Bijlage 2e bestuursrapportage 2025.pdf

2e BESTUURSRAPPORTAGE 2025 GEMEENTE ROOSENDAAL

Inhoudsopgave Leeswijzer ................................................................................................................................................................ 2 Inleiding................................................................................................................................................................... 3 Programma 1 - Besturen & Samenwerken.............................................................................................................. 5 B101 – Algemene bestuurlijke zaken .................................................................................................................. 5 B102 – Regionale representatie en samenwerking ............................................................................................ 6 B103 – Betrouwbare en gastvrije gemeente ...................................................................................................... 6 B104 – Openbare orde, veiligheid en preventie ................................................................................................. 7 Programma 2 Leren & Ontwikkelen ........................................................................................................................

8 B201 - Onderwijsbeleid ...................................................................................................................................... 8 B202 - Onderwijshuisvesting .............................................................................................................................. 9 B203 - Sport ...................................................................................................................................................... 10 B204 - Cultuur ................................................................................................................................................... 11 Programma 3 Werken & Ondernemen ................................................................................................................. 12 B301 - Ondernemerschap ................................................................................................................................. 12 B302 - Bestaanszekerheid ................................................................................................................................. 12 Programma 4 Wonen & Verblijven .......................................................................................................................

14 B401 – Ruimtelijke ordening............................................................................................................................. 14 B402 – Openbare ruimte .................................................................................................................................. 16 B403 – Vergunningen ....................................................................................................................................... 18 B404 – Mobiliteit .............................................................................................................................................. 19 B405 – Energie en warmte ............................................................................................................................... 19 B406 – Natuur, landbouw en milieu ................................................................................................................. 20 Programma 5 Zorgen & Stimuleren ...................................................................................................................... 21 B501 – Leefbare buurten en dorpen ................................................................................................................

21 B502 – Welzijn .................................................................................................................................................. 21 B503 – Zorg en ondersteuning.......................................................................................................................... 22 B504 – Jeugd en jeugdzorg ............................................................................................................................... 23 Programma 6 Betalen & Financieren .................................................................................................................... 24 B601 – Treasury ................................................................................................................................................ 24 B602 – Uitkeringen gemeentefonds ................................................................................................................. 24 B603 – Algemene lasten en baten .................................................................................................................... 24 B604 – Belastingen ...........................................................................................................................................

25 B605 – Resultaten ............................................................................................................................................. 25 Overzicht investeringen .................................................................................................................................... 26 Overzicht kredieten .......................................................................................................................................... 28

1

Leeswijzer Deze leeswijzer geeft toelichting op de wijze waarop de rapportage gelezen en geïnterpreteerd kan worden. Deze bestuursrapportage volgt de gebruikelijke programma-indeling. Per programma worden de financiële afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2025 weergegeven. Per beleidsveld is een financiële tabel opgenomen waarin de ontwikkeling van de lasten en baten inzichtelijk worden gemaakt. In deze tabel worden de volgende kolommen gepresenteerd: • Primitieve begroting 2025: oorspronkelijk vastgestelde begroting voor het huidige jaar • Begrotingswijzigingen 2025: mutaties, die zijn doorgevoerd, hoofdzakelijk bestaande uit de aanbiedingsnota 2025 • 1e Bestuursrapportage 2025: financiële bijstellingen, die voortvloeien uit de actuele inzichten en ontwikkelingen tot en met 1 juni • 2e Bestuursrapportage 2025: financiële bijstellingen, die voortvloeien uit de actuele inzichten en ontwikkelingen tot en met 1 oktober • Gewijzigde begroting 2025: totaal van de primitieve begroting inclusief alle doorgevoerde en voorgestelde wijzigingen X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten Baten Saldo

Afwijkingen van € 100.000 of meer worden toegelicht. Hierbij worden alleen de belangrijkste afwijkingen vermeld. De toelichting wordt in tabelvorm weergegeven: • Toelichting • Bedrag dat bij dit onderdeel hoort • S/I: indicatie om aan te geven of de aanpassing zoals genoemd in de toelichting Structureel of Incidenteel is Toelichting

Bedrag

S/I

Naast de ontwikkelingen per beleidsveld wordt in deze bestuursrapportage een overzicht met de mutaties op investeringen getoond. Vervolgens worden de afwijkingen van € 250.000 of meer worden afzonderlijk toegelicht. Verantwoordelijkheid financiële afwijkingen Financiële afwijkingen binnen een beleidsveld of investeringskrediet vallen onder de verantwoordelijkheid van de inhoudelijke portefeuillehouder. Deze is primair verantwoordelijk voor het realiseren van de beleidsdoelstellingen binnen het beschikbare budget. De rol van de wethouder Financiën is faciliterend en toezichthoudend op het geheel van de financiële huishouding, maar niet inhoudelijk verantwoordelijk voor afwijkingen binnen afzonderlijke portefeuilles.

2

Inleiding In de 2e Bestuursrapportage 2025 informeren wij u over de financiële afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2025. Per beleidsveld geven we u een totaalbeeld en indien van toepassing worden afwijkingen van € 100.000 of meer op hoofdlijnen toegelicht. In onderstaande tabel zijn de financiële ontwikkelingen per beleidsveld weergegeven. Afrondingen kunnen tot kleine verschillen in tellingen leiden.

Primitieve begroting 2025 Aanbiedingsnota 2025 Raadsvoorstellen en overige wijzigingen 1e Bestuursrapportage 2025 Primitieve begroting 2026 Begrotingssaldo voor 2e Bestuursrapportage 2025 Mutaties 2e Bestuursrapportage 2025 B101 - Algemene bestuurlijke zaken B102 - Regionale representatie en samenwerking

2025 -3.310 3.310 247 -4.186 -3.939

-943 129 200 381 324 2.751 360 366 174 3.148 1.705 6.578 2.013 -83 192 540 156 102 -83 -966 -1.492 2.896

20261

2027

2028

2029

97 97

2.750 2.750

-2.697 -2.697

-1.478 -1.478

-65 -145 -301 9

-65 -145

-65 -145

-65 -145

-41

-41

-41

1.053 -18 -317 -77 3.208 -1.425 -2.619

18 -18 -2

18 -18 -2

18 -18 -2

3.121 -220 827

3.138 -220 -434

3.063 -220 -342

-495 60 -21

-68 -21

-21

-20

-100 -83

-19

-12

-12

B103 - Betrouwbare en gastvrije gemeente B104 - Openbare orde, veiligheid en preventie B201 - Onderwijsbeleid B202 - Onderwijshuisvesting B203 - Sport B204 - Cultuur B301 - Ondernemerschap B302 - Bestaanszekerheid B401 - Ruimtelijke ordening B402 - Openbare ruimte B403 - Vergunningen B404 - Mobiliteit B405 - Energie en warmte B406 - Natuur, landbouw en milieu B501 - Leefbare buurten en dorpen B502 - Welzijn B503 - Zorg en ondersteuning B504 - Jeugd en jeugdzorg B601 - Treasury B602 - Uitkeringen gemeentefonds B603 - Algemene lasten en baten B604 - Belastingen B605 - Resultaten Saldo van mutaties 2e Bestuursrapportage 2025

-10.352 8.098

3.847 2.512

-857 2.509

284 2.482

108 2.323

Begrotingssaldo na 2e Bestuursrapportage 2025

4.160

2.608

5.260

-215

845

1

Meerjarig begrotingssaldo – toelichting Het bovenstaande overzicht toont het meerjarig begrotingssaldo, gebaseerd op de doorwerking van financiële afwijkingen die hun oorsprong vinden in het jaar 2025. Deze afwijkingen zijn bekend geworden ná het opstellen van de begroting en zijn daarom niet eerder in het meerjarige beeld verwerkt. Het is van belang te benadrukken dat dit overzicht een momentopname betreft. In de komende periode kunnen zich aanvullende afwijkingen voordoen waarvan de oorsprong in 2026 ligt. Daarnaast zijn er raadsvoorstellen in voorbereiding, die financiële gevolgen kunnen hebben voor 2026 en latere jaren. Deze ontwikkelingen zijn op dit moment nog niet in het overzicht verwerkt, maar kunnen het meerjarig beeld beïnvloeden.

