Document · PDF

Bijlage 1.2 begroting Bijlageboek 2023.pdf

Gemeenteraad 10 november 2022, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 3a: Raadsvoorstel Programmabegroting 2023 i.c.m. Raadsmededeling 70-2022 collegeprogramma Zij aan Zij31.962 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Programmabegroting 2023 Bijlagen

Inhoud Bijlage 1: Financiële bijlage.................................................................................4 1. Inleiding.........................................................................................................................4 2. Structurele financiële ruimte......................................................................................4 3. Investeringsfonds.......................................................................................................10 4. Hoe betalen we de prioriteiten?..............................................................................12 5. Structureel begrotingssaldo.....................................................................................14 6. Overige beslispunten.................................................................................................16

Bijlage 2: Resultaten en Analyse Septembercirculaire 2022.................................................................................18 PROGRAMMABEGROTING 2020 GEMEENTE ROOSENDAAL BIJLAGENBOEK

Bijlage 3: Financiële begroting..................................................................... 26 1 Overzicht lasten en baten met toelichting per programma.............................. 26 2 Overzicht algemene dekkingsmiddelen................................................................ 64 3. Totaal overzicht lasten en baten begroting 2023............................................... 68 4. Uiteenzetting financiële positie met toelichting................................................. 69 5. Overzicht incidentele lasten en baten per programma.................................... 82 6. Investeringsplan......................................................................................................... 88

Bijlage 4: Overzicht BBV wetgeving......................................................... 90 BBV Indicatoren............................................................................................................. 90 Overzicht indicatoren BBV onderdeel bedrijfsvoering...........................................91 Overzicht wettelijke taakvelden.................................................................................. 92 Overzicht IV3 taakvelden............................................................................................. 96

Foto voorzijde: Nick Kawaler - Eyedetail

Bijlage 1 Financiële bijlage 1. Inleiding

A. Uitkomsten beheersbegroting Verderop in dit bijlagenboek vindt u de nadere analyses van de verschillen ten

In de aanbiedingsnota (onder het kopje Financiën) is opgenomen welke bedragen

opzichte van de vorige meerjarenbegroting. Zie hiervoor Bijlage 3.

we de komende jaren tot onze beschikking hebben om plannen te maken en uit te voeren. In deze bijlage laten we zien hoe we tot die bedragen gekomen

B. Structurele effecten Voorjaarsbrief Financiën

zijn (zie de onderdelen “Structurele financiële ruimte” en “Investeringsfonds”

Hieronder is een overzicht opgenomen van de meerjarige effecten van posten

hieronder).

die opgenomen zijn in de Voorjaarsbrief Financiën 2022. Een negatief bedrag

Zoals uitgelegd in de aanbiedingsnota maken we onderscheid tussen incidentele

betekent dat we extra kosten moeten opnemen. Een positief bedrag betekent dat

en structurele middelen.

we minder kosten hoeven op te nemen.

Onze toezichthouder, de provincie Noord-Brabant, ziet toe op het evenwicht hiertussen. Daarom is aan het einde van deze bijlage een overzicht opgenomen van ons structurele begrotingssaldo. Dit moet positief zijn. Alleen dan is de

Structurele effecten voorjaarsbrief

provincie van mening dat onze begroting in evenwicht en solide is.

Programma 1:

2023

2024

2025

2026

Coördinatiefunctie tegengaan mensenhandel

-39.000

-40.000

-41.000

-43.000

Klant Contact Centrum (KCC)

10.000

11.000

In ons Spoorboekje hebben we uitgangspunten opgenomen, waarmee

Ongevallen en politiekmolest, SVIplus verzekering

-25.000

-26.000

-27.000

-28.000

we de laatst vastgestelde begroting actualiseren. Denk daarbij aan een

Programma 3: -21.000

-21.000

-22.000

2. Structurele financiële ruimte

indexeringspercentage en een investeringsplan voor vervangingsinvesteringen.

Lagere opbrengsten marktgelden

Met die uitgangspunten berekenen we de nieuwe saldi voor de

Programma 4:

meerjarenbegroting. Daarbij worden ook raadsbesluiten, die in de tussentijd

Raamovereenkomst direct klein onderhoud

-62.000

-63.000

-65.000

-67.000

beheersbegroting” zoals hieronder weergegeven in de bovenste regel van de

Opbrengst parkeren vergunningen werkers

-25.000

tabel.

Straatreiniging afvalbakken en belloos

-27.000

-28.000

-29.000

Voor het zomerreces is de Voorjaarsbrief Financiën 2022 verschenen. In die

Overige posten programma 4

-49.000

-52.000

-53.000

-54.000

rapportage is onze begroting 2022 bijgesteld middels een begrotingswijziging.

Programma 5:

Sommige van de aanpassingen hebben ook een meerjarig effect. Deze effecten

Verlaging lumpsum JZ+

564.000

nemen we mee als “Structurele effecten Voorjaarsbrief Financiën” in de tabel

Lagere bijdrage regiogemeenten

-746.000

hieronder.

TOTAAL structurele effecten voorjaarsbrief

-420.000

-426.000

-432.000

-439.000

genomen zijn, verwerkt. Deze berekening leidt tot de “Uitkomsten

Verder zijn er sinds de vorige begroting nog zaken duidelijk geworden met een financiële weerslag, die onvermijdelijk zijn. Die nemen we mee als “Onvermijdelijke baten en lasten” in de tabel hieronder.

Voor een nadere toelichting op deze bedragen verwijzen we u naar de

Al deze ontwikkelingen vormen samen met de uitkomsten van de

Voorjaarsbrief Financiën 2022.

Septembercirculaire 2022 onze structurele financiële ruimte.

C. Onvermijdelijke baten en lasten Financiële uitgangspositie A.

Uitkomsten beheersbegroting

Structurele effecten Voorjaarsbrief Financiën

2024

2025

2026

In de onderstaande tabel hebben we de onvermijdelijke baten en lasten die we

21.730.000

28.382.000

15.543.000

moeten verwerken in onze begroting op een rij gezet. Onder de tabel lichten we

-420.000

-426.000

-432.000

-439.000

Onvermijdelijke baten en lasten

-6.352.000

-3.908.000

-3.658.000

-806.000

Gevolgen Septembercirculaire

3.311.000

3.647.000

3.778.000

8.266.000

13.185.000

21.043.000

28.070.000

22.564.000

Structurele financiële ruimte

2023 16.646.000

de bedragen toe.

b) Gastheerschap horeca: In het kader van Veilig Uitgaan in Roosendaal is in Onvermijdelijke baten en lasten

