.002- € 6.455 € 124.162 € 186.894 €

115.5986.455 124.162

- €

- €

- €

- €

- €

-

€

37.215 €

80.586- €

119.155- €

119.111- €

121.678-

€ € € €

5.963 117.370 364.938 488.271

188.470

Subtotaal D. Overige plannen team WW-bovenwettelijk

€

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

- € 488.271 €

37.215 € 219.635 €

80.586- € 103.284 €

119.155- € 66.206 €

119.111- € 67.783 €

121.67866.792

Subtotaal

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

Opmerkingen:

41

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

9.998.18 VPPC

9.980.217

Programmanummer

6

Omschrijving: Bestemmingsreserve Decentralisatie uitkeringen Doel: De decentralisatie-uitkeringen zijn bestemd voor specifieke bestedingen in het betreffende jaar en latere jaren en dienen daarom gereserveerd te blijven voor dat doel. Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ € € €

2022 1.995.787 €

2023 1.116.225 €

2024 429.204 €

369.195 € 2.364.982 € 1.248.757- € 1.116.225 €

95.613 1.211.838 € 782.634- € 429.204 €

429.204 € 429.204- € - €

2025

- €

2026

- € - € - €

- €

2027

- € - € - €

-

-

* Toelichting stortingen: 26/2021 Resultaatbestemming 2020 € 455.235; 19/2022 Resultaatbestemming 2021 € 342.926; 43b/22 NB; storting Kansrijke start Gezond in de Stad € 26.269. 2023_00_23_40 VB23 Storting WKB gelden 2022 € 95.613. Correctie vanuit AR naar BR DU.

* * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2022

A. Contractueel verplicht. Subtotaal B. Besluit raad (minus A) 26c/22 VB; kansrijke start 43b/22 NB; kansrijke start Gezond in de Stad

€

2023

- €

€

40.000

€

75.000

24b/20-37b-50d/21-26c/22-JR2022 Spoorzone MH € 37b/21 VB-JR2022; gidsgelden nr 2022 €

1.589.728 -

64c/19-37b-50d/21 KG cliëntondersteuning

37b-50d/21; verhoogde asielinstr. 43a/22 NB; verhoogde asielinstroom 26/21 Res.20: Nwe inburg.wet 19/22 Res. 21; inburgering 26c/22 VB; inburgering

€

€ €

115.816 19.469- €

€ €

120.994 14.887

24b/20 Taalnivo statushouders € 26c/22 VB; taalnivo statushouders € 19/22 Res. 21; trans.mid. Jeugd € 19/22+JR2022 Res. 21; gezond i/d stad € 19/22 Res. 21; ink.derving gemeente € 43b/22 NB; klimaatakkoord DU 2022 € 43b/22 NB; invoeringskosten omgevingswet DU 20 €

8.500 8.500- € 65.479 142.080 49.000 361.779- € 582.979- €

2024

- €

12.296 €

95.613

Subtotaal D. Overige plannen team

- €

- €

-

7.173

361.779 582.979

2023_00_23_41 VB23 Ontrekking Kwaliteits Borging Bouwen €

2027

43.000

82.729 422.031- €

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B

- €

2026

26.269

2023_00_23_41 VB23 DU Spoorzone 2023 € 2023_00_23_41 VB23 DU Omgevingswet overheveling van 2023 naa € €

2025

422.031

1.248.757 €

782.634 €

429.204 €

- €

- €

-

€

- €

- €

- €

- €

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

- € 1.248.757 €

- € 782.634 €

- € 429.204 €

- € - €

- € - €

-

Subtotaal

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

9.998.29 VPPC

9.980.240

Programmanummer

6

Omschrijving: Bestemmingsreserve Kapitaallasten Doel: Het egaliseren van de afschrijvingslasten van de investeringen lopende projecten of projecten (naast die uit de Beheerkalender) die vanaf 2017 gaan lopen en waarvan de investering geactiveerd moet worden.