3

In deze 2e Bestuursrapportage verbetert het begrotingssaldo met afgerond € 8 miljoen. Het saldo van de gewijzigde begroting 2025 komt hiermee op € 4,2 miljoen. De belangrijkste verklaringen voor deze verbetering zijn: - Hogere bijdrage BUIG voor de uitvoering van Participatiewet uitkeringen en loonkostensubsidie (€ 3,7 miljoen) - Hogere Algemene uitkering gemeentefonds na septembercirculaire (€ 2,9 miljoen) - Hogere legesopbrengsten bouwvergunningen (€ 2,0 miljoen) - Voordeel op normbedrag opvang ontheemden Oekraïners (€ 1,0 miljoen) De uitgestelde uitvoering van projecten binnen de onderwijshuisvesting (B202) wordt volledig gedekt vanuit de reserve onderwijshuisvesting (B605), waardoor deze verschuivingen geen invloed hebben op het budget. Dit geldt ook voor andere projecten die vanuit het investeringsfonds worden gefinancierd en zijn doorgeschoven naar 2026. Daarnaast is de dekking voor groot onderhoud aan de buitenruimte (B402) omgezet van een voorziening naar een reserve (B605). Dit is een budgetneutrale omzetting. De uiteindelijke realisatie van 2025 wordt verantwoord in de Jaarstukken.

4

Programma 1 - Besturen & Samenwerken B101 – Algemene bestuurlijke zaken Financieel X € 1.000 Lasten

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

3.744

-194

180

943

4.673

3.744

-194

180

943

4.673

Baten Saldo

Toelichting lasten Bedrag APPA-regeling De gemeente voert momenteel de APPA-regeling uit. Door de Wet toekomst pensioenen (Wtp) wordt deze regeling per 1 januari 2028 overgedragen aan het ABP. De middelen voor toekomstige pensioenbetalingen, nu bij de gemeente belegd, moeten uiterlijk 31 december 2027 via een eenmalige kapitaalstorting worden overgemaakt aan het ABP. De overdracht vindt plaats tegen de actuele dekkingsgraad van het ABP (mei 2025: 115,2%), waardoor de beschikbare middelen binnen de gemeente ontoereikend zijn. Er zijn daarom extra middelen nodig om aan deze verplichting te voldoen. Op basis van recente informatie blijkt dat er nog géén definitief standpunt van de commissie BBV is gepubliceerd over het exacte moment waarop de voorziening voor de APPA-overdracht naar het ABP moet worden genomen. Een mogelijke uitkomst is dat de voorziening per 31 december 2025 toereikend dient te zijn, en niet pas per de officiële omzettingsdatum van 1 januari 2028. Naar verwachting zal hierover meer duidelijkheid ontstaan bij het opstellen van de jaarrekening 2025. Raad Met ingang van 1 januari 2025 is de raadsvergoeding voor niet-AOW-gerechtigde raadsleden verhoogd, zodat zij zelf voorzieningen kunnen treffen voor pensioen en arbeidsongeschiktheid.

Vanwege beperkte capaciteit en veiligheidsaspecten in de raadszaal zijn diverse raads- en commissievergaderingen verplaatst van het raadhuis naar het Huis van Roosendaal. Omdat daar geen camera- en streamfaciliteiten aanwezig zijn, is een cameraploeg ingehuurd. Ondersteuning raad en rekenkamer De controle van de jaarrekening 2024 heeft tot een hogere afrekening geleid. Dit is met name te verklaren door extra werkzaamheden voor de rechtmatigheidsverantwoording van onderhoudsvoorzieningen en grondexploitaties. Daarnaast is het aantal SISAregelingen gestegen ten opzichte van de oorspronkelijke opdracht.

600

S/I I

176

I

100

I

5

B102 – Regionale representatie en samenwerking Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Lasten

1.215

-224

Baten

132

50

Saldo

1.083

-274

Berap 2025-2 -3 -3

Gewijzigde begroting 2025 -104

883

25

207

-129

676

Toelichting lasten Bedrag Regionale representatie en samenwerking De afrekeningen over 2024 van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) en de Regio West-Brabant (RWB) zijn ontvangen. Daarnaast is de 1e Bestuursrapportage 2025 van de BWB verwerkt. Regionale representatie en samenwerking Roosendaal is bij meer nieuwe projecten binnen de samenwerkingsverbanden betrokken, zoals de Citydeal van Platform 31 en de werkgroep civiel techniek D6. Daarnaast zijn de kosten voor de verschillende samenwerkingsverbanden gestegen.

S/I -274 I

145 S

B103 – Betrouwbare en gastvrije gemeente Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

37.035

-1.314

823

-185

36.359

Baten

1.517

696

-117

15

2.112

Saldo

35.518

-2.010

939

-200

34.247

Toelichting lasten Bedrag Rente Voor de begroting 2025 is aanvankelijk gerekend met een rentepercentage van 1,5% voor investeringen. Omdat de werkelijke rentekosten lager uitvallen dan verwacht, is het percentage herberekend en verlaagd naar 0,75%. Hierdoor kan een lagere rente worden toegerekend aan investeringen. Het positieve effect dat dit oplevert binnen dit beleidsveld wordt gecompenseerd door een negatief effect binnen Treasury, zodat de wijziging budgetneutraal blijft over alle programma’s.

S/I -230 I

6

B104 – Openbare orde, veiligheid en preventie Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Lasten

13.320

204

Baten

255

115

Saldo

13.065

88

Berap 2025-2 -160 -160

Gewijzigde begroting 2025 -293

13.070

88

458

-381

12.612

Toelichting lasten Bedrag Afschrijvingen De afschrijvingslasten vallen lager uit dan eerder geraamd. Dit is het gevolg van twee ontwikkelingen: Een herijking van het investeringsprogramma heeft geleid tot het aanpassen van diverse investeringen. Hierdoor is het totaal aan geactiveerde investeringen lager dan oorspronkelijk voorzien, wat resulteert in een lagere afschrijvingsdruk. Conform de nieuwe Financiële Verordening wordt pas gestart met afschrijven in het jaar volgend op het gereedkomen van het actief (T+1). Dit betekent dat investeringen die in het lopende jaar zijn afgerond, pas vanaf het volgende jaar afschrijvingslasten genereren. Deze wijziging in de afschrijvingssystematiek zorgt voor een tijdelijke verlaging van de afschrijvingslasten in het lopende jaar Fysieke Veiligheid De Veiligheidsregio Midden en West-Brabant (VRMWB) heeft de afrekening voor het overgangsrecht Functioneel LeeftijdsOntslag (FLO) over 2024 verstrekt. Tevens is de begroting voor 2025 door de VRMWB aangepast. Opsporen van conventionele explosieven In het kader van de Suppletieregeling explosieven zijn kosten gemaakt voor het opsporen van explosieven; daartegenover staan ook bijbehorende baten.

Toelichting baten Opsporen van conventionele explosieven Voor het opsporen van explosieven is in het kader van de Suppletieregeling explosieven een vergoeding ontvangen, waarmee de gemaakte kosten worden gecompenseerd.