2023

2024

2025

2026

-75.000

-50.000

a) Stelpost indexering (inflatie) Programma 1:

zijn ook voor 2023 gemaakt, onder voorbehoud van instemming door de gemeenteraad. Dit hangt ook samen met hetgeen is opgenomen in het

b) Gastheerschap horecagebied

-100.000

c) Advieskosten brandweerkazerne

-50.000

collegeprogramma onder prioriteit 2 Leefbare en veilige buurten en dorpen. c) Advieskosten brandweerkazerne: Voor de positionering van de

Programma 2: d) Onderwijshuisvesting

2022 afgesproken om met zogenaamde Sus-teams te gaan werken. Dit betreft afspraken tussen politie, gemeentebestuur en horeca. Deze afspraken

Algemeen:

brandweerkazerne hebben we te maken met extra kosten voor advies. -400.000

-400.000

e) R oosendaal studentenstad en INTROosendaal

-35.000

door de gemeenteraad vastgesteld. De middelen die we nu in onze begroting

f) Budget Voorschoolse Educatie

-350.000

hebben gereserveerd zijn niet voldoende om de opgave die uit het HPO 2022

g) B udget voor bijdrage in kosten restauratie monumenten

-200.000

-100.000

d) Onderwijshuisvesting: Het Huisvestingsprogramma Onderwijs (HPO) 2022 is

volgt te kunnen realiseren. Daarom is structureel € 400.000 extra nodig. e) Roosendaal Studentenstad: Als Roosendaal willen we ons op de kaart zetten als aantrekkelijke stad om te studeren. Daarom organiseren we jaarlijks

Programma 4:

INTROosendaal met diverse partijen. De afspraken zijn onder voorbehoud van

h) Omgevingswet

-200.000

i) Beheerkalender

-250.000

j) Motie Herstraten trottoirs

-625.000

k) N oodzakelijke investeringen Stadsoevers en Vlietpark

-180.000

-16.000

-81.000

l) Beheerder EKP-gebouw

-40.000

m) Parkeren ambtenaren HUIS

-50.000

n) Eenmalig tekort PUP

-60.000

o) M otie ondersteuning dierenopvangorganisaties Roosendaal

-10.000

besluitvorming in de Raad gemaakt. Hiervoor is structureel € 35.000 nodig. -250.000

onderwijsachterstandenbeleid herzien. Op dit moment verwachten we een -81.000

-50.000

g) Kosten restauratie monumenten: De bestemmingsreserve Rijks- en gemeentemonumenten heffen we op. In plaats daarvan stellen we jaarlijks een bedrag ter beschikking in onze exploitatie, dat we kunnen gebruiken om

-10.000

subsidies te verlenen. Omdat er momenteel nog lopende verplichtingen zijn, moeten we in 2022 € 200.000 extra beschikbaar hebben ten opzichte van het bedrag dat we nu beschikbaar hebben in onze begroting. In de jaren daarna

-15.000

q) Wmo Begeleiding

-100.000

r) Wmo: Investeren in voorliggend veld

-140.000

60.000

300.000

-3.600.000

-1.490.000

-1.600.000

280.000

s) Ophoging kosten Jeugdhulp

stijging van het aantal peuters. Bovendien willen we meer peuters bereiken. Daar is meer geld voor nodig en dat is berekend op € 350.000.

Programma 5: p) GGD Veilig thuis crisismeldpunt

f) Budget voorschoolse educatie: Jaarlijks wordt de subsidieregeling

Programma 6:

ramen we een extra bedrag van € 100.000. h) Omgevingswet: Vanwege de implementatie van de Omgevingswet is in 2023 extra inhuur nodig om deze invoering te begeleiden. Het gaat daarbij om het opstellen van omgevingsplanwijzigingen en het opstellen van toepasbare regels. Daarvoor is eenmalig € 200.000 extra nodig. i) Beheerkalender: In Raadsmededeling 546531 is omschreven dat voor het

t) Lagere dividendopbrengst Saver

-68.000

uitvoeren van de Beheerkalender € 250.000 extra nodig is en dat de financiële

u) Opheffing reserve Kostenegalisatie

196.000

-209.000

16.000

123.000

consequenties bij de Programmabegroting 2023 worden meegenomen.

-6.352.000

-3.908.000

-3.658.000

-806.000

Totaal Onvermijdelijke baten en lasten

a) Stelpost indexering: In ons Spoorboekje hebben we opgenomen dat we

Daarom nemen we dit bedrag nu op. j) Motie herstraten trottoirs: Bij de behandeling van de Voorjaarsbrief Financiën 2022 is een motie “Herstraten trottoirs” aangenomen. Daarin wordt gesteld dat

de meerjarenbegroting elk jaar indexeren met het 3-jaarsgemiddelde CPI

de helft van het saldo van de Voorjaarsbrief hiervoor gebruikt moet worden.

(consumentenprijsindex) met peildatum 1 mei van het lopende jaar. In onze

Omdat niet alle werkzaamheden tegelijk plaats kunnen vinden wordt dit

beheersbegroting hebben we daarom een indexeringspercentage van 2,8%

gefaseerd uitgevoerd over 3 jaar. Per jaar nemen we daarom een bedrag van

gehanteerd. Omdat de inflatie momenteel veel hoger is, nemen we aanvullend een stelpost op in onze begroting. Dit betekent een extra last voor 2023 en

€ 625.000 op. k) Investeringen Stadsoevers en Vlietpark: Bij de uitvoering van de

verder van € 50.000 tot € 75.000. Hierbij zijn we uitgegaan van de indexen

werkzaamheden in Stadsoevers en Vlietpark is duidelijk geworden dat extra

die het Rijk hanteert bij de berekening van de algemene uitkering. Daarmee

middelen nodig zijn om het plan te kunnen voltooien. Het gaat hierbij met

is het gehanteerde prijsindexcijfer zowel aan de lasten- als aan de batenkant

name om twee aan te leggen bruggen en een opwaardering van het Kadeplein.

gelijk. Indien blijkt dat dit voor specifieke contracten niet voldoende is om de

Deze werkzaamheden worden gefaseerd uitgevoerd. In 2023 is sprake van een

kostenstijging op te vangen, zullen we deze bij de Voorjaarsbrief Financiën

incidentele last vanwege de sanering en inpassing van het gasstation. Vanaf

2023 alsnog corrigeren. Een winstwaarschuwing moeten we afgeven voor de

2024 hebben we te maken met de afschrijvingslasten van de investeringen.

energiekosten van de gemeentelijke gebouwen. Per 1-1-23 worden nieuwe

l) Beheerder EKP-gebouw: Het EKP-gebouw heeft een beheerder nodig om

tarieven berekend (contracten lopen af). Op dit moment zijn de tarieven echter

onveilige situaties te voorkomen en technische aanpassingen te kunnen doen.

nog niet bekend.

