Bijlage 2 Bijlageboek 2024.pdf
Tekst van het document
Programmabegroting 2024 Bijlagen
Inhoud Bijlage 1: Financiële bijlage�������������������������������������������������������������������������������� 4 1. Inleiding������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 4 2. Het financiële beeld ��������������������������������������������������������������������������������������������������� 4 3. Structureel begrotingssaldo������������������������������������������������������������������������������������ 12 4. Overige beslispunten������������������������������������������������������������������������������������������������ 13
Bijlage 2: Financiële begroting��������������������������������������������������������������������� 14 1. Overzicht lasten en baten met toelichting per programma����������������������������� 14 2. Overzicht algemene dekkingsmiddelen���������������������������������������������������������������52 3. Totaal overzicht lasten en baten begroting 2024�����������������������������������������������56 PROGRAMMABEGROTING 2020
4. Uiteenzetting financiële positie met toelichting������������������������������������������������� 57
GEMEENTE ROOSENDAAL
5. Overzicht incidentele baten en lasten per programma
BIJLAGENBOEK
6. Investeringsplan ��������������������������������������������������������������������������������������������������������76
��������������������������������68
Bijlage 3: Overzicht BBV wetgeving���������������������������������������������������������78 BBV Indicatoren�������������������������������������������������������������������������������������������������������������78 Overzicht indicatoren BBV onderdeel bedrijfsvoering������������������������������������������79 Overzicht wettelijke taakvelden��������������������������������������������������������������������������������� 80 Overzicht IV3 taakvelden���������������������������������������������������������������������������������������������84
3
Bijlage 1 Financiële bijlage 1. Inleiding
Conform het advies van de VNG willen we dit graag zichtbaar maken, zodat we hiermee een signaal kunnen afgeven.
In de aanbiedingsnota bij de Begroting 2024 (onder het kopje ‘Financiën’) is opgenomen welke middelen we de komende jaren tot onze beschikking hebben
Duidelijk is dat een nieuw kabinet een bezuinigingsopgave heeft. In hoeverre een
voor nieuw beleid of voor het opvangen van tegenvallers/risico’s/onzekerheden.
nieuw kabinet invulling geeft aan deze bezuinigingsopgave is nog een vraagteken.
In deze bijlage gaan we hier dieper op in en laten we zien hoe we tot die
Het lijkt echter onvermijdelijk dat een deel daarvan op gemeenten zal worden
bedragen gekomen zijn.
afgewend. Wij verwachten daarom voor de toekomst financieel geen rooskleurig beeld.
In de Programmabegroting 2023 en de Kadernota 2024 hebben we veel van onze
Om onze financiën ook in de toekomst gezond te houden vinden wij een pas
prioriteiten uit het Collegeprogramma uitgewerkt. Daarbij zijn ook al heel veel
op de plaats op dit moment noodzakelijk. We willen nu buffers creëren om in
middelen beschikbaar gesteld. In deze begroting nemen we daarom vooral de
de toekomst risico’s en onzekerheden op te kunnen vangen, zonder dat dit ten
onvermijdelijke baten en lasten op die sinds de Kadernota 2024 zijn opgetreden.
koste gaat van onze (wettelijke) taken. Daarom hebben we in de voorliggende begroting geen nieuwe beleidsvoorstellen opgenomen. We hebben ons vooral beperkt tot de onvermijdelijke baten en lasten die sinds de Kadernota zijn
2. Het financiële beeld
opgetreden.
Samenvatting
Het financiële toekomstbeeld voor de komende jaren noopt ons tot het maken
In de onderstaande tabel is de samenvatting opgenomen van het financiële beeld
van keuzes. Zonder de benodigde middelen uit Den Haag kunnen we niet
voor de komende vier jaar voor onze gemeente. We beginnen in de tabel met
alles uitvoeren in het tempo dat we voor ogen hebben. Daarnaast hebben we
de financiële uitgangspositie (regel a). Deze geeft aan hoeveel financiële ruimte
ook te maken met krapte op de arbeidsmarkt waardoor we creatief moeten
er is voor het opvangen van onvermijdelijke baten en lasten (regel b) en voor het
zijn in de uitvoering van onze plannen. Op dit moment zijn er nog voldoende
vaststellen en uitvoeren van nieuw beleid (bestuurlijke keuzes; regel c).
knoppen waar we aan kunnen draaien om het financiële tij vanaf 2026 te keren.
Als we de regels a t/m c optellen ontstaat het begrotingssaldo (d). Uit de tabel
Bij de Kadernota 2025 willen we onze keuzes voor een gezond financieel
blijkt dat er in de jaren 2024 en 2025 sprake is van een begrotingsoverschot. Voor
meerjarenperspectief aan u voorleggen.
de langere termijn, vanaf 2026, hebben we begrotingstekorten. Onder de tabel
Ad a. Financiële uitgangspositie
lichten we de regels a t/m d verder toe.
De totale financiële uitgangspositie geeft aan hoeveel geld we beschikbaar hebben de komende jaren. De financiële uitgangspositie bedraagt in 2024 € Samenvatting financiële beeld a.
5.709.000. De uitgangspositie wordt gevormd door verschillende onderdelen:
2024
2025
2026
2027
Financiële uitgangspositie
€ 5.709.000 V
€ 2.770.000 V
€ 1.713.000 N
€ 622.000 V
€ 2.221.000 N
€ 1.392.000 N
€ 2.136.000 N
€ 2.330.000 N
2026
2027
€ 188.000 V
€ 471.000 V
€ 944.000 V
1. Uitkomsten beheersbegroting
3.031.000 V
91.000 V
4.210.000 N
6.506.000 N
€ 1.566.000 V
€ 3.378.000 N
€ 764.000 N
2. Septembercirculaire 2023
1.530.000 V
1.304.000 V
1.122.000 V
4.133.000 V
3. O ormerkingen septembercirculaire 2023
267.000 N
40.000 N
40.000 N
20.000 N
b.
Onvermijdelijke baten en lasten
c.
Bestuurlijke keuzes
d.
Begrotingssaldo
€ 3.488.000 V
In de Kadernota hebben we al aangegeven dat er veel onzekerheden zijn
Financiële uitgangspositie
2024
2025
4. Stelpost Jeugd
1.600.000 V
over de financiering van gemeenten vanuit het Rijk. Inmiddels hebben we te
5. M iddelen klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
1.415.000 V
1.415.000 V
1.415.000 V
1.415.000 V
maken met een demissionair kabinet en zijn er in november nieuwe Tweede
Totaal financiële uitgangspositie
5.709.000 V
2.770.000 V
1.713.000 N
622.000 V
Kamerverkiezingen. Dit heeft de financiële onzekerheden voor de toekomst
alleen maar groter gemaakt. We hebben als gemeenten nog geen zicht in hoeverre de kortingen die het Rijk op het Gemeentefonds heeft ingerekend teruggedraaid worden of daadwerkelijk ingevoerd zullen worden. Dit staat in contrast met de grote opgaven waar we als gemeente -als partner van de rijksoverheid- voor staan. Om uitvoering te kunnen geven aan deze opgaven zijn voldoende structurele middelen nodig. Op dit moment is daar geen sprake van. Vanaf 2026 zien we ook voor onze gemeente begrotingstekorten ontstaan.
4
5
1. Uitkomsten beheersbegroting
4. Stelpost Jeugd
We beginnen met de meerjarenraming uit de vastgestelde programmabegroting
Het Rijk en de VNG werken al enige tijd aan de Hervormingsagenda Jeugdzorg.
2023.
Door het Rijk zijn voor de jaren 2024 en 2025 incidenteel middelen toegevoegd
In ons Spoorboekje hebben we uitgangspunten opgenomen, waarmee
aan het Gemeentefonds ten behoeve van jeugdzorg. Structureel zijn deze
we de laatst vastgestelde begroting actualiseren. Denk daarbij aan een
middelen echter niet toegezegd. Omdat de middelen wel gereserveerd zijn door
indexeringspercentage en een investeringsplan voor vervangingsinvesteringen.
het Rijk heeft onze toezichthouder, de provincie Noord-Brabant, een richtlijn
Met die uitgangspunten berekenen we de nieuwe saldi voor de
hiervoor opgesteld. De richtlijn houdt in dat gemeenten in de jaarschijven 2026
meerjarenbegroting. Daarbij worden ook raadsbesluiten, die in de tussentijd
en 2027 de middelen zoals die in de Hervormingsagenda zijn afgesproken als
genomen zijn, verwerkt. Een voorbeeld daarvan is de vastgestelde Kadernota
structureel dekkingsmiddel mogen meenemen in hun begroting. Daarnaast
2024. Deze berekening leidt tot de Uitkomsten beheersbegroting. Dit is dus de
mogen gemeenten in hun begroting rekening houden met een besparing op de
geactualiseerde meerjarenraming uit de vastgestelde programmabegroting 2023.
uitgaven van jeugdzorg, omdat het Rijk maatregelen zal uitwerken die moeten leiden tot kostenbesparingen. In de programmabegroting 2023 hebben we voor
In de Kadernota 2024 hebben we een structurele stelpost aan de lastenkant
de jaarschijf 2026 al een stelpost opgenomen voor Jeugd. Voor 2027 was dat
opgenomen van € 2 miljoen. Deze stelpost dient als buffer om onzekerheden
nog niet het geval. Daarom nemen we nu een stelpost op voor Jeugd in 2027.