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ € € €

2022 7.129.596

€

2023 6.876.486

55.517 7.185.113 308.6276.876.486

€ € € €

513.000 7.389.486 € 376.748- € 7.012.738 €

€

2024 7.012.738

€

7.012.738 € 376.748- € 6.635.990 €

2025 6.635.990

€

6.635.990 € 376.748- € 6.259.242 €

2026 6.259.242

€

2027 5.882.494

6.259.242 € 376.748- € 5.882.494 €

5.882.494 376.7485.505.746

* Toelichting stortingen: De stortingen worden bepaald cf. de begroting van de investering. 2021: Duurzaam Rsd/EKP €200.000 (31/21); VWD5 Hondenspeelplaatsen € -/- 20.000; VWD5 Dijkcentrum € -/- 10.567(50d/21); 2022: Openluchttheater Vrouwenhof € 176.980 (€ 196.664*9/10); 43a-2022 Najaarsbrief 2022; afschrijving minirotonde Nieuwstraat € 10.177,43b-2022 Najaarsbrief 2022; lagere storting BR kapitaallasten -/- € 122.050,-. 43b-2022 Najaarsbrief 2022; afschr.VWD5 Tiny&Roosendaalse forests -/- € 9.590,Incidentele storting 2023: 2023_00_25_5 Incidentele storting vanuit BR huisvesting onderwijs (9.998.13) €333.000 en vanuit SPUK onderwijshuisvesting Oekraiense vluchtelingen (843101-604301)€ 180.000 . * * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2022

A. Contractueel verplicht.

2023

2024

2025

2026

2027

Subtotaal € B. Besluit raad (minus A) 18/17-45d/18-3a/19; Wielerexperience € 24/2017; VWD3 Rembrandtgalerij € 35A1/17-43b-64c/19-24b/20;Versleten groenvakk € 35B1/17-43b/19Berap; VWD2 Impuls Vrouwenhof € 35B1/17-45d/18-24b/20 Berap; Nieuwe Markt + B € 35B1/17-43b/19-43b/22; Centrumring € 43b/22 NB; Centrumring €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

8.834 11.000 42.991 18.115 13.619 165.730 5.800-

€ € € € € €

8.834 11.000 43.045 18.373 13.619 165.746

€ € € € € €

8.834 11.000 43.045 18.373 13.619 165.746

€ € € € € €

8.834 11.000 43.045 18.373 13.619 165.746

€ € € € € €

8.834 11.000 43.045 18.373 13.619 165.746

€ € € € € €

8.834 11.000 43.045 18.373 13.619 165.746

04/2018 Herinr rondom Nieuwe Markt 07/2018 VWD4 Centrum Kalsdonk 07/2018 VWD4 Speel-/ontmoetingsplaats 45d/18-3a/19; afschr minirotonde Nieuwstraat 26c/22; minirotonde Nieuwstraat

€ € € € €

21.000 2.000 804 4.000 509

€ € € € €

21.000 2.000 1.333 4.000 509

€ € € € €

21.000 2.000 1.333 4.000 509

€ € € € €

21.000 2.000 1.333 4.000 509

€ € € € €

21.000 2.000 1.333 4.000 509

€ € € € €

21.000 2.000 1.333 4.000 509

09/19-50d/21 VWD5 Dijkcentrum Kortendijk € 09/19-43b/22 VWD5 Tiny & R'daalse Forests € 43b/22 NB; onttr. BR kapitaallasten VWD5 Tiny & € 43b/19 Berap; onttr afschr Ster van Roosendaal € 43/20-02/21; afschr Kasteel van Wouw € 43b/22 NB; lagere onttr.kap.lasten Kasteel van Wo € 06/2021; afschr Kloosterstraat 21 Wouw € 31/21-43b/22; Duurzaam R'daal en EKP € 26c/22; afschr OLT Vrouwenhof € 2023_00_25_5 RB afschr.noodunits Gezellehoek