Die rol wordt nu vervuld door ambtenaren vanuit andere functies en dat is een onwenselijke situatie. Daarom is € 40.000 nodig om voor minimaal 24 uur per week een beheerder aan te kunnen stellen.

m)Parkeren ambtenaren HUIS: In de huidige plannen van Groot Mariadal wordt

100% van de extra benodigde middelen, die door de Commissie van Wijzen

het parkeerterrein achter het stadskantoor opgeheven. Om een beperkt aantal

zijn berekend, als stelpost opnemen in de begroting. Voorzichtigheidshalve

parkeerplaatsen voor ambtenaren beschikbaar te hebben is een extra budget

nemen wij echter maar 75% van deze middelen op, totdat de middelen ook

nodig van € 50.000 per jaar.

daadwerkelijk worden toegekend. Dit leidt tot een voordeel in 2024 van

n) Eenmalig tekort PUP: Door kostenstijgingen voor handhaving en onderhoud van parkeerautomaten is er eenmalig € 60.000 nodig voor het ParkeerUitvoeringsProgramma (PUP). In 2023 wordt onderzoek gedaan naar een nieuw plan, met mogelijk andere lasten tot gevolg. o) Dierenopvangorganisaties: Voor dierenopvangorganisaties in de gemeente Roosendaal wordt € 10.000 ter beschikking gesteld. Bij prioriteit 10 hogen we dit bedrag nog een keer op met € 20.000. Zie hiervoor het collegeprogramma. p) GGD Veilig Thuis: Door kostenstijgingen bij het crisismeldpunt is een extra

€ 1,66 miljoen, in 2025 € 1,3 miljoen en in 2026 € 2,93 miljoen. Voor 2026 was dit bedrag nog niet meegenomen, daarom is dit een aanmerkelijk hoger bedrag. t) Lager dividend Saver: De kosten van Saver nemen toe. Dat gaat ten koste van toekomstige dividenden. We schatten in dat we voortaan zo’n € 68.000 minder dividend zullen ontvangen. u) O pheffing reserve kostenegalisatie: Voor de vorming van het Investeringsfonds wordt ook de reserve Kostenegalisatie opgeheven. Dit was al eerder de

bijdrage vanuit de gemeente nodig. Het tarief is geïndexeerd met 2,09%. Dit

planning maar wordt nu naar voren gehaald. In de komende jaren waren nog

komt overeen met een bedrag van € 15.000. We nemen dit bedrag op in onze

stortingen en onttrekkingen geraamd in deze reserve. Deze leveren een saldo

begroting.

op, dat nu in het structurele saldo moet worden opgenomen.

q) WMO Begeleiding: Door het ophogen van het budget met € 100.000 brengen we dit budget voor Wmo voorzieningen in lijn met 2022. Het is niet realistisch

D. Gevolgen septembercirculaire

om op dit moment een besparing te verwachten.

De Septembercirculaire heeft voor de gemeente Roosendaal een positief

r) WMO Investeren in voorliggend veld: De vergrijzing van de bevolking

financieel effect. De algemene uitkering valt voor de komende jaren hoger uit. Er

zet komende jaren verder door. Om Wmo voorzieningen voor iedereen

zitten echter wel een aantal bedragen in, die we als gemeente willen oormerken.

beschikbaar te houden nemen we maatregelen en investeren we verder in het

Dat betekent dat die bedragen niet vrij beschikbaar zijn, maar voor een bepaald

voorliggend veld. Op termijn verwachten we dat deze maatregelen een klein

doel gereserveerd worden. Voor een nadere analyse van de septembercirculaire

voordeel op Wmo begeleiding laten zien.

en de verschillende oormerkingen verwijzen we u naar Bijlage 2 (Resultaten en

s) O phoging kosten Jeugdhulp: Binnen de Jeugdzorg zijn er meerdere

Analyse Septembercirculaire 2022).

ontwikkelingen die ertoe leiden dat onze begroting bijgesteld moet worden met de opgenomen bedragen.

Naast een ruimere algemene uitkering is ook de ruimte onder het plafond

> Ten eerste zijn de tarieven voor de jeugdzorg aangepast. Dit is op regionaal

van het BTW-Compensatiefonds (BCF) ruimer. Gemeenten declareren hun

niveau en in lijn met landelijke ontwikkelingen gebeurd. Het gaat om een

BTW op overheidstaken bij het BCF. Om te voorkomen dat er een open eind-

bedrag van € 750.000.

regeling ontstaat heeft het Rijk een plafond aangebracht in het BCF. Blijven de

> Ten tweede is in de Voorjaarsbrief Financiën 2022 het budget Zorg in

gezamenlijke gemeenten onder het plafond, dan wordt het verschil aan het

Natura eenmalig opgehoogd om de kostenstijging door autonome

gemeentefonds toegevoegd. Wordt het plafond overschreden, dan wordt het

ontwikkelingen op te vangen. Zo is, mede als gevolg van de inwerkingtreding

verschil uit het gemeentefonds gehaald. In de meerjarenraming van de algemene

van het woonplaatsbeginsel, het aantal maatwerkarrangementen in 2022

uitkering houdt het Rijk geen rekening met de verwachte ruimte onder het

aanmerkelijk hoger dan in voorgaande jaren. Voor 2023 wordt dit geschat

plafond. De provincie Noord-Brabant, onze toezichthouder, heeft aangegeven

op extra lasten ter hoogte van € 2,1 miljoen, aflopend naar € 1,35 miljoen in

dat gemeenten een meerjarige stelpost mogen opnemen voor de ruimte onder

2026.

het BCF-plafond.

> In 2023 is een eenmalig budget toegezegd aan een aanbieder van

De verwachte ruimte onder het BCF-plafond is bij de septembercirculaire hoger

jeugdbescherming met als doel transformatie te realiseren in kwaliteit,

dan we hadden geraamd in onze begroting. Daarom hogen we nu de stelpost op.

personeel en financiën en bovenmatige huisvestingslasten op te vangen. Het

Dit levert een voordeel op voor de komende jaren.

gaat om een bedrag van € 200.000. > Vanwege urgentie stelt het Rijk extra geld per jaar beschikbaar in de jaren 2022 t/m 2025 aan de GI’s (gecertificeerde instellingen) ten behoeve van werkdrukverlaging. Van gemeenten wordt verwacht dat zij hier ook in bijdragen. Voor Roosendaal komt dat neer op een bedrag € 50.000. > We hebben meer inzet van jeugdprofessionals nodig om onze cliënten goed te kunnen helpen. Hiervoor is structureel een bedrag van € 500.000 nodig. > Tegenover deze ontwikkelingen staan extra middelen van het Rijk. De

Gevolgen septembercirculaire 2022 voor Programmabegroting 2023

2023

2024

2025

2026

Resultaten septembercirculaire 2022

3.095.000

3.477.000

3.542.000

8.115.000

Oormerkingen septembercirculaire 2022

-229.000

-190.000

-39.000

Ruimte onder BCF-plafond

445.000

360.000

275.000

190.000

3.311.000

3.647.000

3.778.000

8.266.000

Totaal Gevolgen septembercirculaire 2022

commissie van Wijzen heeft berekend wat gemeenten extra nodig hebben aan middelen. Het Rijk heeft deze compensatie nog niet structureel ingerekend. Wel heeft het Rijk in de meicirculaire een compensatie voor 2023 beschikbaar gesteld. Voor de jaren 2024 t/m 2026 heeft de provincie een nieuwe richtlijn opgesteld. Volgens deze nieuwe richtlijn mogen gemeenten 8

Storting in Investeringsfonds

3. Investeringsfonds

Opheffen reserve

Programma 1

In het collegeprogramma hebben we opgenomen dat we voor de komende jaren

BR Nieuw- en verbouw stadskantoor

9.000.000

Nee

een Investeringsfonds willen creëren van € 30 miljoen.