en risico’s op te kunnen vangen in de toekomst. Daarnaast zijn nog niet alle
Voorzichtigheidshalve nemen we deze op voor 50% van het toegestane bedrag.
prioriteiten volledig uitgewerkt en doorgerekend. Omdat we alle prioriteiten over houden. In de jaarschijf 2024 hebben we deze stelpost van € 2 miljoen vrij
5. Middelen Klimaat- en Energiebeleid (Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE)
laten vallen in het saldo van de beheersbegroting. Voor 2025 en verder is deze
Gemeenten spelen een belangrijke rol in de uitvoering van het klimaat- en
stelpost van € 2 miljoen nog beschikbaar. Dit vormt dus een extra structurele
energiebeleid. Daarom is het belangrijk dat gemeenten over de benodigde
buffer voor de toekomst.
kennis, expertise én uitvoeringscapaciteit beschikken. Het kabinet trekt voor de
belangrijk vinden, willen we ook voor deze prioriteiten nog voldoende middelen
jaren 2023 tot en met 2025 geld uit om gemeenten hierbij te ondersteunen. Met
2. Septembercirculaire 2023
dit geld kunnen gemeenten extra personeel aantrekken, kennis vergroten en
Op Prinsjesdag verschijnt jaarlijks de septembercirculaire van het Gemeentefonds.
externe expertise in huis halen. Om langjarige verplichtingen aan te kunnen gaan,
In deze circulaire geeft het Rijk aan welke middelen gemeenten de komende
hebben gemeenten echter ook langjarige zekerheid nodig van deze middelen.
jaren kunnen verwachten uit het Gemeentefonds. De uitkomsten van de
Voor de jaren 2023 t/m 2025 hebben we middelen ontvangen van het Rijk via de
vorige circulaire (de meicirculaire) zijn reeds verwerkt in de uitkomsten van de
Tijdelijke Regeling CDOKE. Over het vervolg na 2026 zijn bestuurlijke afspraken
beheersbegroting. Ten opzichte van de meicirculaire is bij de septembercirculaire
gemaakt dat deze regeling wordt vastgelegd in een wet. Hoe dit verder vorm
voor alle jaren sprake van een toename van de algemene uitkering.
wordt gegeven is op dit moment nog niet duidelijk. Omdat door het Rijk wel
Een uitgebreide toelichting op de septembercirculaire is opgenomen in de
is aangekondigd dat de middelen na 2025 gecontinueerd worden, heeft onze
raadsmededeling hierover.
toezichthouder aangegeven dat gemeenten het bedrag dat zij in 2023 ontvangen als structurele baat mogen opnemen in de begroting voor de jaren 2024 t/m
3. Oormerkingen septembercirculaire 2023
2027. Daar moeten dan wel ook gelijke lasten tegenover staan voor de klimaat-
Via de septembercirculaire ontvangen we als gemeente middelen voor speciale
en energietaken.
doelstellingen. Deze middelen oormerken we zodat we deze ook daadwerkelijk beschikbaar houden voor het beoogde doel. Omdat we deze middelen
Als we de regels 1 t/m 6 optellen ontstaat de financiële uitgangspositie. In 2024
oormerken kunnen we ze niet meer als algemeen middel inzetten.
hebben we een bedrag beschikbaar van € 5.709.000 voor het opvangen van
De oormerkingen betreffen middelen voor Bijzondere Bijstand en
tekorten of het maken/uitvoeren van nieuw beleid.
Vroegsignalering (€ 227.000 in 2024), LHBTI-emancipatiebeleid (€ 20.000 in de jaren 2023 t/m 2026) en middelen voor het Rijksvaccinatieprogramma (jaarlijks € 20.000 vanaf 2024).
6
7
Ad b. Onvermijdelijke baten en lasten
hogere energielasten te dekken (€ 900.000). De hogere energielasten en de
Onvermijdelijke baten en lasten zijn afwijkingen die zijn opgetreden sinds de
dekking van € 1 miljoen hebben we verwerkt in de beheersbegroting. Deze
Kadernota 2024. De financiële effecten daarvan moeten we meenemen in onze
posten zijn daarom hier niet meer zichtbaar. Voor 2024 kunnen we het bedrag
programmabegroting.
van € 1 miljoen hier daarom niet meer inzetten. Voor de jaren 2025 en verder zijn de energielasten nog niet aangepast vanwege de onzekerheid over de tarieven van een nieuw contract.
Onvermijdelijke baten en lasten
2024
2025
2026
2027
6
Structurele effecten VJB2023
570.000 N
515.000 N
537.000 N
557.000 N
7
Inzet raming Kadernota Structurele effecten VJB2023
1.000.000 V
1.000.000 V
1.000.000 V
8
Opheffen BR Vastgoed
250.000 N
254.000 N
260.000 N
264.000 N
9
Ruimte in storting reserve Beheerkalender
1.500.000 V
1.278.000 V
432.000 V
262.000 V
10
Aanvullende storting voorziening Beheerkalender
492.000 N
492.000 N
492.000 N
492.000 N
11
Regionale samenwerking op Informatie en Automatisering
130.000 N
130.000 N
12
Correctie op subsidiebedragen Cultuur
76.000 N
76.000 N
76.000 N
76.000 N
13
Onderwijshuisvesting: HPO 2024
PM
PM
PM
PM
Bij de Voorjaarsbrief 2023 hebben we via een raadsmededeling (737310) aangegeven dat er een heroriëntatie van de Reserve Beheerkalender heeft
8. Opheffen Bestemmingsreserve vastgoed In de Najaarsbrief 2023 zal worden voorgesteld om de bestemmingsreserve vastgoed op te heffen. Bij de Programmabegroting 2023 hebben we het saldo van de reserve overgeheveld naar het Investeringsfonds. In deze reserve zijn nog wel onttrekkingen geraamd vanwege structurele exploitatielasten van panden die in het bezit zijn van de gemeente. Deze lasten zijn structureel en mogen daarom niet ten laste van een reserve komen. De lasten worden daarom nu opgenomen in de exploitatie.
9. Ruimte in storting reserve Beheerkalender
14
Onderwijshuisvesting: IHP
PM
PM
PM
PM
15
Programmamanager Nationaal Programma
128.000 N
128.000 N
128.000 N
128.000 N
16
Indexering WMO Begeleiding
650.000 N
650.000 N
650.000 N
650.000 N
17
Trailerhelling Stadsoevers
10.000 N
10.000 N
10.000 N
10.000 N
18
Inzet middelen Klimaat- en Energiebeleid
1.415.000 N
1.415.000 N
1.415.000 N
1.415.000 N
beheerkalender 2028 zijn de kapitaallasten al opgenomen in de begroting. Vanaf
Totaal onvermijdelijke baten en lasten
2.221.000 N
1.392.000 N
2.136.000 N
2.330.000 N
2029 komen de kapitaallasten van deze investeringen ten laste van de reguliere
plaatsgevonden. De structurele storting in de reserve kan komen te vervallen ten gunste van de algemene middelen. Voorheen werden de kapitaallasten van nieuwe Beheerkalenders openbare ruimte (investeringen in onder andere wegen) gedekt door de storting in deze reserve te verlagen. Tot en met de
begroting.
6. Structurele effecten Voorjaarsbrief 2023
10. Aanvullende storting in voorziening beheerkalender
Op 13 juli jl. is de Voorjaarsbrief 2023 door de gemeenteraad behandeld en
Ter dekking van groot onderhoud (bijvoorbeeld aan wegen) hanteren we een
vastgesteld. In de Voorjaarsbrief worden de financiële afwijkingen in het lopende
voorziening Beheerkalender. Door de aanzienlijke prijsstijgingen afgelopen jaren
jaar -2023- opgenomen. Een aantal afwijkingen heeft echter een structureel
zijn ook de kosten voor groot onderhoud gestegen. Dit leidt ertoe dat – op
karakter. Deze afwijkingen moeten we daarom ook meenemen in onze begroting.
basis van de huidige vooruitzichten – op termijn de voorziening ontoereikend is
In de onderstaande tabel zijn de afwijkingen weergegeven. Een nadere toelichting
en negatief wordt. Dat is niet toegestaan. Daarom verhogen we nu de jaarlijkse
op deze afwijkingen vindt u in de Voorjaarsbrief 2023.
storting in deze voorziening met structureel € 492.000.
Structurele effecten VJB
2024
2025
2026
2027
11. Regionale samenwerking op Informatie en Automatisering
Faciliteiten beheer
169.000 N
187.000 N
193.000 N
200.000 N
De komende jaren wordt onderzocht wat een goede regionale
Huisvesting
100.000 N
104.000 N
108.000 N
111.000 N
samenwerkingsvorm zou zijn op het gebied van Informatie en Automatisering.