2.148 2.000 3202.333 5.146 5.14619.664

€ € € € € € € € € €

2.148 2.000 3202.333 5.146 4.88219.000 8.000 19.664 34.200

€ € € € € € € € € €

2.148 2.000 3202.333 5.146 4.88219.000 8.000 19.664 34.200

€ € € € € € € € € €

2.148 2.000 3202.333 5.146 4.88219.000 8.000 19.664 34.200

€ € € € € € € € € €

2.148 2.000 3202.333 5.146 4.88219.000 8.000 19.664 34.200

€ € € € € € € € € €

2.148 2.000 3202.333 5.146 4.88219.000 8.000 19.664 34.200

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B

308.627

376.748

376.748

376.748

376.748

376.748

Subtotaal D. Overige plannen team

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

308.627

€ €

376.748

€ €

376.748

€ €

376.748

€ €

376.748

€ €

376.748

Subtotaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Opmerkingen: Dit is een beklemde reserve.De stand van deze reserve moet gelijk zijn aan de boekwaarde van de onderliggende investeringen; daarmee kunnen de nog niet verschenen afschrijvingstermijnen worden afgedekt. Verschillen tussen de investeringsbegroting en de (uiteindelijk) werkelijke kosten worden afgewikkeld via de reserve die hiervoor oorspronkelijk is aangewend. Een hogere stand van de reserve dan de boekwaarde van de onderliggende investeringen wordt veroorzaakt door lopende investeringen; de storting wordt opgenomen cf. raming, de uiteindelijke uitname wordt gebaseerd op de werkelijkheid. 44

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

9.998.33 VPPC

9.980.244

Programmanummer

6

Omschrijving: BR Innovatiefonds Doel: Opstarten en uitvoeren van experimenten en faciliteren van externe ontwikkelingen en initiatieven t.b.v. een aantrekkelijk, duurzaam en sterk & gezond Roosendaal. 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Saldo per 01-01 € 2.249.699 € 1.815.365 € 0- € 0- € 0- € 0Stortingen structureel * € - € - € - € - € - € - € 159.677 € 51.593 € 52.682 - € Stortingen incidenteel * € 745.005 € Subtotaal € 2.994.704 € 1.815.365 € 0- € 159.677 € 51.593 € 52.682 Onttrekkingen / bestedingen * * € 1.179.339- € 1.815.365- € - € 159.677- € 51.593- € 52.682Saldo per 31 - 12 € 1.815.365 € 0- € 0- € 0- € 0- € 0* Toelichting stortingen: 26/2021 Bestemming Resultaat 2020 € 823.041,--; 50a/2021 Najaarsbrief 2021 niet-bestede coronamiddelen € 376.000,--; 19/2022 Bestemming Resultaat 2021 € 49.000 inkomstenderving gemeente - € 696.005 50% resultaatbestemming; 2023_00_25_7 Boekwinst Laan van Brabant €141.803 in 2025; verv.expl.kosten Laan van Brabant €17.874 (2025), €51.593 (2026), €52.682 (2027). Onterecht ten gunste van deze reserve gebracht. Overheveling naar 9.998.38 BR Investeringsfonds. * * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2022

A. Contractueel verplicht.

2023

Subtotaal B. Besluit raad (minus A) 50/19-37b/21-50d/21; Impl.Omgevingswet 50/19 Adaptief Accountmanagement 50/19 Actieagenda arbeidsmarkt 01-37b-50b/21-01/23 AN; integrale veiligheid 31/21; EKP-gebouw 37b/21; Duurz.proj. Verduursamen 39/21; comp parkeren koopzondag 39/21; inzet parkrangers 39/21; GGZ in de wijk 01/22; Koop Lokaal R'daal 26a/22; vrijval actieagenda arbeidsmarkt 26c/22; herstelplan horeca 26c/22;milieubeheer-duurzaamheid 26c/22; Impl. nwe Omgevingswet 26c/22; geen precario horeca 43b/22; RSD studentenstad 43b/22; herstelplan horeca 2023_00_23_40 VB23 corr.herstelplan horeca 43b/22; onttrekking BR innovatiefonds 01/23 AN; onttr.nr BR Invest.fonds 01/23 AN; onttr.nr Alg. Reserve

€

-

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

76.889 50.000 20.000 125.000 61.250 163.068 60.000 45.000 45.000 30.000 62.540 145.000 175.000 70.592 50.000 -

€

-

€

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B

Subtotaal D. Overige plannen team Corr.herstelplan horeca Rechttrekken onttrekking 43b/22 Terugdraaien storting boekwinst Leemstraat en vervallen exploitatielasten. Naar 9.998.38. Subtotaal Totaal Overige behoeften team Subtotaal

2024

€

-

€

-

2025

2026

€

-

€

-

5.000 € 5.00094.534 1.707.365 108.000

30.000

€

25.000

-

€ € € € €

€

1.179.339

€

1.909.899

€

30.000

€

€

-

€

-

€

-

€

94.534-

€ €

1.179.339

€ €

€

-

€

2026

€

-

€

-

25.000

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-30.000 €

25.000-

94.534- € 1.815.365 €

€ 30.000- € - €

159.677 134.677 159.677

€ € €

51.593 51.593 51.593

€ € €

52.682 52.682 52.682

-

€

-

€

-

-

Opmerkingen:

46

€

-

€

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

9.998.38 VPPC

----

Programmanummer

6

Omschrijving: BR Investeringsfonds Doel:

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ € € € € €

2022

-

€ € € € € €

2023

33.646.378 33.646.378 14.539.49619.106.882

€ € € € €

* Toelichting stortingen: 2023_00_21_00 01/23 AN; storting beginsaldo € 26.701.613 2023_00_21_00 01/23 AN; aanvullende storting € 3.298.387 2023_00_29_00 NB22; compensatie energie verenigingen € 650.000 2023_00_30_00 JR22; Storting helft van het jaarrekeningsaldo 2022: € 2.996.500 2023_00_22_00 KN24; Incidentele storting van € 2.000.000 (13 juli Raadsbesluit) * * Specificatie onttrekkingen / bestedingen 2022 2023 A. Contractueel verplicht.

Subtotaal € - € B. Besluit raad (minus A) 2023_00_23_41 VB23 overhevelen budgetaanpassing hittestress naa € 2023_00_25_6 RB Resultaat JR22 amendement € Subtotaal € C. Besluit college (minus A/B 2023_00_21_00 01/23 AN; prioriteiten 1 t/m 15 2023_00_21_00 01a/23 AN; niet indexeren OZB 2023 2023_00_22_00 KN24: prioriteiten

-

€

Subtotaal D. Overige plannen team Voorgestelde reservering prijsstijging Prioriteiten KN 2024 (WUP's terugdraaien) Overboeken storting boekwinst Leemstraat en vervallen exploitatielasten. Van 9.998.33.

€

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

-

€ €

Subtotaal

€

-

€

-

2024 19.106.882 -

€ € € 19.106.882 € 7.681.500- € 11.425.382 €

2025 11.425.382 2.000.000 13.425.382 4.320.3239.105.059

2024

2025

€ € € € € €

2026 9.105.059 9.105.059 4.048.4075.056.652

€ € € € € €

2026

2027 5.056.652 5.056.652 697.3184.359.334

2027

€

-

€

-

€

-

600.000

€

-

€

-

€

-

€

-

600.000- € 25.000

600.000

575.000- €

€ €

15.045.500 393.996

€

3.325.000

€

3.050.000

€

3.500.000

€

3.756.500

€

1.430.000

€

600.000

€

750.000

€

15.439.496

€

7.081.500

€

4.480.000

€

4.100.000

€

750.000

€ €

675.000 1.000.000-

325.000- € 14.539.496 €

-

Opmerkingen:

47

€

€

159.677- €

51.593- €

52.682-

7.681.500

€ €

159.677- € 4.320.323 €

51.593- € 4.048.407 €

52.682697.318

-

€

-

€

-

€

-

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

91101 0.911.406

P&O

Programmanummer

6

Omschrijving: Voorziening sociaal voorzieningenfonds gemeente personeel Doel: Dient ter dekking van de kosten voor personeelsleden die hier voor in aanmerking komen. Voeding vindt plaats door de gemeente en het personeel. Betreft het belegde eigen vermogen van de stichting bij de gemeente.

Saldo per 01-01 Stortingen * (contributie) Stortingen * (aflossingen) Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ €

2022 83.870 1.909

€ €

2023 85.779 2.240

€ € €

85.779 85.779

€ € €

88.019 88.019

€ € € € € €

2024 88.019 2.240 90.259 90.259

€ € € € € €

2025 90.259 2.240 92.499 92.499

€ € € € € €

2026 92.499 2.240 94.739 94.739

€ € € € € €

2027 94.739 2.240 96.979 96.979

* Toelichting stortingen: * Contributie werkgevers- en werknemersbijdragen: ongeveer € 2.240 per jaar. * Aflossingen verstrekte geldleningen: stortingen t/m 2020 betreffen aflossingen van de verstrekte geldleningen.

* * Specificatie onttrekkingen / bestedingen A. Contractueel verplicht. Verstrekte geldleningen Schenkingen

2022

2023

2024

2025

2026

2027

€ €

-

Subtotaal B. Besluit raad (minus A)

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B)

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal D. Overige plannen team

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

-

€

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

Subtotaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Opmerkingen: Onderbouwing van de voorziening hoeft niet plaats te vinden; betreft belegd vermogen van een derde.