BR Flankerend personeelsbeleid

Dit fonds zullen we voornamelijk vanuit onze reserves voeden. In onderstaande

BR Courage

tabel geven we aan hoe we tot een saldo van € 30 miljoen komen in 2023:

BR 3e WW-jaar personeel

Nee

Programma 2 2023 Uit reserves

26.700.000

Uit financiële positie (structurele ruimte)

3.300.000

Totaal

30.000.000

BR Rijks- en gemeentemonumenten

1.289.129

BR Huisvesting Onderwijs BR Duurzaamheidsfonds sportacc./buurthuizen

Ja Nee

2.941

Programma 3 BR Investeringsimpulsen economie (binnenstad)

BR Participatie

Nee

Het grootste deel van het fonds wordt gevoed vanuit bestaande

Programma 4

bestemmingsreserves. Onze insteek daarbij is geweest om zoveel mogelijk

BR Grondexploitaties

reserves op te heffen en de financiële ruimte die vrijkomt in het Investeringsfonds

BR Mobiliteit

te storten. Op deze manier hebben we één grote ‘spaarpot’. Bij het toekennen

BR Onderhoud Speelgelegenheden

579.556

van bedragen uit het Investeringsfonds kunnen we dan een integrale afweging

BR Vastgoed

3.000.000

Nee

maken.

BR Groenfonds

207.622

We kunnen overigens niet alle reserves opheffen. In onderstaand overzicht geven

BR Beheerkalender kapitaallasten

we aan welk bedrag we willen onttrekken uit de bestaande reserves ten gunste

BR Riolering

van het Investeringsfonds en welke reserves we willen opheffen.

BR Ontsluiting Tolberg

961.604

BR Verbindend Water

1.717

1.000.000

Nee

373.310

Nee Nee

BR Duurzaamheid

Nee

BR Sanering Vlietpark

Nee

Programma 5 BR RSRD

BR Investeren in voorliggend veld

BR Begeleiding Statushouders

Programma 6 Algemene Reserve

6.000.000

Algemene Saldireserve

BR Decentralisatie-uitkeringen BR Risicopremie garantstellingen

Nee 1.000.000

BR Kapitaallasten

Nee

Ja Nee

BR Innovatiefonds

1.707.365

BR Kostenegalisatie

1.578.369

Totaal In te zetten voor Investeringsfonds

26.701.613

Structureel

In totaal storten we dus € 26,7 miljoen uit de bestaande reserves in het

2023

2024

2025

2026

Totaal Prioriteit 1: E en betrouwbare en gastvrije gemeente

385.000

350.000

255.000

240.000

Totaal Prioriteit 2: L eefbare en veilige buurten en dorpen

1.347.000

1.627.000

1.802.000

170.000

1.000.000

1.000.000 500.000

Investeringsfonds. Daarnaast storten we vanuit de structurele financiële ruimte in 2023 nog een bedrag van € 3,3 miljoen in het Investeringsfonds. Op die manier hebben we een Investeringsfonds beschikbaar van € 30 miljoen.

Totaal Prioriteit 3: Inclusieve samenleving

In de volgende paragraaf is zichtbaar dat het begrotingssaldo voor het jaar 2023,

Totaal Prioriteit 4: B estaanszekerheid voor alle inwoners

na de storting in het investeringsfonds, nog € 1,3 miljoen positief is.

Totaal Prioriteit 5: E en goede toekomst voor onze kinderen

4. Hoe betalen we de prioriteiten?

500.000

Totaal Prioriteit 6: Zichtbaar beter onderhoud

Totaal Prioriteit 7: Prettig en veilig de weg op

250.000

In het collegeprogramma hebben we per prioriteit aangegeven welke budgetten

Totaal Priotiteit 8: Ruim baan voor fietsers

nodig zijn. Tevens hebben we berekend hoeveel extra personeel we moeten

Totaal Prioriteit 9: G ezond leven zo gemakkelijk mogelijk maken

Totaal Prioriteit 10: V ersnellen energietransitie en klimaatadaptatie

275.000

250.000

werven om de prioriteiten tot uitvoering te kunnen brengen.

Totaal Prioriteit 11: P erspectief Landelijk Gebied

Hieronder hebben we nogmaals per prioriteit aangegeven hoeveel middelen we hiervoor nodig hebben de komende jaren. We hebben deze middelen alleen nu wel gesplitst in incidentele en structurele middelen. Dit zijn wij verplicht om te doen volgens het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Het onderscheid tussen incidenteel en structureel is belangrijk omdat we onze structurele lasten alleen mogen dekken door onze structurele baten. Anders bestaat er een financieel ongezonde situatie. Onze toezichthouder, de Provincie

Totaal Prioriteit 12: Stimulans voor kunst en cultuur

170.000

220.000

Totaal Prioriteit 13: R uimte voor ontspanning en vermaak

57.000

59.500

73.000

Totaal Prioriteit 14: Talenten, Gouden handen en knappe koppen

55.000

Totaal Prioriteit 15. Op reis naar de stad en dorpen van de toekomst

210.000

Totaal Op orde brengen fte's

4.116.538

6.383.075

6.283.075

6.228.075

Totaal

8.535.538 11.074.575 11.068.075 10.998.075

Noord-Brabant, bewaakt dit evenwicht. (Zie hiervoor ook paragraaf 5 hieronder.) De incidentele lasten uit de onderstaande tabel willen wij dekken uit het Investeringsfonds (zie paragraaf 3 hierboven). De structurele lasten willen we

Incidenteel

betalen uit onze structurele financiële ruimte (zie paragraaf 2 hierboven).