Exploitatie binnensportsaccommodaties
20.000 N
32.000 N
37.000 N
41.000 N
Tevens moeten hiervoor de nodige stappen in de uitwerking voor worden
Openbare verlichting
53.000 N
55.000 N
57.000 N
59.000 N
Onkruidbestrijding
132.000 N
137.000 N
142.000 N
146.000 N
Strategisch bezit
15.000 V
12. Correctie op subsidiebedragen cultuur
Personeelsbudget (CAO en extra fte’s)
112.000 N
In de beheersbegroting zijn de subsidiebedragen voor cultuur niet goed
Totaal structurele effecten VJB
570.000 N
515.000 N
537.000 N
557.000 N
gemaakt. In 2024 en 2025 is hiervoor een budget nodig van jaarlijks € 130.000.
opgenomen. Dat wordt met deze post gecorrigeerd.
13/14. Onderwijshuisvesting: HPO en IHP 7. Inzet raming Kadernota Structurele effecten VJB 2023
Momenteel wordt nog gewerkt aan het Huisvestingsplan Primair Onderwijs 2024
Ten tijde van het opstellen van de Kadernota 2024 was de Voorjaarsbrief 2023
(HPO) en het Integraal Huisvestingsplan (IHP). Daarom staan deze posten nog op
nog niet gereed. In de Kadernota is wel rekening gehouden met een bedrag van
PM. Onderwijshuisvesting is een wettelijke taak van de gemeente. Daarom is het
€ 1 miljoen aan structurele effecten uit de Voorjaarsbrief. Deze post kunnen we
belangrijk dat we hier voldoende middelen voor hebben.
nu inzetten als dekking voor de structurele effecten uit de Voorjaarsbrief. Voor het jaar 2024 hebben we het bedrag van € 1 miljoen ingezet om onze 8
9
15. Programmamanager Nationaal Programma
afgestemd op en dat in samenhang is met de schaalsprong.
Voor de uitvoering van het Nationaal Programma Roosendaal hebben we een
Vooruitlopend op de economische visie en het uitvoeringsprogramma is
programmamanager aangenomen. De lasten hiervan waren nog niet opgenomen
uitvoeringsbudget nodig om voortvarend aan de slag te kunnen gaan met de
in de begroting.
uitwerking van de krijtlijnen die reeds zichtbaar zijn.
16. Indexering WMO Begeleiding
dat als volgt is opgebouwd:
Conform overeenkomst indexeren we jaarlijks het contract voor WMO
> Focus op belevingskwaliteit centrum (binnenstad) en toegangsroutes
Daarom nemen we hiervoor een incidenteel uitvoeringsbudget op van € 250.000,
Begeleiding. De effecten van de voorlopige indexering hebben we in de begroting
(verbinding Leisurepark-Binnenstad prioritair): € 50.000
opgenomen. Pas in november worden de indexpercentages definitief.
Dit budget wordt benut om in samenwerking met Collectief Roosendaal en het uitvoeringsprogramma R.O.O.S een integraal gedragen plan te maken waarbij
17. Trailerhelling Stadsoevers
het doel is dat de uitstraling van de omgeving de bezoeker en inwoner een
In de begroting 2023 is opgenomen dat we een trailerhelling willen plaatsen in
hogere belevingskwaliteit bieden. Hierbij worden vanzelfsprekend de resultaten
Stadsoevers. Inmiddels is gebleken dat de investering hoger is dan verwacht
van de lopende proeftuinen en inbreng van ideeën vanuit stakeholders
(€ 215.000). Dit betekent een extra kapitaallast van ca. € 10.000.
betrokken. Daarbij zijn klimaatadaptie, energiebesparing en vergroening uitgangspunten.
18. Inzet middelen Klimaat- en Energiebeleid
> Stimuleren aantrekkelijke werklocaties: € 100.000
De middelen die we ontvangen uit de tijdelijke regeling CDOKE zetten we in voor
Dit budget wordt benut om begin 2024 te starten met een externe regisseur
extra capaciteit, zodat we daarmee het beleid ook daadwerkelijk kunnen gaan
die concrete projectvoorstellen uitwerkt om verouderde of leegstaande
opzetten en uitvoeren.
bedrijfspanden te herstructureren. Deze concrete projectvoorstellen zullen benut worden voor het aanboren van externe subsidiemogelijkheden.
Ad c. Bestuurlijke keuzes
Daarmee realiseren wij een optimale en duurzame invulling van de bestaande
In deze begroting doen we geen voorstellen voor structureel nieuw beleid. Toch
bedrijventerreinen.
blijven er een paar zaken over die we hebben aangemerkt als bestuurlijke keuzes. In de onderstaande tabel geven we deze weer.
> Levendig en aangenaam werk- en reisklimaat stationsgebouw Roosendaal: € 100.000 Er vinden momenteel gesprekken plaats met de NS om tot een kwalitatieve
Bestuurlijke keuzes
2024
1.
Aangepaste indexering
2.
Eenmalig uitvoeringsbudget Economische visie
250.000 N
3.
Dekking Investeringsfonds voor eenmalig uitvoeringsbudget Economische visie
250.000 V
2025
2026
2027
invulling te komen van het leegstaande stationsgebouw. Dit past binnen
188.000 V
471.000 V
944.000 V
de ambities voor schaalsprong en kan ook invulling geven aan de wens tot het scheppen van aantrekkelijke huisvesting voor innovatieve starters en scale-ups. Daarbij hoort ook een aangename en veilige omgeving voor onze
Totaal bestuurlijke keuzes
bezoekers. Dit budget zal ingezet worden in cofinanciering met NS waarbij subsidiemogelijkheden worden uitgezocht/aangeboord. 188.000 V
471.000 V
944.000 V
20. Aangepaste indexering
22. Dekking Investeringsfonds voor Eenmalig uitvoeringsbudget Economische visie
Volgens het Spoorboekje indexeren we onze baten en lasten in de
Voor de dekking van het uitvoeringsbudget van € 250.000 stellen wij voor om het
begroting met het 3-jaars gemiddelde indexeringspercentage (bron: CBS,
Investeringsfonds hiervoor in te zetten als dekking.
consumentenprijsindex). Het 3-jaars gemiddelde komt voor de begroting 2024 uit op 5,2%. Met dat percentage hebben we onze begroting structureel geïndexeerd.
Ad d. Begrotingssaldo
In de beheersbegroting is dit verwerkt.
Voor de jaren 2024 en 2025 is ons saldo positief. Dat betekent dat we een
Voor de jaarschijf 2027 geldt dus een indexeringspercentage van
overschot hebben. Voor de jaren 2026 en 2027 ziet het beeld er anders uit. In
5,2%*5,2%*5,2*5,2%. Dit heeft vooral meerjarig een behoorlijke impact.
deze jaren hebben we juist een tekort.
Het lijkt het ons nu niet realistisch om structureel van deze hoge index uit te gaan. Daarom stellen we voor om voor de jaren 2025 t/m 2027 de
Het positieve begrotingssaldo in 2024 bedraagt € 3.488.000. Dit saldo willen
indexeringspercentages uit de meicirculaire 2023 aan te houden: 4,2% in 2025,
we graag beschikbaar houden voor de aanvraag van rijksmiddelen uit het
3,6% in 2026 en 3,2% in 2027. Op die manier zijn onze lasten op dezelfde wijze
Volkshuisvestingsfonds. Bij deze aanvraag hoort namelijk ook een eigen inbreng
geïndexeerd als onze belangrijkste baten.
van middelen vanuit de gemeente. Met deze bijdrage uit het Volkshuisvestingsfonds kunnen we in de wijken uit het Nationaal Programma Roosendaal de herstructurering
21. Eenmalig uitvoeringsbudget economische visie
van particuliere woningen subsidiëren. Deze herstructurering draagt bij aan het
De gemeenteraad heeft op 13 juli 2023 de motie ‘Ambitieuze visie voor een
verbeteren van de leefbaarheid en de veiligheid in kwetsbare gebieden.
sterke economie’ aangenomen. Hierin is de wens uitgesproken om eind 2023
10
al een eerste concept economische gebiedsvisie te hebben, waar ook een
Bij de Kadernota 2024 hebben we een structurele stelpost opgenomen van
uitvoeringsprogramma aan gekoppeld kan worden. Een programma dat is
€ 2 miljoen voor het opvangen van risico’s en onzekerheden en voor de 11
uitvoering van plannen uit het collegeprogramma die nog niet uitgewerkt zijn.
In het saldo van de resultaatbestemming (€ 8.359.000 in 2023) zitten incidentele
Voor de jaren vanaf 2025 is deze stelpost nog niet ingevuld. Omdat de risico’s
stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Deze moeten we er uithalen:
en onzekerheden nog onverminderd groot zijn, willen we deze post graag beschikbaar houden voor de toekomst.
2024
2025
2026
2027
8.359.000 V
1.197.000 V
6.892.000 V
3.644.000 V
Eliminatie incidentele stortingen in reserves
250.000 V
4.409.000 V
52.000 V
52.000 V
Eliminatie incidentele onttrekkingen aan reserves
8.722.000 N
4.592.000 N
4.635.000 N
755.000 N
Saldo resultaatbestemming, na eliminatie incidentele stortingen en onttrekkingen
113.000 N
1.014.000 V
2.309.000 V
2.941.000 V
Saldo resultaatbestemming
3. Structureel begrotingssaldo Structureel en reëel begrotingssaldo Aan het eind van deze bijlage maken we een berekening van het structurele begrotingssaldo. Dat is het begrotingssaldo dat ontstaat nadat alle incidentele baten en lasten geëlimineerd zijn. We houden dan dus alleen de structurele baten en lasten over. Het saldo van de structurele baten en lasten moet positief zijn. Dat houdt in dat de structurele lasten gedekt worden door structurele baten.