S/I -207

I

-130

I

106

I

Bedrag S/I 106 I

7

Programma 2 Leren & Ontwikkelen B201 - Onderwijsbeleid Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

9.529

420

700

-732

9.917

Baten

3.677

93

627

-408

3.988

Saldo

5.852

327

74

-324

5.929

Toelichting lasten Bedrag Onderwijsachterstanden Gemeenten en scholen ontvangen van de Rijksoverheid een specifieke uitkering voor voorschoolse en vroegschoolse educatie (vve), waarbij de verdeling gebaseerd is op het risico op onderwijsachterstanden in de leefomgeving van het kind. Voor 2025 worden er minder uitgaven verwacht. Hier tegenover staan ook lagere ontvangsten (zie baten). Per saldo is het effect positief, doordat de begrote bijdrage vanuit de gemeente voor onderwijsachterstand niet meer benodigd is. Bijzonder Basisonderwijs In de jaarrekening 2024 is een verplichting voor nog te betalen huur opgenomen. Omdat deze huurlasten in 2025 niet meer worden verwacht, ontstaat er een positief effect op de lasten. Toelichting baten Bedrag Onderwijsachterstanden Gemeenten en scholen ontvangen van de Rijksoverheid een specifieke uitkering voor voorschoolse en vroegschoolse educatie (vve), waarbij de verdeling gebaseerd is op het risico op onderwijsachterstanden in de leefomgeving van het kind. Voor 2025 worden er minder ontvangsten verwacht. Hier tegenover staan ook lagere uitgaven (zie lasten). Per saldo is het effect positief, doordat de begrote bijdrage vanuit de gemeente voor onderwijsachterstand niet meer benodigd is.

-608

S/I I

-100

I

-408

S/I I

8

B202 - Onderwijshuisvesting Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

6.491

5.632

1.903

-2.415

11.611

Baten

337

26

673

336

1.373

Saldo

6.154

5.607

1.229

-2.751

10.238

Toelichting lasten Bedrag S/I Huisvesting openbaar Basisonderwijs -1.118 I Voor de tijdelijke huisvesting van basisschool de Wending zijn via het IHP onderwijs eenmalige middelen beschikbaar gesteld. In 2025 worden echter geen uitgaven verwacht, omdat de plannen zijn uitgesteld. Het budget blijft beschikbaar in de Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting en heeft daardoor geen effect op het resultaat. Als de plannen doorgaan, volgt vooraf berichtgeving en een realistische raming van de kosten. Rente -578 I Voor de begroting 2025 is aanvankelijk gerekend met een rentepercentage van 1,5% voor investeringen. Omdat de werkelijke rentekosten lager uitvallen dan verwacht, is het percentage herberekend en verlaagd naar 0,75%. Hierdoor kan een lagere rente worden toegerekend aan investeringen. Het positieve effect dat dit oplevert binnen dit beleidsveld wordt gecompenseerd door een negatief effect binnen Treasury, zodat de wijziging budgetneutraal blijft over alle programma’s. Tijdelijke huisvesting voor basisschool de Wingerd -557 I Voor tijdelijke huisvesting van De Wingerd zijn via het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) onderwijs eenmalige middelen beschikbaar gesteld. In 2025 zijn er geen uitgaven nodig. Het budget blijft beschikbaar in de Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting en heeft daardoor geen effect op het resultaat.

Tijdelijke huisvesting voor basisschool Aisha -200 I Voor basisschool Aisha zijn bij de eerste Berap 2025 aan middelen beschikbaar gesteld uit de Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting. In het Raadsvoorstel Tijdelijke huisvesting IBS Aisha (vergadering 22 oktober 2025) is aan u toegelicht, dat deze tijdelijke huisvesting vertraagd is. Door vertraging (en de noodzaak van een Europese aanbesteding) zijn deze middelen in 2025 niet nodig. Voor 2026 en verder zijn de benodigde middelen via het raadsvoorstel aangevraagd. Huisvesting Bijzonder speciaal onderwijs -186 I Voor de tijdelijke huisvesting van basisschool de Singel zijn via het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) onderwijs eenmalige middelen beschikbaar gesteld. In 2025 worden echter geen uitgaven verwacht, omdat de plannen zijn uitgesteld. Het budget blijft beschikbaar in de Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting en financiering voor de toekomst is daarmee gewaarborgd. Afschrijvingen -156 I De afschrijvingslasten vallen lager uit dan eerder geraamd. Dit is het gevolg van twee ontwikkelingen: Een herijking van het investeringsprogramma heeft geleid tot het aanpassen van diverse investeringen. Hierdoor is het totaal aan geactiveerde investeringen lager dan oorspronkelijk voorzien, wat resulteert in een lagere afschrijvingsdruk.

Conform de nieuwe Financiële Verordening wordt pas gestart met afschrijven in het jaar volgend op het gereedkomen van het actief (T+1). Dit betekent dat investeringen die in het lopende jaar zijn afgerond, pas vanaf het volgende jaar afschrijvingslasten genereren. Deze wijziging in de afschrijvingssystematiek zorgt voor een tijdelijke verlaging van de afschrijvingslasten in het lopende jaar

9

SUVIS gelden De gereserveerde SUVIS-gelden voor basisscholen Heilig Hart, Heiberg en Vlindertuin zijn uitbetaald. Deze specifieke uitkering is bedoeld voor verbetering van het binnenklimaat van bestaande schoolgebouwen. Per saldo geen resultaateffect, omdat de lasten worden gecompenseerd door de baten uit deze uitkering. Sloop schoolgebouw Cortendijck Het oude gebouw van Cortendijck is inmiddels gesloopt. Dit was nog niet verwerkt in de begroting 2025. Dit heeft geen resultaateffect, omdat de kosten eenmalig uit de Bestemmingsreserve Onderwijshuisvesting worden gehaald.

336

I

120

I

Toelichting baten Bedrag De gereserveerde SUVIS-gelden voor basisscholen Heilig Hart, Heiberg en Vlindertuin zijn in 2025 uitbetaald. Hiervoor is een specifieke uitkering van het Rijk ontvangen.

S/I 336 I

B203 - Sport Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Lasten

5.308

902

184

Baten

1.396

695

448

Saldo

3.912

207

-264

Gewijzigde begroting 2025 -360

6.033 2.538

-360

Toelichting lasten Bedrag Gezonde leefstijl Voor 2025 is eenmalig budget gereserveerd voor onderzoek en/of kleine investeringen in sportaccommodaties. Omdat een deel van deze activiteiten naar verwachting pas in 2026 worden afgerond, wordt het budget grotendeels doorgeschoven. Dit heeft geen effect op het resultaat, aangezien de middelen uit de Bestemmingsreserve Investeringsfonds komen. Rente Voor de begroting 2025 is aanvankelijk gerekend met een rentepercentage van 1,5% voor investeringen. Omdat de werkelijke rentekosten lager uitvallen dan verwacht, is het percentage herberekend en verlaagd naar 0,75%. Hierdoor kan een lagere rente worden toegerekend aan investeringen. Het positieve effect dat dit oplevert binnen dit beleidsveld wordt gecompenseerd door een negatief effect binnen Treasury, zodat de wijziging budgetneutraal blijft over alle programma’s.

3.495

-150

S/I I

-111

I

10

B204 - Cultuur Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Lasten

6.471

Baten

246

Saldo

6.225

Begrotingswijzigingen 2025 784

Berap 2025-1

Berap 2025-2 -111

Gewijzigde begroting 2025 -366

6.777 246

784

-111

-366

Toelichting lasten Bedrag Prioriteit 12 ‘ Stimulans voor kunst en cultuur’ Binnen prioriteit 12 van het collegeprogramma zijn voor de periode 2023-2026 middelen gereserveerd voor kunst in de openbare ruimte, proeftuinen en het kasteel van Wouw. Door beperkte personele capaciteit is de uitvoering van deze projecten vertraagd. De resterende middelen worden daarom via de bestemmingsreserve Investeringsfonds doorgeschoven naar 2026.

6.531

-265

S/I I

11

Programma 3 Werken & Ondernemen B301 - Ondernemerschap Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Lasten

4.912

Baten

1.327

Saldo

3.585

Berap 2025-1

Berap 2025-2

578

-8

Gewijzigde begroting 2025 -174

5.308 1.327

578

-8

-174

3.981

De individuele afwijkingen die ten grondslag liggen aan het verschil, zijn echter ieder afzonderlijk kleinere bedragen. Deze posten worden daarom niet afzonderlijk toegelicht.