Zoals aangegeven gebruiken we het Investeringsfonds als dekking voor de incidentele uitgaven de komende jaren. In totaal hebben we daar € 24,9 miljoen voor nodig. Het fonds is € 30,0 miljoen en daarmee voldoende. Op dit moment

Incidenteel 2024

Totaal Prioriteit 1: E en betrouwbare en gastvrije gemeente

1.555.000

250.000

Totaal Prioriteit 2: Leefbare en veilige buurten en dorpen

1.595.000 2.000.000 3.000.000 3.500.000

Totaal Prioriteit 3: Inclusieve samenleving

100.000

2025

hebben we nog een vrije ruimte in het fonds van ruim € 5 miljoen.

2023

2026 -

Incidentele budgetten ten opzichte van incidentele middelen Middelen: Wat hebben we beschikbaar in het Investeringsfonds?

30.000.000

Budgetten: Wat hebben we nodig voor onze prioriteiten?

-24.920.500

Totaal Prioriteit 4: B estaanszekerheid voor alle inwoners

150.000

Totaal Prioriteit 5: Een goede toekomst voor onze kinderen

175.000

Resterend in Investeringsfonds

5.079.500

Totaal Prioriteit 6: Zichtbaar beter onderhoud

2.995.000

Totaal Prioriteit 7: Prettig en veilig de weg op

1.505.000

100.000

Structureel De structurele lasten ten behoeve van de prioriteiten betalen we uit de structurele

Totaal Priotiteit 8: Ruim baan voor fietsers

120.000

35.000

Totaal Prioriteit 9: Gezond leven zo gemakkelijk mogelijk maken

50.000

Totaal Prioriteit 10: Versnellen energietransitie en klimaatadaptatie

2.395.000

80.000

Totaal Prioriteit 11: Perspectief Landelijk Gebied

295.000

Totaal Prioriteit 12: Stimulans voor kunst en cultuur

865.000

50.000

980.500

Totaal Prioriteit 14: Talenten, Gouden handen en knappe koppen

140.000

110.000

Totaal Prioriteit 15: Op reis naar de stad en dorpen van de toekomst

2.125.000

700.000

Totaal

financiële ruimte, zoals weergegeven in paragraaf 2 van deze bijlage. Als we de financiële ruimte afzetten tegenover de benodigde structurele lasten vanuit de

Totaal Prioriteit 13: Ruimte voor ontspanning en vermaak

Totaal Op orde brengen fte's

15.045.500 3.325.000 3.050.000 3.500.000

prioriteiten komen we tot het volgende beeld:

Structurele budgetten ten opzichte van structurele middelen

2023

2024

2025

2026

Middelen: Wat hebben we beschikbaar (structurele ruimte)?

13.185.000

21.043.000

28.070.000

22.564.000

Budgetten: Wat hebben we nodig voor onze prioriteiten?

- 8.535.538

- 11.074.575

- 11.068.075

- 10.998.075

Storting in Investeringsfonds

- 3.300.000 9.968.425

17.001.925

11.565.925

Overschot

Totaal

1.349.463

In het saldo van de resultaatbestemming (-/- € 2.365.000 in 2023) zitten Voor alle jaren hebben we een financieel overschot. Dit overschot willen we

incidentele stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Deze moeten we er

beschikbaar houden om de lasten, die voortkomen uit de onderzoeken en de

uithalen:

plannen, te kunnen betalen. In 2023 zijn veel onderzoeken gepland; de resultaten

2023

2024

2025

2.365.000 N

472.000 N

53.000 V

1.590.000 V

2026

daarvan zullen in de loop van 2023 bekend worden. Op dat moment maken we

Saldo resultaatbestemming

een nieuwe afweging over de inzet van de bovenstaande financiële ruimte.

Eliminatie incidentele stortingen in reserves

900.000 V

250.000 V

Eliminatie incidentele onttrekkingen aan reserves

793.000 N

50.000 N

Saldo resultaatbestemming, na eliminatie incidentele stortingen en onttrekkingen

2.528.000 N

272.000 N

253.000 V

1.540.000 V

Het saldo van 2023, € 1,3 miljoen, willen we nu nog niet inzetten. We willen dit beschikbaar houden om tegenvallers op te kunnen vangen. Risico’s zijn bijvoorbeeld de energielasten van de gemeentelijke gebouwen, overige prijsstijgingen en eventuele aanvullende acties in het kader van bestaanszekerheid voor onze inwoners.

5. Structureel begrotingssaldo

Nu kunnen we het saldo van de beheersbegroting bepalen zonder alle incidentele posten. Dit is het structurele saldo van de beheersbegroting:

Structureel en reëel begrotingssaldo Aan het eind van deze bijlage maken we een berekening van het structurele begrotingssaldo. Dat is het begrotingssaldo dat ontstaat nadat alle incidentele baten en lasten geëlimineerd zijn. We houden dan dus alleen de structurele baten en lasten over. Het saldo van de structurele baten en lasten moet positief zijn. Dat houdt in dat de structurele lasten gedekt worden door structurele baten. In dat geval is sprake van een positief structureel begrotingssaldo en een solide begroting. Dat is niet het geval als structurele lasten door incidentele baten gedekt worden.

2023

2024

2025

2026

Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming, na eliminatie incidentele baten en lasten

19.630.000 V

22.664.000 V

28.885.000 V

14.657.000 V

Saldo resultaatbestemming, na eliminatie incidentele stortingen en onttrekkingen

2.528.000 N

272.000 N

253.000 V

1.540.000 V

Saldo begroting na resultaatbestemming en na eliminatie incidentele posten

17.102.000 V

22.392.000 V

29.138.000 V

16.197.000 V

Het structurele begrotingssaldo is voor alle jaren positief.

De provincie Noord-Brabant controleert onze begroting vanuit haar toezichthoudende rol en toetst daarbij specifiek of het structurele begrotingssaldo positief is. Doel hiervan is om gemeenten te dwingen een solide

Nu we het structurele saldo van de beheersbegroting hebben bepaald, kunnen

begroting te presenteren.

we de structurele mutaties uit de aanbiedingsnota hierin verwerken:

Daarnaast beoordeelt de provincie ook of sprake is van een reëel begrotingssaldo. Dit houdt in dat alle ramingen in de begroting reëel moeten zijn.

Begroting 2023 Hieronder maken we de berekening van het structurele saldo. We beginnen met het bepalen van het structurele saldo van de beheersbegroting. Het saldo van de

2023

2024

2025

2026

Begroting voor verwerking aanbiedingsnota

17.102.000 V

22.392.000 V

29.138.000 V

16.197.000 V

Structurele mutaties aanbiedingsnota

10.401.538 N

10.996.575 N

10.815.075 N

4.277.075 N

Structureel saldo begroting na mutaties aanbiedingsnota

6.700.462 V

11.395.425 V

18.322.925 V

11.919.925 V

beheersbegroting is als volgt opgebouwd: 2023

2024

2025

2026

Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming

19.011.000 V

22.202.000 V

28.329.000 V

13.954.000 V

Saldo resultaatbestemming

2.365.000 N

472.000 N

53.000 V

1.590.000 V

16.646.000 V

21.730.000 V

28.382.000 V

15.544.000 V

Ook na verwerking van de structurele mutaties uit deze aanbiedingsnota is voor alle jaren sprake van een positief structureel begrotingssaldo.