Nu kunnen we het saldo van de beheersbegroting bepalen zonder alle incidentele
In dat geval is sprake van een positief structureel begrotingssaldo en een solide
posten. Dit is het structurele saldo van de beheersbegroting:
begroting. Dat is niet het geval als structurele lasten door incidentele baten gedekt worden. De provincie Noord-Brabant controleert onze begroting vanuit haar toezichthoudende rol en toetst daarbij specifiek of het structurele begrotingssaldo positief is. Doel hiervan is om gemeenten te dwingen een solide begroting te presenteren. Daarnaast beoordeelt de provincie ook of sprake is van een reëel begrotingssaldo. Dit houdt in dat alle ramingen in de begroting reëel moeten zijn.
2024
2025
2026
2027
Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming, na eliminatie incidentele baten en lasten
691.000 N
1.529.000 V
13.660.000 N
9.880.000 N
Saldo resultaatbestemming, na eliminatie incidentele stortingen en onttrekkingen
113.000 N
1.014.000 V
2.309.000 V
2.941.000 V
Saldo beheersbegroting na resultaatbestemming en na eliminatie incidentele posten
804.000 N
2.543.000 V
11.351.000 N
6.939.000 N
Begroting 2024
Nu we het structurele saldo van de beheersbegroting hebben bepaald, kunnen
Hieronder maken we de berekening van het structurele saldo. We beginnen met
we de structurele mutaties uit de aanbiedingsnota hierin verwerken, zodat het
het bepalen van het structurele saldo van de beheersbegroting. Het saldo van de
totale structurele saldo ontstaat:
beheersbegroting is als volgt opgebouwd: 2024
2025
2026
2027
Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming
5.327.000 N
1.106.000 N
11.102.000 N
10.150.000 N
Saldo resultaatbestemming
8.359.000 V
1.197.000 V
6.892.000 V
3.644.000 V
Saldo na resultaatbestemming (= saldo beheersbegroting)
3.032.000 V
91.000 V
4.210.000 N
6.506.000 N
2024
2025
2026
2027
Begroting voor verwerking aanbiedingsnota
804.000 N
2.543.000 V
11.351.000 N
6.939.000 N
Structurele mutaties aanbiedingsnota
814.000 V
1.605.000 V
832.000 V
5.742.000 V
Structureel saldo begroting na mutaties aanbiedingsnota
10.000 V
4.148.000 V
10.519.000 N
1.197.000 N
Na verwerking van alle mutaties in deze begroting resteert in 2024 een positief In het saldo voor resultaatbestemming (-/- € 5.327.000 in 2024) zijn incidentele
structureel saldo van € 10.000.
baten en lasten opgenomen. Deze gaan we er nu uithalen:
Ook voor 2025 is het structurele saldo positief. In de jaren daarna is het structurele saldo negatief. Vanwege dit toekomstige
2024
2025
2026
2027
Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming
5.327.000 N
1.106.000 N
11.102.000 N
10.150.000 N
Eliminatie incidentele lasten
18.221.000 V
10.957.000 V
9.277.000 V
2.870.000 V
Eliminatie incidentele baten
13.585.000 N
8.322.000 N
11.835.000 N
2.600.000 N
691.000 N
1.529.000 V
13.660.000 N
9.880.000 N
Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming, na eliminatie incidentele baten en lasten
beeld maken wij als college nu pas op de plaats. De komende tijd zullen we gebruiken om te inventariseren aan welke knoppen we kunnen draaien om in de toekomst meer structurele financiële ruimte te creëren en financieel gezond te blijven.
4. Overige beslispunten Paragrafen In deze programmabegroting hebben we een nieuwe paragraaf ‘Indicatoren prioriteiten Collegeprogramma’ opgenomen. In deze paragraaf hebben we indicatoren opgenomen waarmee we de resultaten van onze prioriteiten uit het collegeprogramma kunnen volgen.
12
13
Bijlage 2 Financiële begroting 1. Overzicht lasten en baten met toelichting per programma Programma 1 Besturen & Samenwerken Baten
Programma 1 Besturen & Samenwerken Lasten Omschrijving
2022 rekening
2023 2024 2025 begroting begroting begroting
2026 begroting
2027 begroting
Omschrijving
2022 rekening
2023 begroting
2024 begroting
2025 begroting
2026 begroting
2027 begroting
Algemene bestuurlijke zaken
Algemene bestuurlijke zaken Raad
1.064.010
1.037.293
1.157.289
1.156.975
1.198.047
1.237.953
Raad
-125
0
0
0
0
0
College B en W
1.365.442
1.207.774
1.376.412
1.655.390
1.428.589
1.473.539
College B en W
496.281
0
0
0
0
0
Raadscommissies
143.881
152.877
161.139
166.934
172.943
179.174
Raadscommissies
7.459
0
0
0
0
0
Ondersteuning Raad en Rekenkamer
750.805
845.511
837.073
870.267
904.836
940.837
0
0
0
0
0
0
3.324.138
3.243.455
3.531.913
3.849.566
3.704.415
3.831.503
503.615
0
0
0
0
0
Totaal
Ondersteuning Raad en Rekenkamer Totaal
Regionale representatie en samenwerking
Regionale representatie en samenwerking Bestuurlijke samenwerking
853.270
875.691
1.019.482
1.221.165
1.258.502
1.297.558
Totaal
853.270
875.691
1.019.482
1.221.165
1.258.502
1.297.558
Bestuurlijke samenwerking
96.500
110.200
116.663
122.000
127.000
132.000
Totaal
96.500
110.200
116.663
122.000
127.000
132.000
0
0
0
0
0
0
Betrouwbare gemeente
Betrouwbare gemeente Uitvoeringsprogramma dienstverlening
132.110
1.065.278
1.641.000
1.060.000
1.023.000
973.000
Uitvoeringsprogramma dienstverlening Basisregistratie personen
0
0
0
0
0
0
Basisregistratie personen
232.766
267.954
290.800
293.441
303.528
313.963
Dienstverlening burgerzaken
0
0
0
0
0
0
225
0
0
0
0
0
1.035.314
927.585
975.819
1.026.562
1.079.943
1.136.101
Dienstverlening burgerzaken
831.186
950.805
1.016.522
1.017.613
1.053.509
1.090.692
Verkiezingen
250.642
258.964
180.628
61.826
183.929
386.103
Afdrachten rijk leges burgerzaken
393.430
345.452
363.416
382.313
402.194
423.109
Beleid bestuur
677.938
1.178.050
962.828
996.336
1.030.988
1.066.824
Algemene bestuurs ondersteuning
810.882
1.139.025
1.187.155
1.156.250
1.163.725
1.235.632
Commissie bezwaar en beroep
407.737
342.217
331.178
343.325
355.929
369.014
1.061.743
1.446.706
1.570.083
1.589.200
1.619.994
1.677.200
Communicatie
23.450
6.155
6.475
6.812
7.166
7.539
Directie en ondersteuning
Ondernemingsraad
1.514.968
246.239
134.866
141.879
149.257
157.018
Overige bedrijfsvoeringskosten
17.129.718
22.979.237
21.517.530
22.032.416
22.560.736
23.136.590
Huisvesting
1.175.181
5.765.930
1.683.920
1.699.950
1.711.794
1.731.399
2.003
-1.150.883
5.308.440
6.170.537
6.467.585
6.651.633
24.643.754 34.841.129 36.194.841 36.951.898 38.033.334
39.219.716
Teams en groepen Totaal
Openbare orde, veiligheid en preventie Beleid integrale veiligheid Fysieke veiligheid
3.541.546
4.051.678
4.359.901
4.575.573
4.570.909
4.683.982
4.619.005
5.984.235
6.195.221
6.498.103
6.624.177
6.719.418
Fysieke omgeving
596.467
808.085
927.622
979.328
1.030.585
1.070.751
Veilige woon- en leefomgeving
136.473
199.591
136.751
143.860
151.340
159.209
Spoorzone MHR
1.606.130
131.434
42.827
42.827
42.827
42.827
303.310
0
0
0
0
0
11.175.023 11.662.322
Opsporen conventionele explosieven Totaal
10.802.931
12.239.691
12.419.838
12.676.187
Totaal lasten programma 1
39.624.093 50.135.298 52.408.558 54.262.320
55.416.089
57.024.964
Exploitatie saldi programma 1
36.683.027 44.834.494 50.471.117
53.298.735 54.826.386
52.242.581
Verkiezingen Afdrachten rijk leges burgerzaken Beleid bestuur
0
0
0
0
0
0
Algemene bestuurs ondersteuning
0
0
0
0
0
0
Commissie bezwaar en beroep
55
11.742
12.353
12.995
13.671
14.382
Communicatie
5.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ondernemingsraad Directie en ondersteuning
12.271
20.655
23.085
23.870
24.681
25.521
Overige bedrijfsvoerings kosten
280.633
344.593
325.382
337.575
350.346
363.723
Huisvesting
144.559
3.534.433
132.147
139.019
146.248
153.853
Teams en groepen
217.622
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
1.695.679
4.939.008
1.568.786
1.640.021
1.714.889
1.793.580
Totaal
Openbare orde, veiligheid en preventie 305.301
77.071
81.996
83.122
96.134
88.790
Fysieke veiligheid
Beleid integrale veiligheid
11.291
127.000
120.000
122.000
124.000
126.000
Fysieke omgeving
16.900
39.739
41.805
43.979
46.266
48.672
Veilige woon- en leefomgeving
8.470
7.786
8.191
8.617
9.065
9.536
Spoorzone MHR
0
0
0
0
0
0
Opsporen conventionele explosieven
303.310
0
0
0
0
0
Totaal
645.272
251.596
251.992
257.718
275.465
272.998
2.941.066 5.300.804
1.937.441
2.019.739
2.117.354
2.198.578
Totaal baten programma 1
14
15
Analyse grootste verschillen begroting 2024 t.o.v. 2023 Programma 1 Besturen & Samenwerken
Algemene bestuursondersteuning:
172.000 V
Voor de totstandkoming van het verhaal van Roosendaal is in 2023 € 200.000 extra beschikbaar. In 2023 is het boek van het Huis van Roosendaal afgerond
Het budget voor programma 1 wijkt in 2024 ten opzichte van 2023 af op de
(€ 40.000; Voorjaarsbrief 2023). Hiernaast is in 2023 € 32.000 voor Roosendaals
volgende onderdelen:
treffen beschikbaar. Dit evenement vindt tweejaarlijks plaats. In de Kadernota is voor 2024 € 100.000 beschikbaar gekomen voor de viering 80 jaar bevrijding.