48

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

A&F

91103 0.911.412

Programmanummer

6

Omschrijving: Voorziening Verlofsparen Doel: Dient ter dekking van de door werknemers opgespaarde verlofuren.

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ € € € € €

2022

1.589.359 1.589.359 1.589.359

€

2023 1.589.359 €

2024 1.589.359 €

2025 1.589.359 €

2026 1.589.359 €

2027 1.589.359

€ € €

€ 1.589.359 € - € 1.589.359 €

1.589.359 1.589.359

1.589.359 1.589.359

1.589.359 1.589.359

1.589.359 1.589.359

€ € € €

€ € € €

€ € € €

* Toelichting stortingen: JR 2022; vorming voorziening. Storting € 680.588. Aanvullende storting: € 908.771. Op basis van de nieuwe CAO is deze voorziening gevormd.

* * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2021

A. Contractueel verplicht.

2022

2023

2024

2025

2026

Subtotaal B. Besluit raad (minus A)

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B)

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

Subtotaal D. Overige plannen team

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

- € - €

- € - €

- € - €

- € - €

- € - €

-

Subtotaal

€

- €

- €

- €

- €

- €

-

Opmerkingen:

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

VPPC

91200 0.911.522

Programmanummer

6

Omschrijving: Voorziening Deelneming Duurzaam Energiebedrijf Roosendaal (DER). Doel: Afdekken van risico afwaardering deelneming Duurzaam Energiebedrijf Roosendaal.

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€

2022 845.000

€

2023 1.541.000

€

2024 1.541.000

€

2025 1.541.000

€

2026 1.541.000

€

2027 1.541.000

€ € € €

696.000 1.541.000 1.541.000

€ € €

1.541.000 1.541.000

€ € €

1.541.000 1.541.000

€ € €

1.541.000 1.541.000

€ € €

1.541.000 1.541.000

€ € €

1.541.000 1.541.000

* Toelichting stortingen: Aanschafwaarde deelneming € 2.070.000; EV per 31-12-2021 € 1.225.000. Agiostorting in 2022 € 210.000. Waarde deelneming 1-1-2023 € 2.280.000. EV per 1-1-2023: € 739.000. JR 31-12-2022: Afwaardering deelneming DER € 696.000. * * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2021

A. Contractueel verplicht.

2022

2023

2024

2025

2026

Subtotaal B. Besluit raad (minus A)

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal D. Overige plannen team

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

Subtotaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Opmerkingen:

50

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

A&F

91300 0.911.501

Programmanummer

6

Omschrijving: Voorziening oninbare privaatrechtelijke vorderingen Doel: Dient als tegenhanger van de waardebepaling openstaande debiteurenposten en om oninbare vorderingen af te boeken.

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€

€ € €

2022 424.533

€

2023 403.044

€

2024 403.044

€

2025 403.044

€

2026 403.044

€

2027 403.044

424.533 € 21.489- € 403.044 €

403.044 403.044

€ € €

403.044 403.044

€ € €

403.044 403.044

€ € €

403.044 403.044

€ € €

403.044 403.044

* Toelichting stortingen: Op grond van het Beleidskader Reserves en Voorzieningen wordt jaarlijks de benodigde omvang van deze voorziening bepaald. De voorziening fungeert in eerste aanleg als een correctie op de waardering van de balanspost Debiteuren privaatrechtelijke vorderingen.

* * Specificatie onttrekkingen / bestedingen A. Contractueel verplicht. Prognose per 31-12-2022

2022

2023

2024

2025

2026

2027

€

21.489

Subtotaal B. Besluit raad (minus A)

€

21.489

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B)

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal D. Overige plannen team

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

21.489

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

Subtotaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Opmerkingen: Saldo is op dit moment toereikend. Per balansdatum 31-12 van ieder jaar wordt door team A&F het benodigde saldo opnieuw berekend, waarna de aanvullende storting of onttrekking resulteert.

51

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

VPPC

91301 0.911.502

Programmanummer

6

Omschrijving: Voorziening oninbare publiekrechtelijke vorderingen Doel: Dient om oninbare vorderingen af te boeken.