Saldo na resultaatbestemming (= saldo beheersbegroting)

In het saldo voor resultaatbestemming (€ 19.011.000 in 2023) zijn incidentele baten en lasten opgenomen. Deze gaan we er nu uithalen:

2023

2024

2025

2026

Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming

19.011.000 V

22.202.000 V

28.329.000 V

13.954.000 V

Eliminatie incidentele lasten

13.641.000 V

9.148.000 V

11.243.000 V

4.546.000 V

Eliminatie incidentele baten

13.022.000 N

8.686.000 N

10.687.000 N

3.843.000 N

Saldo begroting baten en lasten voor resultaatbestemming, na eliminatie incidentele baten en lasten

19.630.000 V

22.664.000 V

28.885.000 V

14.657.000 V

6. Overige beslispunten Nieuwe indeling begroting Bij een nieuw college met nieuwe prioriteiten hoort een aangepaste indeling van de begroting. Er is een aantal wijzigingen gedaan en deze zijn verwerkt in onze beheersbegroting. Het gaat om wijzigingen binnen programma’s, waarbij beleidsvelden hernoemd zijn en kostenplaatsen verplaatst zijn naar andere beleidsvelden. Dat is vooral gedaan om beter aan te sluiten bij het collegeprogramma.

Paragrafen De paragraaf Corona laten we vanaf heden vervallen. We zetten in op onze prioriteiten, waarin eventuele effecten in de samenleving van de coronapandemie verwerkt zitten. Daarmee is er geen noodzaak om apart op dit onderwerp te rapporteren.

Stortingen in onderhoudsvoorzieningen De totale storting in de nieuw gevormde onderhoudsvoorzieningen wordt opnieuw verdeeld over de diverse voorzieningen, waarbij het jaarlijks te storten bedrag per voorziening gelijk is. Dit betreft een budgetneutrale aanpassing voor de totale programmabegroting. Echter, over de programma’s heen vindt wel een verschuiving plaats.

Bijlage 2 Resultaten en Analyse Septembercirculaire 2022

Voor alle jaren zien we bij de septembercirculaire 2022 toenamen in de uitkering die onze gemeente krijgt uit het gemeentefonds ten opzichte van de meicirculaire 2022. De uitkering uit het gemeentefonds is onderverdeeld in drie soorten uitkeringen:

Inleiding

> Algemene Uitkering (AU): Dit betreft algemene middelen om taken uit te voeren. Deze hebben geen specifiek doel, zoals wel het geval is bij een

Op 21 september 2022 heeft het ministerie van Binnenlandse Zaken en

integratie-uitkering of decentralisatie-uitkering (zie hieronder). Indien een

Koninkrijksrelaties de Septembercirculaire Gemeentefonds 2022 gepubliceerd.

taakmutatie optreedt, wordt vaak ook de omvang van het gemeentefonds

Het gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron van gemeenten. Via de

daarvoor aangepast. Een taakmutatie houdt in dat het Rijk taken overhevelt naar

septembercirculaire informeert het ministerie de gemeenten over de hoogte van

gemeenten of juist weer terugneemt. > Integratie-uitkering (IU): Met een integratie-uitkering kan het Rijk voor een

de gemeentefondsuitkering. De financiële consequenties en ontwikkelingen die van belang zijn voor de

aantal jaren middelen aan gemeenten verstrekken voor specifieke taken

gemeente Roosendaal maken we in deze bijlage inzichtelijk. Let op: deze

of beleidsterreinen, waarbij een gerichte verdeling van het budget over

consequenties zijn ook voor het jaar 2022 inzichtelijk gemaakt. In de rest van dit

gemeenten mogelijk is. Wanneer een integratie-uitkering in het leven wordt

boekwerk gaat het telkens over de jaren vanaf 2023.

geroepen, moet ook meteen het tijdstip worden bepaald waarop de uitkering

Voor een nadere toelichting op de werking van het gemeentefonds verwijzen wij

wordt overgeheveld naar de algemene uitkering. Op dat moment worden de

naar de raadsmededeling over de meicirculaire 2022. Bij deze raadsmededeling

middelen dus verdeeld volgens de verdeling van de algemene uitkering en is

is een bijlage opgenomen waarin de werking van het fonds en de belangrijkste

er geen sprake meer van een gerichte verdeling. In 2022 bestaan er nog drie

begrippen worden uitgelegd.

integratie-uitkeringen: IU Inburgering, IU Participatie en IU Voogdij/18+. Met ingang van 2023 worden de IU’s Voogdij/18+ en Inburgering overgeheveld

De volledige tekst van de septembercirculaire 2022 is te vinden via

naar de algemene uitkering. De IU Participatie wordt in 2023 deels

https://www.rijksoverheid.nl/documenten/circulaires/2022/09/20/

overgeheveld naar de algemene uitkering. In 2023 is daarom nog slechts sprake

septembercirculaire-gemeentefonds-2022

van één IU. > Decentralisatie-uitkering (DU): Ook via deze uitkering kan het Rijk middelen

Informatie

voor een bepaalde taak verstrekken aan gemeenten via een gerichte verdeling

De septembercirculaire 2022

van het budget. Bij een DU hoeft echter geen einddatum bepaald te zijn.

Het gemeentefonds is voor gemeenten de belangrijkste inkomstenbron. Via het gemeentefonds ontvangen gemeenten van het Rijk middelen voor het

Belangrijk om te vermelden is dat een gemeente geen verantwoording hoeft af

uitvoeren van hun taken. Via circulaires informeert het Rijk de gemeenten over de

te leggen aan het Rijk over de middelen die zij ontvangt uit het gemeentefonds.

wijzigingen in (de hoogte van) de uitkering uit het gemeentefonds.

Verantwoording wordt afgelegd aan de gemeenteraad. Een gemeente kan en mag dus zelf bepalen of de middelen die voor een bepaald doel via een

Totale uitkering uit het gemeentefonds voor de gemeente Roosendaal

taakmutatie binnen de AU, via een IU of via een DU beschikbaar zijn gesteld, ook

De totale uitkering uit het gemeentefonds op basis van de septembercirculaire

voor dat doel worden ingezet. Indien daar wel toe wordt besloten, noemen we

2022 is in onderstaande tabel weergegeven. Daarbij is ook weergegeven wat de

dat in Roosendaal ‘oormerkingen’. De middelen worden dan ingezet voor het

uitkering was volgens de meicirculaire 2022. De resultaten van de meicirculaire

doel dat beoogd was door het Rijk met de uitkering.

hebben we via een raadsmededeling kenbaar gemaakt aan uw raad.