Algemene Bestuurlijke zaken Huisvesting Ambtelijke inzet inclusief inhuur
168.000 N
2.573.000 N
In 2023 is de verkoopopbrengst van het pand Vincentiusstraat 3a, 5, 7
De toerekening van de salariskosten is € 219.000 hoger ten opzichte van 2023.
opgenomen (€ 3.409.000). Voor het HUIS van Roosendaal zijn voor 2023 extra
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere vergoedingen voor de raad en
kosten opgenomen voor onderhouds- en licentiekosten van diverse installaties,
pensioenen voormalige wethouders.
aanpassing alarminstallatie en onderhoud en beheer van de nieuwe groene
In 2023 is budget beschikbaar voor de inhuur van een medewerker voor de griffie
gevels en (dak)tuinen (€ 163.000; Voorjaarsbrief 2023). Door prijsaanpassingen
(€ 51.000).
voor gas en elektra en het vervallen van deze kosten voor de tijdelijke huisvesting, ontstaat een voordeel van € 157.000 voor 2024 ten opzichte van 2023.
College
100.000 N
Het krediet “Huis van Roosendaal, tijdelijke huisvesting” is in 2023 afgerond. De
Als gevolg van de stijgende rente is de verwachting dat de rekenrente voor het
kosten hiervan (€ 516.000) komen ten laste van de bestemmingsreserve Nieuw-
bepalen van de actuariële waardes van de wethouder pensioenen ook zal stijgen.
en verbouw stadskantoor (programma 6 Betalen & Financieren).
Hierdoor is voor 2023 de storting in de voorziening APPA vervallen (€ 178.000; Voorjaarsbrief 2023).
Faciliteit/beheer
340.000 V
In de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 € 78.000 beschikbaar gesteld voor de
Bij de ingebruikname van het HUIS van Roosendaal in 2023 zijn diverse facilitaire
donatie aan de slachtoffers van de aardbevingen in Turkije en Syrië.
producten en diensten opnieuw aanbesteed. Ook zijn er eenmalige kosten gemaakt voor implementatie, advies- en ondersteuning van de diverse applicaties
Diverse overige afwijkingen
21.000 N
en installaties (€ 417.000; Voorjaarsbrief 2023). Hierna is nog een verschil van
In dit beleidsveld zijn nog enkele kleinere verschillen ontstaan voor in totaal
€ 77.000 zichtbaar, dat nagenoeg geheel wordt veroorzaakt door indexatie van de
€ 21.000.
budgetten.
Regionale representatie en samenwerking
Advisering/uitvoering HRM
125.000 N
De budgetten voor opleidingen en werving en selectie voor 2023 zijn in de
Bestuurlijke Samenwerking
137.000 N
Voorjaarsbrief 2023 verlaagd met € 100.000. Voor het Project Samen Verder:
De begroting 2024 is conform de begroting van de verbonden partijen RWB en
regie op je ontwikkeling en inzetbaarheid is in 2023 een eenmalige subsidie
BWB aangepast (€ 90.000).
ontvangen van € 25.000.
Voor de nadere concretisering van het plan van aanpak Schaalsprong en het verhaal van Roosendaal is in de Kadernota ten opzichte van het
Betrouwbare en Gastvrije Gemeente
576.000 N
Collegeprogramma € 25.000 opgenomen voor 2024.
In de kadernota 2024 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor Betrouwbare
Hiernaast is nog een verschil ontstaan van € 22.000 door de indexatie van het
en gastvrije gemeente ter verbetering van de dienstverlening, participatie en
budget voor bestuurlijke samenwerking.
uitvoering Wet Open Overheid (€ 576.000).
Betrouwbare gemeente
Toerekening overhead aan kapitaalwerken
358.000 V
De toerekening van ambtelijke inzet in 2024 aan de grondexploitaties is lager
Ambtelijke inzet inclusief inhuur
748.000 V
dan in 2023. De toerekening aan kapitaalwerken is in 2024 hoger dan in 2023.
De toerekening van de salariskosten is in 2024 € 1.887.000 hoger dan in 2023.
Per saldo zijn de totale lasten en baten voor overhead hoger dan in 2023. Dit
In deze salariskosten is rekening gehouden met de nieuwe CAO. Hier staat een
resulteert in een hogere toerekening aan zowel de grondexploitaties als de
hoger inhuurbudget in 2023 tegenover (€ 2.635.000). De inhuur in 2023 betreft
kapitaalwerken.
voornamelijk de tijdelijke invulling van openstaande vacatures.
Concernbrede personeelsbudget Kapitaallasten
16
3.421.000 V
6.662.000 N
Het budget voor de capaciteitsuitbreiding voor de uitvoering van de prioriteiten
De verkoop van Vincentiusstraat 3a,5,7 is gepland in 2023 waardoor in 2023
en ondersteunende werkzaamheden is voor 2024 en volgende jaren via de
€ 3.409.000 extra wordt afgeschreven. In 2024 zijn de volledige kapitaallasten van
Kadernota toegevoegd aan dit budget (€ 2.739.000).
Het Huis van Roosendaal opgenomen (€ 148.000). In 2023 zijn een aantal activa
Het nog beschikbare budget voor 2024 bedroeg € 1.976.000.
volledig afgeschreven, waardoor hiervoor in 2024 geen kapitaallasten meer zijn
Beide posten zijn voor 2024 in lijn gebracht met de afgesproken indexatie zoals
opgenomen (€ 160.000).
opgenomen in het Spoorboekje (€ 131.000). 17
Het totaal beschikbare budget wordt na besluitvorming door de directie toegekend voor de invulling van vacatures of inhuur. Deze lasten komen dan ten laste van de diverse programma’s. Het beschikbare budget van 2023 is al volledig benut (€ 1.816.000) voor invulling vacatures en inhuur.
Diverse overige afwijkingen
173.000 V
In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 173.000. De grootste posten hierin zijn Verkiezingen, Control, ICT, Afdrachten leges burgerzaken en Beheer basisregistratie vastgoed.
Openbare orde, veiligheid en preventie Ambtelijke inzet inclusief inhuur
101.000 N
De toerekening van salariskosten is in 2024 met € 351.000 gestegen ten opzichte van 2023. In deze salariskosten is rekening gehouden met de nieuwe CAO. Hier staat een hoger inhuur budget in 2023 tegen over (€ 250.000). In 2023 vindt onder andere inhuur van Buitengewoon Opsporingsambtenaren (BOA’s), toezichthouders en juridisch medewerkers plaats.
Integrale Veiligheid
202.000 N
Voor de doorontwikkeling van het cameratoezicht is in de Kadernota € 154.000 opgenomen voor 2024. Door een verandering in de verdeelmethodiek is in de Voorjaarsbrief 2023 de regionale bijdrage aan het Zorg en Veiligheidshuis Markiezaten in 2023 verlaagd met € 25.000. Hierna resteert er nog een verschil van € 23.000, dat grotendeels wordt veroorzaakt door indexering van de diverse budgetten in 2024.
Fysieke Veiligheid
219.000 N
De bijdrage aan de Veiligheidsregio voor 2024 is conform de begroting van de Veiligheidsregio opgenomen (€ 73.000). Voor de huur van de tijdelijke uitrukpost van de brandweer in Wouw is € 28.000 opgenomen in 2023. In de Kadernota 2021 is vanaf 2024 € 377.000 beschikbaar gesteld voor de ver-/ of nieuwbouw van de brandweerkazerne. In voorbereiding hierop zijn in 2023 kosten gemaakt voor extra onderhoud en verdere concretisering van de plannen voor de locatie van de brandweerkazerne Roosendaal (€ 80.000). De exploitatielasten en -baten voor de locatie Laan van Brabant 60-64 zijn voor 2023 in de begroting opgenomen ( € 174.000).