B302 - Bestaanszekerheid Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Gewijzigde begroting 2025

Berap 2025-2

Lasten

74.582

-87

6.335

527

81.358

Baten

38.844

73

5.622

3.675

48.214

Saldo

35.738

-160

713

-3.148

33.144

Toelichting lasten Bedrag S/I Participatiewet 1.570 I Het Werkplein heeft bij een tussentijdse aanpassing van de begroting 2025 de prognose voor de uitkeringen op basis van de Participatiewet afgestemd op het meest recente aantal uitkeringsdossiers. De hogere lasten worden vooral veroorzaakt door de hogere indexatie van de uitkeringsbedragen. Daarnaast is in de herziene begroting 2025 rekening gehouden met de aanhoudende stijging van de loonkostensubsidies. Deze subsidie is bedoeld voor werkgevers die mensen met een ziekte of beperking in dienst nemen Bijzondere bijstand 100 I De lasten nemen toe, vooral door een stijging van het aantal toegekende individuele inkomenstoeslagen. Daarnaast zijn de uitgaven voor het minimabeleid (webshop) hoger, omdat de gemeente Roosendaal vanaf 1 juli 2025 gebruikmaakt van de nieuwe regeling maatschappelijke participatie. Inwoners kunnen via de webshop van het Werkplein nu de OV-Meedoenpas van Arriva aanschaffen. Opvang ontheemden Oekraïne -1.000 I Om gevluchte Oekraïners een goede opvang te bieden, krijgen gemeenten in Nederland een vergoeding van het Rijk. Afgelopen maand is er een eindejaar prognose opgesteld van de te verwachten uitgaven 2025. Onze gemeente weet het zo te organiseren, dat ook wij toekomen met de beschikbare middelen. Deze zijn niet geoormerkt.

Het te verwachten overschot kan daardoor vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Kwijtscheldingen bijzondere bijstand -231 I De lasten voor kwijtschelding zijn bijgesteld naar het niveau van voorgaande jaren, wat resulteert in een financieel voordeel.

12

Toelichting baten Bedrag S/I Participatiewet -3.675 S Op 30 september publiceerde het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) de definitieve budgetten 2025 en voorlopige BUIG-budgetten 2026. Voor de Participatiewet uitkeringen en Loonkostensubsidie zijn meer middelen beschikbaar, vooral door de verhoging van het minimumloon en prijsbijstellingen. De budgetten zijn verder aangepast op basis van realisaties 2024, een bijgestelde werkloosheidsraming (CPB) en beleidswijzigingen.

13

Programma 4 Wonen & Verblijven B401 – Ruimtelijke ordening Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

26.827

4.166

535

-6.140

25.388

Baten

21.217

26

738

-4.435

17.546

Saldo

5.610

4.140

-203

-1.705

7.842

Toelichting lasten Bedrag S/I Grondexploitatie -4.618 I Begin dit jaar zijn de grondexploitaties geactualiseerd in het kader van de jaarrekeningcontrole. Hierbij zijn de exploitaties herzien op basis van actuele marktontwikkelingen, voortgang van projecten, kostenramingen en verwachte opbrengsten. Deze actualisatie heeft geleid tot een herijking van diverse financiële parameters, waaronder bouwrijpmaak- en ontwikkelkosten, en de fasering van uitgifte en realisatie. Omdat deze actualisatie onderdeel was van het jaarrekeningproces 2024 en u daarbij bent geïnformeerd, is voor boekjaar 2025 deze bestuursrapportage het eerste moment waarop de uitkomsten worden verwerkt. De aanpassingen hebben geen effect op het begrotingssaldo, aangezien de financiële gevolgen van de actualisatie worden verwerkt op de balans. Dit gebeurt via een bijstelling van de boekwaarden van de verschillende complexen (zie ook de toelichting bij de baten). Prioriteit 15 ‘Schaalsprong’ -1.008 I Incidentele budgetten voor prioriteit 15 van het Collegeprogramma worden doorgeschoven naar 2026. Het betreft middelen voor werkzaamheden aan de Kwaliteitssprong, Spoorzone, ByRoos en het resterende Regiofonds. De overheveling verloopt via de Bestemmingsreserve Investeringsfonds. Afschrijvingen -426 I De afschrijvingslasten vallen lager uit dan eerder geraamd.

Dit is het gevolg van twee ontwikkelingen: Een herijking van het investeringsprogramma heeft geleid tot het aanpassen van diverse investeringen. Hierdoor is het totaal aan geactiveerde investeringen lager dan oorspronkelijk voorzien, wat resulteert in een lagere afschrijvingsdruk. Conform de nieuwe Financiële Verordening wordt pas gestart met afschrijven in het jaar volgend op het gereedkomen van het actief (T+1). Dit betekent dat investeringen die in het lopende jaar zijn afgerond, pas vanaf het volgende jaar afschrijvingslasten genereren. Deze wijziging in de afschrijvingssystematiek zorgt voor een tijdelijke verlaging van de afschrijvingslasten in het lopende jaar. Rente Voor de begroting 2025 is aanvankelijk gerekend met een rentepercentage van 1,5% voor investeringen. Omdat de werkelijke rentekosten lager uitvallen dan verwacht, is het percentage herberekend en verlaagd naar 0,75%. Hierdoor kan een lagere rente worden toegerekend aan investeringen. Het positieve effect dat dit oplevert binnen dit beleidsveld wordt gecompenseerd door een negatief effect binnen Treasury, zodat de wijziging budgetneutraal blijft over alle programma’s. Subsidie Impuls Winkelgebieden Het college keert, op basis van de ontvangen SPUK-subsidie voor de transformatie van Dr. Braberstraat en Roselaarplein, een bijdrage uit aan twee samenwerkingspartners.

De uitbetaling vindt pas plaats bij start bouw, naar verwachting in 2026. De begroting wordt hierop aangepast aan zowel de baten- als lastenkant.

-367

I

-200

I

14

Stadsoevers Door de bouw van omliggende deelprojecten in Stadsoevers, zoals Beekkwartier en Aqua Vista, heeft de uitvoering in 2025 nog niet plaatsgevonden. De verwachting is dat de werkzaamheden in 2026 worden uitgevoerd en het budget wordt via de bestemmingsreserve Investeringsfonds doorgeschoven naar 2026. Rente SVn-leningen De toegerekende rente voor de SVn-leningen is opnieuw berekend en blijkt voor 2025 lager uit te vallen dan oorspronkelijk begroot. Strategisch bezit De exploitatielasten voor drie panden onder het product Strategisch bezit worden opgenomen in de begroting: Azaleastraat 1 (incidenteel), Bloemenmarkt 12 (structureel) en Vincentiusstraat 3a-5-7 (structureel). Stedelijke Regio West-Brabant De bijdragen van gemeenten en ontvangen subsidies voor de uitvoering van het governance- en werkplan 2025 van de Stedelijke Regio West-Brabant worden in de begroting opgenomen. Hier tegenover staan de bijbehorende lasten. Woondeal De Provincie Noord-Brabant stelt opnieuw subsidie beschikbaar om de Bestuursopdracht Woondeal versneld uit te voeren. Deze subsidie wordt opgenomen in de begroting, waarbij voor hetzelfde bedrag ook de bijbehorende lasten worden geraamd.

-180

I

-130

I

310 S/I

203

I

150

I

Toelichting baten Bedrag S/I Grondexploitatie -4.618 I Begin dit jaar zijn de grondexploitaties geactualiseerd in het kader van de jaarrekeningcontrole. Hierbij zijn de exploitaties herzien op basis van actuele marktontwikkelingen, voortgang van projecten, kostenramingen en verwachte opbrengsten. Deze actualisatie heeft geleid tot een herijking van diverse financiële parameters, waaronder bouwrijpmaak- en ontwikkelkosten, en de fasering van uitgifte en realisatie. Omdat deze actualisatie onderdeel was van het jaarrekeningproces 2024 en u daarbij bent geïnformeerd, is voor boekjaar 2025 deze bestuursrapportage het eerste moment waarop de uitkomsten worden verwerkt. De aanpassingen hebben geen effect op het begrotingssaldo, aangezien de financiële gevolgen van de actualisatie worden verwerkt op de balans. Dit gebeurt via een bijstelling van de boekwaarden van de verschillende complexen (zie ook de toelichting bij de lasten). Subsidie Impuls Winkelgebieden -200 I Het college keert, op basis van de ontvangen SPUK-subsidie voor de transformatie van Dr. Braberstraat en Roselaarplein, een bijdrage uit aan twee samenwerkingspartners. De uitbetaling vindt pas plaats bij start bouw, naar verwachting in 2026. De begroting wordt hierop aangepast aan zowel de baten- als lastenkant.