In de onderstaande tabellen hebben we de uitkomsten van de

De meicirculaire 2022 is verwerkt in de beheersbegroting in bijlage 3.

septembercirculaire 2022 per jaarschijf afgezet tegen de uitkomsten van

Een eventueel voor- of nadeel voor onze gemeente wordt daarom bepaald door

de meicirculaire 2022. Daarbij hebben we aangegeven welke bedragen we

de uitkomsten van de septembercirculaire 2022 te vergelijken met de uitkomsten

ontvangen via de AU, de IU’s en de DU’s. Ook hier geldt weer dat het verschil

van de meicirculaire 2022.

tussen de septembercirculaire 2022 en de meicirculaire 2022 het voor- of nadeel voor onze gemeentebegroting is.

Totale uitkering gemeentefonds Gemeente Roosendaal (Bedragen x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

Septembercirculaire 2022

168.848

170.608

174.650

183.893

179.668

Meicirculaire 2022

163.922

167.513

171.173

180.351

171.553

Voordeel septembercirculaire 2022 t.o.v. meicirculaire 2022

+ 4.925

+ 3.095

+ 3.477

+ 3.542

+ 8.115

In de tabellen hebben we tevens het bedrag van de oormerkingen aangegeven. Het totale bedrag (voordeel) dat resteert na de oormerkingen is het vrij te besteden bedrag; dat bedrag is namelijk niet gereserveerd voor een specifiek doel. Onder de tabel lichten we de (wijzigingen in de) verschillende uitkeringen verder toe. Ook gaan we dieper in op de oormerkingen.

Jaarschijf 2022 (Bedragen x € 1.000) Circulaire

Algemene Uitkering

DecentralisatieUitkeringen

IntegratieUitkeringen

Totale Uitkering

Uit de bovenstaande tabellen blijkt dat de algemene uitkering fors toeneemt voor alle jaren vanaf 2022.

Septembercirculaire 2022

148.096

2.636

18.116

168.848

Nadat de oormerkingen zijn verwerkt ontstaat de vrij beschikbare ruimte, die

Meicirculaire 2022

143.954

1.932

18.037

163.922

we kunnen inzetten voor nieuw beleid of voor het opvangen van financiële

Voordeel (+) of Nadeel (-) Sept.circ. 2022 t.o.v. meicirc. 2022

+ 4.142

+ 705

+ 78

+ 4.925

Oormerkingen

- 2.838

- 705

Totaal voordeel (vrij te besteden)

+ 1.304

tegenvallers die voortkomen uit huidig beleid. In 2022 bedraagt deze vrije ruimte € 1,3 miljoen, in 2023 € 2,8 miljoen enz.. Deze bedragen zijn verwerkt in Bijlage 1, waarin we vertellen hoe we de prioriteiten gaan betalen. Hieronder lichten we de mutaties per uitkering toe.

Jaarschijf 2023 (Bedragen x € 1.000) Circulaire

Algemene Uitkering

DecentralisatieUitkeringen

IntegratieUitkeringen

Totale Uitkering

Septembercirculaire 2022

155.447

1.161

14.001

170.608

Meicirculaire 2022

152.390

1.122

14.001

167.513

Voordeel (+) of Nadeel (-) Sept.circ. 2022 t.o.v. meicirc. 2022

+ 3.056

+ 39

+ 3.095

Oormerkingen

- 190

- 39

Totaal voordeel (vrij te besteden)

+ 2.866

Algemene Uitkering In de onderstaande tabel hebben we de toenamen in de algemene uitkering, zoals deze blijken uit de bovenstaande tabellen, nog even op een rij gezet: Bedragen x € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Toename AU (= Voordeel)

+ 4.142

+ 3.056

+ 3.438

+ 3.503

+ 8.076

De toename in de algemene uitkering heeft verschillende oorzaken:

> In 2022 heeft het Rijk in de septembercirculaire aanvullende middelen beschikbaar gesteld ten behoeve van de energietoeslag (€ 2,75 miljoen).

Jaarschijf 2024 (Bedragen x € 1.000) Circulaire

Algemene Uitkering

DecentralisatieUitkeringen

IntegratieUitkeringen

Totale Uitkering

Septembercirculaire 2022

159.782

1.161

13.707

174.650

Meicirculaire 2022

156.345

1.122

13.707

171.173

Voordeel (+) of Nadeel (-) Sept.circ. 2022 t.o.v. meicirc. 2022

+ 3.438

+ 39

+ 3.477

Oormerkingen

- 151

- 39

Totaal voordeel (vrij te besteden)

+ 3.287

Met deze middelen kunnen wij huishoudens met een laag inkomen een eenmalige aanvullende tegemoetkoming geven als compensatie voor de gestegen energiekosten. In de meicirculaire had het Rijk hier ook al middelen voor beschikbaar gesteld. De aanvullende middelen in de septembercirculaire zijn bedoeld om de tegemoetkoming te verhogen van € 800 naar € 1.300 per huishouden. > In 2022 stijgt de uitkering omdat de ruimte onder het plafond van het BTWcompensatiefonds (BCF) is toegevoegd aan het gemeentefonds. Gemeenten kunnen hun BTW-declaraties indienen bij het BCF. Het BCF kent een plafond. Indien de declaraties van alle gemeenten onder dat plafond blijven, wordt de ruimte ten gunste gebracht van het gemeentefonds. Voor Roosendaal betekent

Jaarschijf 2025 (Bedragen x € 1.000) Circulaire

Algemene Uitkering

DecentralisatieUitkeringen

IntegratieUitkeringen

Totale Uitkering

Septembercirculaire 2022

169.420

1.137

13.337

183.893

Meicirculaire 2022

165.917

1.098

13.337

180.351

Voordeel (+) of Nadeel (-) Sept.circ. 2022 t.o.v. meicirc. 2022

+ 3.503

+ 39

+ 3.542

- 39

dit een voordeel van € 1,4 miljoen. > Voor de jaren 2023 en verder stijgt de uitkering vanwege de hogere compensatie van het loon- en prijspeil. > In 2026 heeft het Rijk eenmalig een extra bijdrage beschikbaar gesteld. Het Rijk werkt momenteel samen met gemeenten en provincies aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. Vooruitlopend daarop stelt het Rijk nu

Oormerkingen Totaal voordeel (vrij te besteden)

extra middelen beschikbaar.