Diverse overige afwijkingen
Het verschil op de kapitaallasten van de diverse brandweerkazernelocaties
In dit beleidsveld zijn nog enkele verschillen ontstaan voor in totaal € 152.000. De
152.000 V
bedraagt € 51.000 en wordt grotendeels veroorzaakt door de afschrijving van de
grootste posten hierin zijn de advieskosten in 2023 voor Spoorzone Moerdijk –
uitrukpost in Wouw die vanaf 2024 begroot is.
Halderberge – Roosendaal en de verhoging van diverse budgetten voor de BOA’s in 2023.
Fysieke Omgeving
117.000 N
Op basis van het vastgestelde Werkprogramma Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant is het budget voor 2024 aangepast (€ 117.000).
18
Totaal nadelig verschil
5.637.000 N
19
Programma 2 Leren & Ontwikkelen Baten
Programma 2 Leren & Ontikkelen Lasten
2023 begroting
2024 begroting
2025 begroting
2026 begroting
2027 begroting
2023 begroting
2024 begroting
2025 begroting
2026 begroting
2027 begroting
Openbaar Basisonderwijs
107.435
135.361
142.400
149.805
157.595
165.790
Openbaar Basisonderwijs
0
0
0
0
0
0
Bijzonder Basisonderwijs
336.037
317.978
332.005
348.206
365.602
383.931
Bijzonder Basisonderwijs
0
0
0
0
0
0
Bijzonder Speciaal Onderwijs
1.346.563
1.338.422
1.405.724
1.477.780
1.553.972
1.634.115
Bijzonder Speciaal Onderwijs
Leerplicht
806.080
599.637
331.940
343.759
355.917
368.552
Leerplicht
Onderwijs algemeen Onderwijsachterstanden
Omschrijving Onderwijsbeleid
Onderwijsbeleid
351.326
504.080
749.734
757.727
515.992
524.537
3.160.865
4.479.833
3.856.899
3.857.927
3.859.003
3.860.126
Onderwijs algemeen Onderwijsachterstanden
Bibliotheekwerk
1.469.391
1.593.341
1.592.872
1.674.108
1.759.488
1.849.222
Bibliotheekwerk
Totaal
7.577.697
8.968.652
8.411.574
8.609.312
8.567.569
8.786.273
Totaal
19.226
18.880
19.862
20.895
21.981
23.124
434.254
168.659
171.864
175.129
178.456
181.847
0
0
0
0
0
0
3.135.924
4.101.391
3.471.500
3.471.500
3.471.500
3.471.500
-1.170
77.763
0
0
0
0
3.588.234
4.366.693
3.663.226
3.667.524
3.671.937
3.676.471
Onderwijshuisvesting
Onderwijshuisvesting Huisvesting Openbaar Onderwijs
1.757.113
1.382.046
1.324.786
1.328.160
1.321.254
1.297.444
Huisvesting Openbaar Onderwijs
62.957
498.268
71.818
75.553
79.482
83.615
Huisvesting Bijzonder Basisonderwijs
3.157.143
2.224.701
2.015.457
2.527.994
3.115.359
3.206.589
Huisvesting Bijzonder Basisonderwijs
114.182
85.064
86.015
86.976
87.946
88.913
650.000
0
0
0
0
Huisvesting Bijzonder Speciaal Onderwijs
546.786
527.249
533.182
576.897
576.583
Huisvesting Openbaar Voortgezet Onderwijs
698.190
4.806.728
751.865
758.813
765.470
Huisvesting Bijzonder Voortgezet Onderwijs Kinderopvang Totaal
1.331.001
1.347.451
1.364.107
574.603
Huisvesting Bijzonder Speciaal Onderwijs
0
773.818
Huisvesting Openbaar Voortgezet Onderwijs
0
1.381.645
Huisvesting Bijzonder Voortgezet Onderwijs
0
1.299.782
1.309.754
164.533
303.772
330.933
335.136
337.779
337.161
7.623.547 10.554.250
6.287.224
6.874.451
7.480.552
7.571.260
Exploitatie buitensport accommodaties groen Exploitatie binnensport accommodaties
Kinderopvang
40.000
129.865
153.941
156.029
157.599
159.293
Totaal
217.139
1.363.197
311.774
318.558
325.027
331.821
Sport
Sport 3.294.531 1.853.087
1.829.675 1.298.948
1.730.102 1.136.439
1.689.138 1.144.447
1.688.456 1.175.108
1.654.222
Exploitatie buitensport accommodaties groen
128.153
195.692
116.079
121.745
127.707
133.979
1.195.521
Exploitatie binnensport accommodaties
717.175
555.298
497.262
522.775
549.607
577.823
Zwembad de Stok
787.068
811.217
857.130
888.476
921.578
956.526
Zwembad de Stok
437.746
452.991
478.552
503.436
529.614
557.154
Gezonde leefstijl
1.209.183
1.722.373
1.124.715
1.133.398
1.142.370
1.150.005
Gezonde leefstijl
595.208
751.478
195.252
195.252
195.252
195.252
Actieve leefstijl sportsubsidies
276.869
238.767
219.623
231.044
243.059
255.698
7.420.738
5.900.980
5.068.009
5.086.503
5.170.571
5.211.972
52.495
55.334
58.211
61.238
64.422
67.772
Cultuureducatie
1.301.691
1.320.567
1.371.365
1.401.605
1.404.100
1.438.673
Podiumkunsten
Totaal
Media
Actieve leefstijl sportsubsidies Totaal
465
0
0
0
0
0
1.878.747
1.955.459
1.287.145
1.343.208
1.402.180
1.464.208
Cultuur
Cultuur
Media Cultuureducatie
0
0
0
0
0
0
140.160
143.803
145.127
146.455
147.808
149.182
1.894.100
2.661.560
1.821.508
1.913.953
2.012.090
2.114.067
Podiumkunsten
0
604.700
0
0
0
0
Archiefbeheer-en toezicht
535.549
660.111
697.025
718.412
750.279
769.560
Archiefbeheer-en toezicht
60.000
60.000
60.000
60.000
60.000
60.000
64.179
34.181
34.181
34.181
34.181
34.181
0
0
0
0
0
0
5.374
4.927
5.183
5.452
5.735
6.033
Monumenten
452.088
570.702
419.663
423.581
432.761
433.722
Monumenten
Erfgoed
644.266
741.391
682.602
710.525
674.027
702.684
Erfgoed
Volksfeesten
216.873
222.838
186.673
177.444
186.455
193.488
Volksfeesten
Actieve leefstijl cultuursubsidies
772.868
1.419.018
1.029.970
1.067.412
1.106.916
1.148.267
Actieve leefstijl cultuursubsidies
50.000
0
0
0
0
0
Totaal
5.869.930
7.651.521
6.267.017
6.474.170
6.631.050
6.868.233
Totaal
319.713
847.611
244.491
246.088
247.724
249.396
Totaal lasten Programma 2
28.491.912 33.075.403 26.033.824 27.044.436
27.849.742
28.437.738
Totaal baten Programma 2
6.003.833 8.532.960
5.506.636
5.575.378 5.646.848
5.721.896
20.527.188 21.469.058 22.202.874
22.715.842
Exploitatie saldi programma 2 22.488.079 24.542.443
20
2022 rekening
2022 rekening
Omschrijving
21
Analyse grootste verschillen begroting 2024 t.o.v. 2023 Programma 2 Leren & Ontwikkelen
In 2023 is de boekwinst vanwege de verkoop van het pand Azaleastraat 1 begroot (€ 250.000). Dit bedrag wordt gestort in de bestemmingsreserve Huisvesting Onderwijs (programma 6 Betalen & Financieren).
Het budget voor programma 2 wijkt in 2024 ten opzichte van 2023 af op de
Huisvesting bijzonder basisonderwijs
volgende onderdelen:
558.000 V
Via de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 € 548.000 beschikbaar gekomen voor
Onderwijsbeleid (portefeuillehouder Van Ginderen en Koenraad)
sloopkosten de Cortendijck (€ 91.000) en tijdelijke huisvesting Kroevendonk (€ 457.000). Via het HPO 2022 is voor 2023 in totaal €37.000 beschikbaar
Ambtelijke inzet inclusief inhuur
335.000 V
gekomen voor onderhoud aan de gymzalen aan de Rodenbachlaan en
De toerekening van ambtelijke inzet is in 2024 € 156.000 lager dan in 2023 door
Vondellaan plus de Watermolen. Bovengenoemde kosten komen ten laste van de
een verschuiving in de werkzaamheden. Daarnaast is het budget voor inhuur in
bestemmingsreserve Huisvesting onderwijs (programma 6 Betalen & Financieren).
2024 € 179.000 lager dan in 2023, omdat in 2023 extra is ingehuurd ten behoeve
Hiernaast is op dit product een nadeel van € 27.000 ontstaan door indexatie van
van leerplicht en onderwijs.
de lasten en baten plus de doorbelasting op onderwijs.
Onderwijs algemeen
250.000 N
Huisvesting openbaar voortgezet onderwijs
4.100.000 V
In het collegeprogramma is jaarlijks € 250.000 beschikbaar gesteld voor een
Op basis van de Doordecentralisatie- overeenkomst van het Voortgezet
startkwalificatie voor jongeren. In 2023 is dit budget vrijgevallen, omdat de nieuw
Onderwijs (2017) heeft Ons Middelbaar Onderwijs (OMO) recht op een
te ontplooien initiatieven in 2023 uit ander budgetten gedekt kunnen worden.