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€

2022 625.800

€

2023 666.400

€

2024 666.400

€

2025 666.400

€

2026 666.400

€

2027 666.400

€ € € €

40.600 666.400 666.400

€ € €

666.400 666.400

€ € €

666.400 666.400

€ € €

666.400 666.400

€ € €

666.400 666.400

€ € €

666.400 666.400

* Toelichting stortingen: De voorziening fungeert in eerste aanleg als een correctie op de waardering van de balanspost Debiteuren publiekrechtelijke vorderingen (Belastingen). Jaarlijks levert de Belastingsamenwerking ten behoeve van de jaarrekening gegevens aan wat de minimale voorziening dient te zijn. In JR2022 traject een incidentele storting in deze voorziening gedaan van € 40.600. * * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2021

A. Contractueel verplicht

2023

2022

2024

2025

2026

Subtotaal B. Besluit raad (minus A)

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B)

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal D. Overige plannen team

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Subtotaal Totaal Overige behoeften team

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

Subtotaal

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Opmerkingen: Jaarlijks wordt aan het eind van het jaar het totaalbedrag aan oninbare vorderingen berekend. Deze posten worden gebracht ten laste van de belastingopbrengsten van dat jaar. In uitzonderlijke situaties wordt een beroep gedaan op deze voorziening, waarvan het saldo tot nu toe toereikend is geweest.

52

Gemeente Roosendaal Reserves en voorzieningen Kostenplaatsnummer: Budgethouder

ROO

91401 0.911.102

Programmanummer

6

Omschrijving: Voorzieningen onderhoud gemeentelijke gebouwen Doel: Kostenegalisatie t.l.v. de exploitatie

Saldo per 01-01 Stortingen structureel * Stortingen incidenteel * Subtotaal Onttrekkingen / bestedingen * * Saldo per 31 - 12

€ € € € € €

2022

570.000 1.775.670 2.345.670 873.5791.472.091

€ € € € € €

2023 1.472.091 570.000 2.042.091 973.4151.068.676

€ € € € € €

2024 1.068.676 570.000 1.638.676 810.755827.921

2025 827.921 570.000 1.397.921 184.8081.213.113

€ € € € €

€ € € € €

2026 1.213.113 570.000 1.783.113 995.355787.758

€ € € € €

2027 787.758 570.000 1.357.758 563.888793.870

* Toelichting stortingen: 14/2022 incidentele storting € 1.500.000,--; structurele storting € 570.000 t.l.v. exploitatie gemeentelijke gebouwen. 43b-2022 NB: Bijdrage kst verduurzaming gem.gebouwen € 275.670,-. Incidentele storting.

* * Specificatie onttrekkingen / bestedingen

2022

2023

2024

2025

2026

2027

A. Contractueel verplicht. Subtotaal B. Besluit raad (minus A) 26g/22 VB-JR2022; OPV 2022 ond. btw 43f/22 NB; OPV 2022 onder.btw

€

-

€

-

€ €

338.800 175.000-

€ 58.000

26g/22 VB-JR2022; OPV 2022 bcf 43f/22 NB; OPV 2022 bcf

€ €

215.907 52.000-

€ 52.000

26g/22 VB-JR2022; OPV 2022 21% btw 43f/22 NB; OPV 2022 21% btw

€ €

655.128 341.830-

€ 341.830

27-01-2022 MOP 2022-2031 43b/22 NB; kst.verduurzaming gem.gebouwen 43f/22 NB; OPV 2019 bouwkundig ondern.BTW 43f/22 NB; OPV 2021 schilderwerk comp btw

€ € €

188.148 44.426 -

Subtotaal C. Besluit college (minus A/B) 2023 00 23 42 VB23 Kloosterstraat 21 Wouw

€

873.579

Subtotaal D. Overige plannen team

€

-

€

Subtotaal Totaal E. Overige behoeften team

€ €

873.579

Subtotaal

€

-

€

€ 399.885 € 61.195

€

€ 8.560 1.055-

€

920.415

-

€

-

€ 810.755

€

-

€

-

€ 184.808 €

995.355

€

563.888

€

810.755

€

184.808

€

995.355

€

563.888

53.000

€

-

€

-

€

-

€

-

€ €

973.415

€ €

810.755

€ €

184.808

€ €

995.355

€ €

563.888

€

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ €

-

€ 53.000

Opmerkingen: Bij besluit d.d. 27-01-2022 heeft de Raad besloten tot instellen van nieuwe onderhoudsvoorzieningen en het herijken van budgetten voor het klein onderhoud en vervanging materialen. In dit besluit is onderhavige voorziening ingesteld.

53