Stedelijke Regio West-Brabant 203 I De bijdragen van gemeenten en ontvangen subsidies voor de uitvoering van het governance- en werkplan 2025 van de Stedelijke Regio West-Brabant worden in de begroting opgenomen. Hier tegenover staan de bijbehorende lasten. Woondeal 150 I De Provincie Noord-Brabant stelt opnieuw subsidie beschikbaar om de Bestuursopdracht Woondeal versneld uit te voeren. Deze subsidie wordt opgenomen in de begroting, waarbij voor hetzelfde bedrag ook de bijbehorende lasten worden geraamd.

15

B402 – Openbare ruimte Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

36.931

4.682

1.567

1.476

44.656

Baten

15.289

473

101

8.054

23.917

Saldo

21.642

4.209

1.466

-6.578

20.739

Toelichting lasten Bedrag S/I Omzetting voorziening Beheerkalender naar een reserve 4.584 S Deze omzetting is nodig, omdat de onderbouwing van de voorziening is niet langer houdbaar is. Voor een goede onderbouwing behoort de gemeente te beschikken over een actueel Beheerplan (niet ouder dan 5 jaar). De komende jaren worden de beheerplannen geactualiseerd; tot die tijd mogen de kosten voor groot onderhoud uit de bestemmingsreserve worden bekostigd en kunnen deze worden aangezien als structureel dekkingsmiddel. De accountant en de Provincie schrijven dan voor om deze voorziening tijdelijk om te zetten naar een reserve. Administratief is dit een complexe omzetting en zorgt dit voor grote budgetneutrale mutaties tussen beleidsvelden Openbare Ruimte (B402) en bij Resultaten (B605). Rioleringsbeheer 400 I Dit jaar worden hogere onderhoudsuitgaven verwacht door meer gemelde calamiteiten, mede door weersomstandigheden. Hierdoor is extra klachtenonderhoud nodig. De extra benodigde middelen voor riolering worden gedekt uit de egalisatievoorziening riolering. Openbare verlichting 170 I De uitgaven voor elektra bij openbare verlichting vallen dit jaar hoger uit. Het verledden van de armaturen gebeurt stapsgewijs in de periode 2025 tot en met 2028 (12.000 stuks) en verloopt geheel conform de planning.

Bij de voorgaande P&C documenten is een te optimistische (en geen stapsgewijze) besparing ingeboekt op deze post. Vandaar het voorstel het budget voor 2025 eenmalig aan te passen. Civieltechnische kunstwerken 103 I In 2025 zijn extra inspecties aan bruggen uitgevoerd naar aanleiding van raadsvragen. Dit leidde tot meerwerk, zoals het vrijgraven van liggers en directe reparaties voor de veiligheid. Daarnaast zijn onverwachte kosten gemaakt aan de Vlietburg. Het reguliere onderhoudsbudget is hierdoor niet toereikend, waardoor extra budget nodig is. Prioriteit 6 -2.075 I Vanuit het Collegeprogramma 2022-2026 is met prioriteit 6 Zichtbaar beter Onderhoud eenmalig geld gereserveerd om een impuls te geven voor een veilige en sociale buitenruimte in buurten en dorpen. De financiële middelen hiervoor zijn gereserveerd in een investeringsfonds en bestemmingsreserve. Er is wat vertraging ontstaan in de uitvoering van een aantal projecten, welke opschuiven naar 2026. Twee projecten -de Staaltjes en De Tolberg -zijn al vanuit deze middelen gereserveerd, het resterend budget behoort nog gelabeld te worden aan projecten. Vandaar dat met deze Bestuursrapportage 2025 wordt voorgesteld om deze middelen via de bestemmingsreserve voor de benoemde prioriteit over te hevelen van 2025 naar 2026.

Zo blijven de eenmalige middelen voor deze prioriteit uit het Collegeprogramma 2022-2026 hiervoor beschikbaar. Per saldo heeft deze mutatie geen resultaateffect omdat de mutatie van de bestemmingsreserve plaats vindt in programma 6. Rente -850 I Voor de begroting 2025 is aanvankelijk gerekend met een rentepercentage van 1,5% voor investeringen. Omdat de werkelijke rentekosten lager uitvallen dan verwacht, is het percentage herberekend en verlaagd naar 0,75%. Hierdoor kan een lagere rente worden toegerekend aan investeringen. Het positieve effect dat dit oplevert binnen dit beleidsveld wordt gecompenseerd door een negatief effect binnen Treasury, zodat de wijziging budgetneutraal blijft over alle programma’s.

16

Afschrijvingen De afschrijvingslasten vallen lager uit dan eerder geraamd. Dit is het gevolg van twee ontwikkelingen: Een herijking van het investeringsprogramma heeft geleid tot het aanpassen van diverse investeringen. Hierdoor is het totaal aan geactiveerde investeringen lager dan oorspronkelijk voorzien, wat resulteert in een lagere afschrijvingsdruk. Conform de nieuwe Financiële Verordening wordt pas gestart met afschrijven in het jaar volgend op het gereedkomen van het actief (T+1). Dit betekent dat investeringen die in het lopende jaar zijn afgerond, pas vanaf het volgende jaar afschrijvingslasten genereren. Deze wijziging in de afschrijvingssystematiek zorgt voor een tijdelijke verlaging van de afschrijvingslasten in het lopende jaar. Openbaar groen Binnen het exploitatiebudget voor openbaar groen is in 2025 eenmalig budget gereserveerd voor bermmaaien. Deze kosten worden echter volledig verantwoord bij wegen, waardoor het budget bij openbaar groen niet meer nodig is en dit leidt tot een incidenteel voordeel.

-495

I

-200

I

17

Toelichting baten Bedrag S/I Omzetting voorziening Beheerkalender naar een reserve 7.731 I Deze omzetting is nodig, omdat de onderbouwing van de voorziening is niet langer houdbaar is. Voor een goede onderbouwing behoort de gemeente te beschikken over een actueel Beheerplan (niet ouder dan 5 jaar). De komende jaren worden de beheerplannen geactualiseerd; tot die tijd mogen de kosten voor groot onderhoud uit de bestemmingsreserve worden bekostigd en kunnen deze worden aangezien als structureel dekkingsmiddel. De accountant en de Provincie schrijven dan voor om deze voorziening tijdelijk om te zetten naar een reserve. Administratief is dit een complexe omzetting en zorgt dit voor grote budgetneutrale mutaties tussen beleidsvelden Openbare Ruimte (B402) en bij Resultaten (B605). Het hiernaast genoemde bedrag betreft het beginsaldo per 1-1-2025 van de voorziening, die nu dus wordt omgezet naar een reserve. Riolering voorziening 150 I Met deze Berap zijn er binnen de posten van Riolering drie mutaties verwerkt. Het gaat om een actualisatie van de kosten van kwijtschelding, hogere baten uit rioolheffing en hogere uitgaven op het onderhoud van riolering. Het totaal effect van deze drie posten, hiernaast gepresenteerd, wordt vanwege het gesloten systeem bij riolering verrekend met de egalisatievoorziening riolering.

Riolering 139 I In de afgelopen maanden is er door de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) extra rioolheffing opgehaald, waardoor de opbrengsten verder naar boven kunnen worden bijgesteld. In de maand februari 2025 worden de meeste heffingen opgelegd en verantwoord in de kolom realisatie. Nadien vinden er nog altijd naverrekeningen plaats welke leiden tot deze extra opbrengsten. Deze extra opbrengsten komen, vanwege het gesloten systeem, ten gunste van de egalisatievoorziening riolering.