Kwaliteitsimpuls van € 2.800.000 en een vergoeding voor tijdelijke huisvesting van € 1.300.000. In de begroting 2023 is rekening gehouden met de uitbetaling
Onderwijsachterstandenbeleid
77.000 N
hiervan.
In 2023 zijn de baten € 630.000 hoger door extra middelen voor het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) en een aanpassing van de rijksbijdrage
Huisvesting bijzonder voortgezet onderwijs
666.000 N
onderwijsachterstanden. Hiervoor is ook het lastenbudget aangepast in 2023
Het pand Bovendonk 115, het voormalige Gertrudis Lyceum, zou conform
(€ 553.000).
eerdere planning in 2023 door OMO terug geleverd worden aan de gemeente. Hiervoor is voor 2023 een geraamde boekwinst opgenomen (€ 650.000). Deze
Diverse overige afwijkingen
154.000 N
boekwinst wordt gestort in de bestemmingsreserve Huisvesting onderwijs
In dit beleidsveld zijn diverse kleinere afwijkingen ontstaan voor in totaal
(programma 6 Betalen & Financieren). Daarnaast vindt indexatie plaats op de
€ 154.000. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door de indexatie van de
bijdrage per leerling (€ 16.000).
lasten en baten. De grootste posten hierin zijn de indexatie van de subsidie voor het bibliotheekwerk (€ 77.000) en het budget voor leerlingenvervoer (€ 59.000).
Diverse overige afwijkingen
18.000 N
In dit beleidsveld zijn diverse kleine verschillen ontstaan voor in totaal € 18.000
Onderwijshuisvesting (portefeuillehouder Koenraad) Kapitaallasten
vanwege indexering van lasten en baten.
654.000 N
Sport (portefeuillehouder Vermeulen)
De investeringen van de huisvestingsprogramma’s voor verschillende scholen zijn geïndexeerd, van een aantal investeringen is de einddatum doorgeschoven
Buitensportaccommodaties
20.000 V
en de toegerekende rente aan de investeringen is verhoogd in 2024. Dit alles
De kosten voor gas en elektra zijn voor 2024 € 96.000 lager dan in 2023 door
veroorzaakt hogere kapitaallasten in 2024 (€ 654.000).
lagere prijsafspraken met de leveranciers. Hierdoor zijn ook de verwachte ontvangsten van doorberekende energiekosten in 2024 lager (€ 82.000).
Huisvesting openbaar basisonderwijs
104.000 N
Via de Voorjaarsbrief 2023 zijn diverse exploitatiebudgetten in totaal met € 53.000
Voor 2023 zijn eenmalige budgetten opgenomen ter hoogte van € 296.000.
verhoogd.
Dit betreft vervoerskosten van leerlingen van De Klimroos naar de Azaleastraat
De kapitaallasten voor 2024 vallen € 30.000 hoger uit door meer investeringen en
vanwege renovatie van De Klimroos, sloopkosten van De Baayaert, onderhoud
een hogere toegerekende rente op de investeringen.
dakafvoeren ’t Kwadrant en extra investering vernieuwbouw en IKC De Baayaert. Deze kosten komen ten laste van de bestemmingsreserve Huisvesting onderwijs
Binnensportaccommodaties
(zie programma 6 Betalen & Financieren).
Via de Voorjaarsbrief 2023 zijn voor 2023 de exploitatielasten en -baten van de
91.000 V
De doorrekening van de huisvestingskosten van ’t Kwadrant en Gezellehoek is in
nieuwe gymzaal in Tolberg opgenomen en zijn de exploitatielasten en -baten van
2024 € 30.000 hoger.
de oude gymzaal in Tolberg uit de begroting gehaald (per saldo
Voor de plaatsing van noodunits voor de school De Gezellehoek is in 2023 een
€ 65.000). De verwachte kosten van gas en elektra voor 2024 voor de overige
rijksbijdrage van € 180.000 ingezet ter gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten. Dit bedrag is gestort in de bestemmingsreserve Kapitaallasten (programma 6 Betalen & Financieren). 22
23
binnensportaccommodaties zijn € 28.000 lager dan in 2023.
Monumenten
Ook is in de Voorjaarsbrief 2023 de exploitatiebijdrage aan de sporthal vaan de
Voor 2023 is vanuit het Collegeprogramma € 30.000 beschikbaar gesteld
146.000 V
Molensingel aangepast (€ 26.000).
voor “Uitwerken en selecteren wederopbouwarchitectuur” en € 115.000 voor
Door een hogere toegerekende rente op investeringen in 2024 is een nadeel van
“Aanwijzen beschermde stads- en dorpsgezichten & parken”.
€ 28.000 ontstaan.
Verder is voor 2024 € 25.000 minder beschikbaar gesteld voor monumenten beheer/onderhoud/reiniging (waaronder Kasteel van Wouw + lidmaatschap).
Gezonde leefstijl
30.000 V
Voor 2023 is in het Collegeprogramma € 250.000 beschikbaar gesteld voor het
Het budget voor subsidies voor restauratie van monumentale panden is in 2024 € 50.000 hoger.
opstellen van het beleidskader sportaccommodaties en als eenmalig werkbudget
De toegerekende ambtelijke inzet is in 2024 € 35.000 hoger. Hiertegenover staat
sportaccommodaties.
een hoger budget voor inhuur in 2023 van € 61.000.
Voor 2024 tot en met 2027 is € 20.000 beschikbaar gekomen via de Kadernota ten behoeve van de uitvoering van het Roosendaals sportklimaat.
Diverse overige afwijkingen
Ook zijn in de Voorjaarsbrief de rijksmiddelen voor de uitvoering van het
Op dit beleidsveld zijn op een aantal producten verschillen ontstaan voor in totaal
FIT!akkoord in de begroting 2023 opgenomen (€ 107.000 lasten en baten). Tevens
per saldo € 3.000. De energiekosten voor Burgerhoutsestraat 23 en evenementen
is hierin de afronding van de SPUK-ijsbanen en zwembaden in 2023 opgenomen
vallen in 2024 € 64.000 lager uit. De bijdrage aan West Brabant Archief is in
(€ 249.000 lasten en baten).
2024 € 37.000 hoger. In 2023 is een budget beschikbaar gekomen voor de
In de Voorjaarsbrief is voor 2023 een opbrengst opgenomen van € 200.000 die
transitie erfgoed en museum van € 90.000. Hierna resteert nog een verschil dat
betrekking heeft op de SPUK-sport btw.
grotendeels veroorzaakt wordt door indexatie van de lasten en baten.
Diverse overige afwijkingen
3.000 N
24.000 V
In dit beleidsveld is nog een aantal kleinere verschillen ontstaan die in totaal
Totaal voordelig verschil
4.015.000 V
optellen tot € 24.000 waaronder de indexatie van de lasten en baten.
Cultuur (portefeuillehouder Van Gestel) Podiumkunsten
246.000 V
Voor 2023 zijn vanuit de Algemene reserve extra coronamiddelen beschikbaar gesteld (€ 334.000; programma 6 Betalen & Financieren). Hiernaast is de subsidie geïndexeerd waardoor een nadeel van € 88.000 ten opzichte van 2023 ontstaat. In 2023 is bij de Voorjaarsbrief voor 2023 € 605.000 beschikbaar gesteld voor de subsidie SPUK Impuls jongerencultuur. Hiertegenover staat een rijksbijdrage van € 605.000 in 2023.
Actieve leefstijl Cultuursubsidies
392.000 V
Voor 2023 is vanuit het Collegeprogramma € 400.000 beschikbaar gesteld voor “Kunst in de openbare ruimte”. Het budget voor de onderhoudskosten voor kunst in de openbare ruimte is in 2023 vrijgevallen (€ 50.000). Ook is voor 2023 vanuit het Collegeprogramma € 125.000 voor “Proeftuinen cultuur” en € 25.000 voor “Cultuurfonds: opstellen nieuwe Cultuurnota 20252025” beschikbaar gesteld. Voor 2024 is € 50.000 meer beschikbaar gesteld voor de Stadsprogrammeur en € 10.000 voor een verbindingstafel cultuur. Daarnaast zijn nog een aantal kleine verschillen die optellen tot € 48.000.
24
25
Programma 3 Werken & Ondernemen Lasten
Programma 3 Werken & Ondernemen Baten
2022 rekening
2023 begroting
2024 begroting
2025 begroting
2026 begroting
2027 begroting
69.978
120.004
103.777
100.653
105.165
109.888
2.073.612
2.165.066
2.224.582
2.544.704
2.145.579
2.085.774
Citymarketing
865.516
1.014.413
1.777.565
797.289
817.567
827.779
Citymarketing
0
0
0
0
0
0
Marktgelden
0
0
0
0
0
0
Marktgelden
71.119
77.354
81.376
85.607
90.059
94.742
Accountmanagement bedrijven
812.967
899.895
1.011.382
892.068
908.335
924.804
Accountmanagement bedrijven
14.396
14.396
14.396
14.396
14.396
14.396
Kermissen
284.338
348.222
263.423
265.869
278.983
292.755
Kermissen
277.772
300.880
280.126
294.692
310.015
326.136
Toeristisch recreatieve ontwikkeling
233.056
107.625
299.430
311.068
323.184
335.802
Toeristisch recreatieve ontwikkeling
0
0
0
0
0
0
Omschrijving Ondernemerschap Markten Economische ontwikkeling
Exploitatie haven
Markten Economische ontwikkeling
10.761
6.047
9.962
26.292
26.400
26.526
4.661.272
5.690.121
4.937.943
4.605.213
4.603.328
61.849
74.498
81.495
84.455
87.525
90.710
Voorzieningen minima
11.960.495
11.105.566
7.262.536
7.353.387
7.446.687
7.542.513
Uitvoering uitkeringsregeling participatiewet
35.981.541
37.126.937
40.135.490
41.370.985
42.428.223
43.514.806
Uitvoering uitkeringsregeling participatiewet
Sociale werkvoorziening
15.716.399
16.580.637
16.391.601
15.839.640
15.380.173
14.852.760
Sociale werkvoorziening
Participatievoorzieningen
6.750.107
10.315.462
4.571.059
5.214.048
5.533.255
5.657.186
Participatievoorzieningen
12.477
13.078
13.758
14.473
15.226
16.018
Bestaanszekerheid Arbeidsmarkt
Uitvoering wet op de lijkbezorging
2022 rekening
2023 begroting
2024 begroting
2025 begroting
2026 begroting
2027 begroting
Ondernemerschap
4.350.228
Totaal
26
Omschrijving
Exploitatie haven Totaal
3.541
7.478
7.867
8.267
8.706
9.159
315.306
277.675
321.960
948.702
356.314
374.842
2.000
1.041
1.095
1.152
1.212
1.275
684.134
678.824
706.820
1.352.825
780.702
820.550
Bestaanszekerheid Arbeidsmarkt
0
0
0
0
0
0
Voorzieningen minima
0
7.823
0
0
0
0
31.745.226
34.132.000
34.196.674
34.856.453
35.625.874
36.414.500
0
0
0
0
0
0
6.419.198
6.701.915
1.083.127
1.614.300
1.747.094
1.747.094
4.354
0
0
0
0
0
Uitvoering wet op de lijkbezorging
Totaal
70.482.868
75.216.178 68.455.939
69.876.988
70.891.089
71.673.993
Totaal
38.168.778 40.841.738
Totaal lasten programma 3
74.833.096
79.877.450 74.146.060
74.814.931
75.496.302
76.277.321
Totaal baten programma 3
38.852.912
Exploitatie saldi programma 3
35.980.184 38.356.888 38.159.439
36.991.353
37.342.632
37.295.177
35.279.801 36.470.753
41.520.562 35.986.621
37.823.578
37.372.968 38.161.594 38.153.670 38.982.144
27
Analyse grootste verschillen begroting 2024 t.o.v. 2023 Programma 3 Werken & Ondernemen
Bestaanszekerheid (portefeuillehouder Van Ginderen) Voorzieningen minima
3.858.000 V
Het budget voor programma 3 wijkt in 2024 ten opzichte van 2023 af op de
In het collegeprogramma is budget beschikbaar gesteld voor 2023 voor
volgende onderdelen:
“Uitbreiding van de meedoen-regeling” (€ 100.000), het opstellen van een plan van aanpak voor kinderarmoede (€ 75.000) en een eenmalige verhoging van
Ondernemerschap (portefeuillehouder Vermeulen)
subsidies met betrekking tot kinderarmoede (€ 100.000). In 2023 is uit het budget voor armoede € 50.000 beschikbaar gesteld voor de
Ambtelijke inzet inclusief inhuur
114.000 N
verbouwing van het pand aan de Edisonstraat 55 (voormalig Pius X, programma 5
De toerekening van de salariskosten is in 2024 € 200.000 hoger dan in 2023, door
Zorgen & Stimuleren) en € 8.000 voor urenuitbreiding van de coördinator Vroeg
verschuiving in de werkzaamheden. Hiertegenover staat een inhuurbudget in 2023
Eropaf.
dat € 86.000 hoger is dan in 2024.
Vanuit de resultaatbestemming van de jaarrekening 2022 is voor 2023 € 3.342.000 beschikbaar gekomen voor de energietoeslag voor minima. Daarbij is
Citymarketing
830.000 N
ook € 162.000 beschikbaar gekomen voor gerichte hulp, via vroegsignalering en
Via de Najaarsbrief 2022 is het eenmalige budget van de motie “Verfraaien
bijzondere bijstand, aan mensen die hun (energie)rekeningen niet meer kunnen
toegangswegen” van € 30.000 via de Algemene reserve (programma 6 Betalen &
betalen.
Financieren) overgeheveld van 2022 naar 2023, omdat de inzet van dit budget pas
In 2023 is € 137.000 beschikbaar voor de tijdelijke inhuur van een
voor 2023 was voorzien.
beleidsmedewerker bestaanszekerheid en inhuur voor Vroeg Eropaf.
Middels het Collegeprogramma is budget beschikbaar gekomen voor 2023 voor het opstellen van een regionale marketingstrategie (€ 40.000), onderzoek naar en
Uitvoering uitkeringsregeling participatiewet
2.943.000 N
inrichten van een grootschalige evenementenlocatie (€ 50.000) en het opstellen van
De rijksbijdrage voor de gebundelde uitkering is in 2024 € 65.000 hoger dan in
een plan voor de vernieuwing van het evenementenprogramma (€ 50.000).
2023.
In de kadernota 2024 is vanuit de bestemmingsreserve Investeringsfonds
De bijdrage aan het Werkplein voor uitvoeringskosten is in 2024 € 1.137.000
(programma 6 Betalen & Financieren) een evenementenbudget voor 2024
hoger dan in 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door indexering en een
beschikbaar gekomen van € 1.000.000 voor het organiseren van lokale, nationale en
loonkostenstijging vanuit de CAO. Hiernaast zijn de uitvoeringskosten voor
internationale (topsport)evenementen.
het programma Inburgering vanaf 2024 in de reguliere bedrijfsvoering kosten opgenomen, waardoor een verschil ten opzichte van 2023 is ontstaan.
Diverse overige afwijkingen
57.000 N
De bijdrage aan het Werkplein voor het programma inkomen is in 2024
In dit beleidsveld is nog een aantal kleinere verschillen zichtbaar voor in totaal €
€ 1.871.000 hoger dan in 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de
57.000. Dit nadeel wordt deels veroorzaakt door indexatie van zowel de lasten als
toename van de hoogte van de uitkeringen als gevolg van de stijging van het
de baten. Ook zijn enkele budgetten voor 2023 verhoogd middels de Voorjaarsbrief
wettelijk minimumloon.
2023.
Sociale werkvoorziening
194.000 V
De rijksbijdrage participatie is in 2024 bijgesteld ten opzichte van 2023. Een onderdeel hiervan is het SW-deel, dat de gemeente 1-op-1 doorbetaalt aan WVS. Het SW-deel is in 2024 € 387.000 lager dan in 2023. De rijksbijdrage die WVS ontvangt via de gemeente is niet toereikend om het exploitatietekort van WVS te dekken. Daarom dragen alle deelnemende gemeenten bij in dit tekort via de gemeentelijke bijdrage. In 2024 is de gemeentelijke bijdrage van Roosendaal aan WVS gestegen met € 193.000.
Participatievoorzieningen
149.000 V
In 2023 is sprake van opvang van ontheemden uit Oekraïne. Hiervoor is via de Voorjaarsbrief 2023 voor de kosten een budget opgenomen van € 5.908.000 en een verwachte rijksbijdrage van eenzelfde bedrag (€ 5.908.000) De bijdrage aan het Werkplein voor het programma Werk en participatie is in 2024 € 122.000 hoger dan in 2023. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van het aantal leerwerkplekken bij WVS in 2024. In de Voorjaarsbrief 2023 is op basis van realisatiecijfers per 1 juli 2023 het interne budget voor re-integratie voor 2023 verlaagd met € 200.000. In 2023 is uit de middelen voor inburgering incidenteel € 40.000 beschikbaar
28
29
gesteld voor het project Sociaal Vitaal in Kleur (programma 5 Zorgen & Stimuleren). De specifieke uitkering voor de voorzieningen voor inburgering is in 2024 € 369.000 hoger dan in 2023. Deze rijksbijdrage wordt 1-op-1 doorbetaald aan het Werkplein (€ 369.000). De bijdrage aan het Werkplein voor de uitvoeringskosten voor inburgering is vanaf 2024 in de reguliere bedrijfsvoering kosten van het Werkplein opgenomen (€ 511.000; zie ook product Uitvoeringuitkeringsregeling participatiewet). Via de Voorjaarsbrief 2023 is voor 2023 de rijksbijdrage van € 80.000 voor de Hotel- en accommodatieregeling opgenomen. Voor de vergoeding van de kosten voor overnachting, eten en begeleiding van de statushouders aan Vluchtelingenwerk en het hotel in de binnenstad is een budget van € 80.000 opgenomen in 2023.
Diverse overige afwijkingen
60.000 N
In dit beleidsveld zijn nog een aantal kleine verschillen ontstaan voor in totaal € 60.000. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door indexatie van diverse budgetten en een hogere toerekening van salariskosten.