B403 – Vergunningen Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Lasten

2.946

905

Baten

1.612

200

Saldo

1.333

705

Berap 2025-1

Berap 2025-2 -35 -35

Gewijzigde begroting 2025 -13

3.802

2.000

3.812

-2.013

-10

Toelichting baten Bedrag S/I Bouwleges 2.000 I De opbrengsten uit bouwleges voor kleine projecten zijn vergelijkbaar met voorgaande jaren. Dit jaar zijn veel vergunningen verleend voor grote bouwprojecten, zoals een nieuw ziekenhuis, een hoogspanningsverbinding en diverse commerciële ruimten en woningbouwprojecten. Hierdoor wordt een aanzienlijke stijging van de totale bouwlegesopbrengsten verwacht. Er worden geen extra uitgaven voorzien. De raming wordt in deze Berap aangepast, waardoor er een positief effect ontstaat voor de algemene middelen.

18

B404 – Mobiliteit Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Lasten

3.224

-408

31

Baten

2.472

635

-90

Saldo

753

-1.043

120

Gewijzigde begroting 2025 83

2.930 3.017

83

Toelichting lasten Parkeergarage De parkeergarage aan de Nieuwe Markt vereist noodzakelijke reparaties.

-87

Bedrag 120

S/I I

B405 – Energie en warmte Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Lasten

2.768

Baten

1.911

Saldo

857

Begrotingswijzigingen 2025 138 138

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

1.867

8

4.781

1.755

200

3.866

112

-192

915

Toelichting baten SPUK Energiearmoede Voor de SPUK Energiearmoede is nog subsidie beschikbaar, waarmee een extra project wordt uitgevoerd. De hiermee samenhangende lasten zijn in de begroting opgenomen.

Bedrag 200

S/I I

19

B406 – Natuur, landbouw en milieu Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Lasten

11.695

Baten

13.398

Saldo

-1.703

Begrotingswijzigingen 2025 1.357 1.357

Berap 2025-1

Berap 2025-2 -580 -580

Gewijzigde begroting 2025 -333

12.139

207

13.605

-540

-1.466

Toelichting lasten Bedrag Prioriteit 11 ‘Perspectief Landelijk gebied’ Door vertraging in de landelijke en provinciale besluitvorming (BPLG) zijn de beschikbare budgetten voor bosaanplant in Roosendaal nog niet ingezet. Het budget voor faunapassages en gebiedsgerichte aanpak wordt overgeheveld naar 2026 vanwege een subsidieaanvraag en geplande uitvoering in dat jaar. Het budget voor natuurontwikkeling (650 ha) schuift eveneens door, omdat de aankoop van gronden naar verwachting in 2026 toeneemt. Prioriteit 10 ‘Klimaatmaatregelen’ In 2026 zijn middelen benodigd voor diverse beheerkalenderprojecten waarin klimaatmaatregelen worden meegenomen. Reiniging De uitgaven binnen de gesloten financiering Reiniging vallen hoger uit, doordat er meer PMD-containers zijn aangevraagd dan verwacht. Toelichting baten Bedrag Reiniging voorziening De gesloten financiering Reiniging leidt door de mutaties tot hogere exploitatielasten, die worden gedekt door een onttrekking uit de voorziening exploitatie reinigingssector.

-395

S/I I

-115

I

207

I

S/I 207 I

20

Programma 5 Zorgen & Stimuleren B501 – Leefbare buurten en dorpen Financieel X € 1.000 Lasten

Primitieve Begrotingswijzigingen Berap begroting 2025 2025 2025-1 4.725 4.559

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

5.276

-5.201

9.359

Baten

114

4.331

5.176

-5.045

4.575

Saldo

4.612

228

100

-156

4.784

Toelichting lasten Bedrag S/I NPLV -5.153 I Binnen het Nationaal Programma (NPR) zijn voor Kansrijke Wijk en Preventie met Gezag verschillende SPUK-bijdragen ontvangen. Niet-benutte middelen in 2025 worden opnieuw beschikbaar gesteld en budgetneutraal verwerkt. Omdat doorschuiven naar 2026 niet mogelijk is, wordt € 1.464.000 aan SPUK-middelen voor Preventie met Gezag—bestemd voor personele inzet—terugbetaald aan het Rijk. Daarnaast wordt het budget voor loonkosten, dat in 2025 niet benodigd was, doorgeschoven naar 2026. Toelichting baten Bedrag S/I NPLV -5.045 I Binnen het Nationaal Programma (NPR) zijn voor Kansrijke Wijk en Preventie met Gezag verschillende SPUK-bijdragen ontvangen. Niet-benutte middelen in 2025 worden opnieuw beschikbaar gesteld en budgetneutraal verwerkt. Omdat doorschuiven naar 2026 niet mogelijk is, wordt € 1.464.000 aan SPUK-middelen voor Preventie met Gezag—bestemd voor personele inzet—terugbetaald aan het Rijk. Daarnaast wordt het budget voor loonkosten, dat in 2025 niet benodigd was, doorgeschoven naar 2026.

B502 – Welzijn Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Lasten

9.531

Baten

373

Saldo

9.158

Begrotingswijzigingen 2025 172 172

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

-26

-100

9.576

12

2

387

-38

-102

9.189

Toelichting lasten Inclusief mobiel toiletunit De middelen zijn overgeheveld van de exploitatie naar de bestemmingsreserve kapitaallasten en worden vervolgens ingezet voor de aanschaf van een inclusief mobiel toiletunit.

Bedrag

S/I -100 I

21

B503 – Zorg en ondersteuning Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Lasten

29.334

Baten

1.332

Saldo

28.002

Begrotingswijzigingen 2025 1.042 1.042

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

3.108

1.364

34.848

121

1.281

2.734

2.987

83

32.114

Toelichting lasten Bedrag SPUK Domein Overstijgend Samenwerken Voor het programma Domein Overstijgend Samenwerken (DOS) hebben we een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen voor het jaar 2025 om de stamtafel+ te bekostigen. WMO ZIN De kosten voor begeleiding in natura (ZIN) stijgen door een toename van het aantal cliënten. De oorzaken van de stijging van het aantal cliënten worden momenteel onderzocht en er worden maatregelen getroffen om deze ontwikkeling te beperken. SPUK Integraal Zorg Akkoord Het bestedingsbudget voor het IZA in 2025 is opgevoerd in onze begroting zodat we de actielijnen uit het regionale plan kunnen uitvoeren. WMO PGB Het aantal inwoners met een PGB blijft vrijwel gelijk; de kostenstijging komt door indexering van de tarieven. Gezond leven Lagere uitnutting van het programma Gezond Leven levert een voordeel op, dankzij inzet van SPUK Domein Overstijgend Samenwerken (DOS) middelen. Kleinschalig Collectief Vervoer Minder ritten bij Kleinschalig Collectief Vervoer zorgen voor een voordeel Toelichting baten Bedrag SPUK Domein Overstijgend Samenwerken Voor het programma Domein Overstijgend Samenwerken (DOS) hebben we een specifieke uitkering (SPUK) ontvangen voor het jaar 2025 om de stamtafel+ te bekostigen.

SPUK Integraal Zorg Akkoord De Rijksmiddelen voor het IZA bestemd voor Roosendaal zijn door de gemeente Breda overgeheveld zodat we de plannen uit het regio akkoord kunnen uitvoeren. WMO De stijging van het aantal WMO-cliënten leidt in 2025 tot extra opbrengst uit eigen bijdragen

946

S/I I

900 S

200

I

100 S

-400

I

-300

I

S/I 946 I

200

I

170 S

22

B504 – Jeugd en jeugdzorg Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

37.017

9.370

7.355

1.566

55.308

Baten

8.920

4.823

1.606

600

15.949

Saldo

28.097

4.547

5.749

966

39.359

Toelichting lasten Bedrag Jeugdhulp zonder verblijf overig Op de post Jeugdhulp zonder verblijf overig ontstaat een tekort door maatwerkvoorzieningen waarvoor geen passend arrangement beschikbaar is. Veel trajecten vinden buiten de regio plaats, waardoor invloed en voorspelbaarheid gering zijn. In de afgelopen maanden waren enkele dure, niet te vermijden, buiten regionale plaatsingen nodig. Spuk Kinder Opvang Toeslag De kosten voor daadwerkelijk geboden hulp binnen de Kinder Opvang Toeslagregeling worden volledig vergoed door het Rijk maar waren, omdat de werkelijke bedragen nog niet bekend waren, nog niet opgenomen in de begroting. Dagbesteding Ten aanzien van dagbesteding was de verwachting dat de samenwerking tussen jeugdzorg en onderwijs leidt tot een efficiëntere inzet van middelen jeugdzorg en passend onderwijs en daarmee een lichte daling in de begroting. Hoewel de aantallen beperkter stijgen, is van een daling nog geen sprake. Gezinsgericht Bij gezinsgerichte arrangementen is in 2025 een toename van hoog complex A en B zichtbaar, mede door doorverwijzing vanuit woonzorg zwaar. Dit leidt tot een verwacht tekort. De lichte daling in bijvoorbeeld inzet van jeugdhulp bij echtscheiding compenseert deze stijging niet.

Onderwijszorgvoorzieningen BSVZ/Delta In 2025 is besloten dat gemeenten de kosten voor onderwijszorgvoorzieningen BSVZ/Delta met terugwerkende kracht overnemen van het samenwerkingsverband. Voor Roosendaal betekent dit een onverwachte uitgave. Jeugdsubsidie Er is een overschot op een jeugdsubsidie doordat deze pas vanaf de zomer is gestart; de financiering komt uit het NPR. Toelichting baten Spuk Kinder Opvang Toeslag De kosten voor daadwerkelijk geboden hulp binnen de Kinder Opvang Toeslagregeling worden volledig vergoed door het Rijk.

S/I 750 S

600

I

300

I

178

I

100

I

-300

I

600

S/I I

Bedrag

23

Programma 6 Betalen & Financieren B601 – Treasury Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Lasten

77

Baten

467

Saldo

-390

Berap 2025-1 -87

Berap 2025-2 -1.454

Gewijzigde begroting 2025 1.492

27 467

-87

-1.454

1.492

-440

Toelichting lasten Bedrag S/I Doorbelasting rente 2.292 I In deze bestuursrapportage is door de herijking van de kapitaallasten de rente verplicht toegerekend aan de betreffende taakvelden binnen programma 1 tot en met 5. De technische toedeling van rentelasten aan de verschillende programma’s heeft geen effect op het begrotingssaldo. Deze verdeling leidt binnen programma 1 tot en met 5 tot een voordeel en bij programma 6 tot een nadeel, maar het saldo blijft neutraal. Rente leningen o/g -800 I Tijdens van het opstellen van de begroting 2026 hebben we de liquiditeitspositie geëvalueerd, waarbij is gekeken naar de financiering van gemeentelijke activa (investeringen) en exploitatie voor 2025. Op basis hiervan wordt verwacht dat er minder behoefte zal zijn aan langlopende financieringen, wat resulteert in lagere rentelasten.

B602 – Uitkeringen gemeentefonds Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten Baten

196.368

2.139

6.107

2.896

207.511

Saldo

-196.368

-2.139

-6.107

-2.896

-207.511

Toelichting baten Septembercirculaire 2025

Bedrag 2.896

S/I I

B603 – Algemene lasten en baten Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

4.067

-2.091

94

2.070

Baten

1.615

346

-210

1.751

Saldo

2.452

-2.438

305

319

24

B604 – Belastingen Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

1.655

Baten

16.374

1.812

570

18.756

Saldo

-14.719

-1.812

-570

-17.101

1.655

B605 – Resultaten Financieel X € 1.000

Primitieve begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

Berap 2025-1

Berap 2025-2

Gewijzigde begroting 2025

Lasten

15.548

12.671

-18

23.753

51.954

Baten

16.449

30.199

239

13.401

60.288

Saldo

-901

-17.528

-257

10.352

-8.333

Toelichting lasten Algemene Reserve BR Onderhoud Beheerkalender BR Kapitaallasten BR Investeringsfonds

Bedrag

Toelichting baten Algemene Reserve BR Onderhoud Beheerkalender BR Kapitaallasten BR Investeringsfonds BR Nieuw- & verbouw stadskantoor BR Huisvesting onderwijs BR Roosendaal spreekt, Roosendaal doet BR Decentralisatie Uitkeringen BR Duurzaamheid

Bedrag

S/I 11.750 I 11.673 I 100 I 230 I

11.709 8.525 -186 -4.453 -206 -2.018 12 48 -30

S/I I I I I I I I I I

25

Overzicht investeringen

Rubriek Beheerplan buitensportaccommodaties Gemeentelijke gebouwen Scholen Infra Overig Totaal

Wijziging X € 1.000 730 N 276 N 2.061 N 18 N 148 V 2.937 N

Toelichting investeringen Algemeen: De bijstelling van investeringen is op totaalniveau en kan betrekking hebben op diverse jaarschijven. De kapitaallasten die voorvloeien uit deze investeringen zijn opgenomen in de exploitatie. Afwijkingen van € 250.000 of meer worden toegelicht. Beheerplan buitensportaccommodaties: Huisvesting wielerexperience – 730.000 N In de Kadernota 2026 is geregeld dat, in het kader van de realisatie van de huisvesting van de WielerExperience, het benodigde krediet wordt verhoogd. Het oorspronkelijk toegekende krediet van € 500.000 op basis van het Collegeprogramma 2022-2026 bleek na de aanbesteding in 2024 onvoldoende. De aanbesteding is hierop aangepast met vernieuwde criteria en benodigd krediet. De kostenraming voor de investering bedraagt € 1,2 miljoen. Deze toename ten opzichte van eerdere ramingen wordt verklaard door een andere opzet van het gebouw, stijgende bouw- en materiaalkosten en loonontwikkelingen. Daarnaast is aanvullend € 30.000 krediet benodigd voor de eerste inrichting (inventaris). Met het positieve besluit van 3 juli 2025 zijn de structurele middelen voor de afschrijvingskosten als gevolg van het extra benodigde krediet voor zowel de investering als de inrichting verwerkt in de begroting 2026.

Gemeentelijke gebouwen: Nieuwbouw brandweerkazerne Wouw - 66.000 N Uit de aanbesteding blijkt dat de bouwkosten voor de nieuwe brandweerkazerne aan De Hoogt in Wouw zijn vastgesteld op € 2.227.000. Het beschikbare investeringskrediet voor deze nieuwbouw bedraagt momenteel € 1.650.000, hetgeen leidt tot een tekort van € 577.000. De oorspronkelijke kostenraming voor de nieuwbouw is opgesteld in 2020/2021. Sindsdien zijn de bouwkosten aanzienlijk gestegen als gevolg van hogere materiaalkosten en geïndexeerde lonen. Daarbij komt dat het investeringskrediet van € 511.000, bestemd voor de tijdelijke huisvesting van de brandweerkazerne, niet langer benodigd is. Dit is het gevolg van het intrekken van de bezwaren tegen de nieuwbouw, waardoor realisatie van een tijdelijke post overbodig is geworden. Hierdoor kan het betreffende krediet vrijkomen. Per saldo resteert een benodigd aanvullend investeringskrediet van € 66.000 ten behoeve van de realisatie van de nieuwe brandweerkazerne Scholen: Nieuwbouw Klaverweide – 2.061.000 N Afgelopen voorjaar is het IHP (integraal huisvestigingsplan) onderwijshuisvesting vastgesteld door de Raad. Daarin is (met geheimhouding) al inzicht gegeven tot 2040 welke scholen met welke investeringsbedragen in aanmerking komen voor nieuwbouw, renovatie of vernieuwbouw.

Klaverweide is het eerste nieuwbouwproject waarbij de uitgangspunten vanuit het IHP leidend zijn voor toekenning van de bouwsom. Op basis van een aantal m2 meters x HEVO-kostenconfigurator (normbedrag per m2) wordt een investeringsbedrag bepaald voor de bouwsom. De bedragen in het IHP zijn gebaseerd op prijspeil 01-01-2024. Dit betekent, dat het eerder investeringsbedrag behoort te worden aangepast. Conform de richtlijnen van het IHP is ten eerste het normbedrag per m2 geactualiseerd naar 2025. De bouw start begin 2027 en zal april 2028 conform de laatste planning gereed zijn. Ten tweede is voor indexering voor de periode na 2025 het percentage gehanteerd die bij de laatste begroting 2026 (2,1%) is toepast. Deze werkwijze schrijft het IHP voor. De laatste indexering wordt

26

dan toegepast tot het moment van middenbouw, namelijk augustus 2027. Het nieuwbouwproject is nu aan het einde van de definitiefase beland. Hierna kan worden gestart met de selectie van adviseurs voor het ontwerp van de school en volgt de aanbestedingsfase. Uitgangspunt blijft een taakstellend budget meegeven vanuit de berekeningen en uitgangspunten van het IHP. KPO kan dan keuzes maken binnen dat taakstellend budget. Door deze rekenmethode toe te passen, houden we voor alle schoolbesturen en toekomstige onderwijshuisvestingsprojecten dezelfde kaders aan. Indien we de twee eerder benoemde factoren actualiseren is er afgerond € 1,3 miljoen extra investeringsbudget benodigd voor de bouwsom. Na de aanbesteding kan het college de totaalbedragen van deze investering in openbare stukken noemen. Daarnaast is bij uit te voeren projecten ook gekeken naar de ontwikkeling van huisvesting voor kinderopvang. In het IHP zijn de investeringen voor schoolgedeelten becijferd, nog niet voor alle IKC-delen. Dit zal per project op maat bekeken worden en kijkt naar hoe de omvang en de ruimtebehoefte zich ontwikkelt in het gebied. Voor Klaverweide is een businesscase opgesteld en een berekening gemaakt conform uitgangspunten zoals deze hierboven vanuit het IHP zijn omschreven. Dan komen we uit op een investeringsbedrag van € 743.000 voor de huisvesting van kinderopvang.

Ter dekking voor de investeringskosten en andere exploitatiekosten die voor rekening komen van de gemeente wordt een kostprijs dekkende huur + leegstandsrisico opslag gevraagd. Infra: Vervanging VRI’s – 300.000 V In 2023 heeft u voor de vervanging van verkeerslichten een krediet beschikbaar gesteld. Vanaf 2023 wordt binnen het vervangingsprogramma verkeerslichten gewerkt aan de vervanging van diverse verkeerslichten (VRI’s). Voor 2025 zijn er vijf kruispunten in de planning naar voren gehaald en grotendeels vervangen, het betreft het traject Burg. Freijterslaan en de Van Beethovenlaan. Het efficiënt werken en inkopen van de vervanging van iVRI’s op vijf kruispunten in combinatie met de integrale aanpak voor de inzet van verkeersmaatregelen met het groot asfaltonderhoud zorgen uiteindelijk voor lagere kosten waardoor wij een voordeel hebben. Snelfietsroute F58 – Budgetneutraal Binnen het project snelfietsroute F58 zijn diverse gronden aangekocht voor de aanleg van de snelfietsroute. Een deel van deze gronden kan worden doorverkocht. Hiervoor wordt de begroting aan zowel de baten- als lastenkant opgehoogd met €260.000. Voorbereidingskrediet Geerhoek – 250.000 V Op 13 maart 2025 heeft de raad het besluit genomen tot het openen van de grondexploitatie Geerhoekgebied. Bij dit besluit is ook besloten tot het intrekken van het voorbereidingskrediet Geerhoek.

Dat wordt in deze bestuursrapportage administratief verwerkt. De gemaakte kosten en ontvangen opbrengsten op dit voorbereidingskrediet worden conform besluit ingebracht in de grondexploitatie. Voteren van nieuwe investeringen: Formaliseren votering krediet kruispunt Freijterslaan/Laan van Brabant/Roselaarplein – 500.000 N In de Kadernota 2020 zijn de kapitaallasten voor het project aan het kruispunt Freijterslaan/Laan van Brabant al opgenomen in de meerjarenbegroting. Nu de werkzaamheden aan het V&D pand gaan beginnen, kunnen ook de voorbereidingen voor dit project gaan starten. Daarvoor wordt nu het krediet geformaliseerd. Formaliseren votering krediet Fietspad de Parel – 160.000 N Een voorbereidingskrediet is noodzakelijk om de verkeersveiligheid en toegang rondom de schoolomgeving van nieuwbouwschool De Parel in 2025 te kunnen afronden. Dit omvat het aanleggen van een fietsstraat en het vervangen van een wegvlak nabij de nieuwbouwlocatie. De investering wordt aangemerkt als een voorbereidingsinvestering die later kan worden opgenomen in de grondexploitatie.

27

Overzicht kredieten Rubriek Beheerplan buitensportaccommodaties Beheerkalender Riolering Totaal

Wijziging x € 1.000 830 V 300 N 3.164 N 2.634 N

Toelichting kredieten Algemeen: De bijstellingen van kredieten is op totaalniveau en kunnen betrekking hebben over diverse jaarschijven. De kapitaallasten die voorvloeien uit deze kredieten zijn opgenomen in de exploitatie. Afwijkingen van € 250.000 of meer worden toegelicht.

Beheerplan buitensportaccommodaties: Bestratingswerkzaamheden – 595.000 V Voor de uitvoering van de werkzaamheden buitensport werken we met een voorziening. Voor het huidige jaar stonden bestratingswerkzaamheden gepland ten bedrage van € 595.000. Voorafgaand aan de uitvoering is beoordeeld of vervanging van het straatwerk noodzakelijk was. Uit deze beoordeling is gebleken dat het straatwerk nog in voldoende staat verkeert, waardoor de geplande vervanging wordt uitgesteld. Het bijbehorende budget blijft hierdoor beschikbaar binnen de voorziening. Atletiekbaan Vierhoeven – 295.000 V Daarnaast zijn de werkzaamheden ten behoeve van vervanging atletiekbaan Vierhoeven opgenomen in een daarvoor bestemd krediet waardoor het begrote bedrag binnen het beheerplan buitensportaccommodaties terug kan vloeien in de voorziening Onderhoud Buitensportaccommodaties. Beheerkalender: Amethistdijk - 557.000 V Bij de eerste BERAP 2025 is er extra investeringskrediet beschikbaar gesteld voor diverse straten in de wijk Kortendijk. Als voorbereiding op deze bestuursrapportage zijn alle kredieten van de Beheerkalander opnieuw doorgenomen. Hieruit komt naar voren dat voor de straat Amethistdijk uiteindelijk minder budget noodzakelijk is. Plantagebaan – 872.000 N Op dit project is sprake van een tekort. Vooruitlopend op het project is er een aanvullende actie uitgevoerd gericht op bomenbehoud.

De voorbereidende werkzaamheden waren duurder door het uitwerken van twee ontwerpen. Daarnaast is er meer participatie geweest met bewoners dan gebruikelijk. Het ontwerp is aangepast aan de huidige normen voor openbare verlichting. Er is gekozen voor extra groen en kwalitatief beter materiaal voor de verharding. Voor de inspanningen rondom bomenbehoud en het toevoegen van meer groen wordt een bedrag van € 125.000 financieel gedekt vanuit de middelen Roosendaal Natuurstad. Vroenhoutseweg – 340.000 V De uitvoering van dit project is bijna afgerond en heeft geresulteerd in lagere kosten dan oorspronkelijk begroot. Dit resultaat is het gevolg van een bijdrage vanuit mobiliteit voor de rode coating op de fietssuggestiestroken in de Vroenhoutseweg, lagere onvoorziene kosten, optimalisaties tijdens de uitvoering en een aanbestedingsvoordeel. Wijnkorenstraat – 390.000 V De uitvoering van dit project is bijna afgerond en heeft geresulteerd in lagere kosten dan oorspronkelijk begroot. Dit komt doordat er minder onvoorziene kosten waren dan gereserveerd, er optimalisaties zijn doorgevoerd tijdens de uitvoering en er een aanbestedingsvoordeel is gerealiseerd.