+ 3.503

Jaarschijf 2026 (Bedragen x € 1.000) Circulaire

DecentralisatieUitkeringen

IntegratieUitkeringen

Totale Uitkering

Septembercirculaire 2022

165.582

1.136

12.949

179.668

Meicirculaire 2022

157.506

1.098

12.949

171.553

Voordeel (+) of Nadeel (-) Sept.circ. 2022 t.o.v. meicirc. 2022

+ 8.076

+ 39

+ 8.115

- 39

Oormerkingen Totaal voordeel (vrij te besteden)

Algemene Uitkering

+ 8.076

Decentralisatie-uitkeringen

Integratie-uitkeringen

Hieronder geven we aan welke decentralisatie-uitkeringen nieuw of gewijzigd zijn

In 2022 zijn er nog drie IU’s. Met ingang van 2023 worden twee IU’s helemaal

bij de septembercirculaire 2022 ten opzichte van de meicirculaire 2021.

overgeheveld naar de algemene uitkering. De derde IU wordt deels overgeheveld. In de onderstaande tabel zijn de IU’s weergegeven, inclusief de wijzigingen bij de septembercirculaire 2022 ten opzichte van de meicirculaire 2022.

Wijzigingen in decentralisatieuitkeringen (Bedragen x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026 Overzicht IU’s (Bedragen x € 1.000)

Wet Kwaliteitsborging Bouw

+ 96

Invoeringskosten Omgevingswet

+ 583

Leerlingenvervoer Oekraïne

+ 25

Totaal wijzigingen in DU’s

+ 705

+ 39

2022

2023

2024

2025

2026

IU Voogdij/18+: Sept.circulaire 22

2.777

Meicirculaire 22

2.777

Verschil IU Inburgering:

Bij de septembercirculaire zijn drie nieuwe DU’s in het leven geroepen: > Wet Kwaliteitsborging Bouw: De Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2023 gefaseerd in werking. Er wordt gestart met de eenvoudigere bouwprojecten, daarna volgen eventueel de meer complexe projecten. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers.

Sept.circulaire 22

337

Meicirculaire 22

337

Sept.circulaire 22

15.002

14.001

13.707

13.337

12.949

Meicirculaire 22

14.923

14.001

13.707

13.337

12.949

+ 78

Verschil IU Participatie:

Verschil

Onder deze wet zullen kwaliteitsborgers zorgdragen voor het voldoen aan

Totaal IU’s:

de bouwtechnische regels. Deze taken vervallen hiermee bij gemeenten,

Sept.circulaire 22

18.116

14.001

13.707

13.337

12.949

die overigens wel het bevoegd gezag blijven houden. Tegelijkertijd wijzigen

Meicirculaire 22

18.037

14.001

13.707

13.337

12.949

bepaalde wettelijke taken en krijgen gemeenten er extra taken bij. Voor de

Verschil

+ 78

voorbereidingen die gemeenten moeten treffen tot de inwerkingtreding van de wet ontvangen gemeenten een bijdrage in 2022. Roosendaal ontvangt € 96.000. In de jaren 2023 t/m 2026 ontvangen gemeenten een jaarlijkse bijdrage voor het uitvoeren van de Wkb-taken. De jaarlijkse bijdrage die

Bij de septembercirculaire is alleen de IU Participatie gewijzigd. Deze uitkering is

Roosendaal ontvangt bedraagt € 39.000.

met € 78.000 gestegen. Dit wordt veroorzaakt doordat het Rijk de rijksbijdrage

> Invoeringskosten Omgevingswet: Via deze DU draagt het Rijk bij aan de

Wsw heeft verhoogd, zodat gemeenten de exploitatietekorten van de sociale

transitiekosten die gemeenten hebben gemaakt in aanloop naar de invoering

werkbedrijven als gevolg van corona kunnen opvangen. Deze extra rijksbijdrage

van de Omgevingswet. Roosendaal ontvangt in 2022 een bedrag van

heeft betrekking op de periode 1 januari tot 1 april 2022.

€ 583.000. Er volgt overigens nog een stelselevaluatie, waarbij de daadwerkelijk gemaakte kosten opnieuw in kaart worden gebracht. > Leerlingenvervoer Oekraïne: Gemeenten hebben de regie en

Oormerkingen

verantwoordelijkheid voor het leerlingenvervoer van Oekraïense kinderen. Deze DU is een tegemoetkoming voor gemeenten voor de kosten die zij in dit

Oormerkingen zijn bedragen die we beschikbaar houden voor het doel dat het

kader hebben gemaakt. Roosendaal ontvangt hiervoor € 25.000. Dit bedrag is

Rijk voor ogen heeft met deze specifieke middelen. Dit kunnen taakmutaties zijn

door het Rijk gebaseerd op het aantal geregistreerde kinderen uit Oekraïne, met

binnen de algemene uitkering of wijzigingen in de DU’s en/of IU’s.

peildatum 6 mei 2022. Onderstaande tabel bevat de mogelijke oormerkingen naar aanleiding van de septembercirculaire 2022. Een groot deel van de oormerkingen in de tabel zijn reeds aan bod gekomen bij de toelichting op de DU’s en IU’s hierboven. DU’s en IU’s zijn middelen die we krijgen voor een specifiek doel en daarom ook oormerken voor dat doel. Deze DU’s en IU’s lichten we daarom onder de tabel niet meer toe. De bedragen in onderstaande tabel zijn weergegeven met een ‘min’ ervoor. Dat komt omdat het oormerken ten koste gaat van de beschikbare vrije ruimte (in de algemene uitkering). Indien we de middelen namelijk inzetten voor het beoogde

doel kunnen we deze middelen niet meer voor een ander doel inzetten.

Oormerkingen (Bedragen x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

Septembercirculaire 2022: Energietoelage lage inkomens

- 2.750

Asiel (inburgering)

- 88

- 190

- 151

DU Wet Kwaliteitsborging Bouw

- 96

- 39

DU Invoeringskosten Omgevingswet

- 583

DU Leerlingenvervoer Oekraïne

- 25 - 229

- 190

- 39

Totaal oormerkingen septembercirculaire 2022

- 3.542

> Energietoelage lage inkomens: Dit betreft een taakmutatie binnen de algemene uitkering. > In de meicirculaire van dit jaar heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor gemeenten, zodat zij huishoudens met een laag inkomen een eenmalige tegemoetkoming van € 800 voor de gestegen energieprijzen kunnen toekennen. In het debat over de Voorjaarsnota op 5 juli jl. heeft het kabinet aangekondigd het bedrag van de eenmalige tegemoetkoming te verhogen van € 800 naar € 1.300. De middelen voor deze aanvullende tegemoetkoming zijn in de septembercirculaire opgenomen. Roosendaal ontvangt hiervoor aanvullend € 2,75 miljoen. > Asiel (inburgering): In het bestuurlijk akkoord met betrekking tot de opvang van asielzoekers op 26 augustus jl. is afgesproken dat het kabinet voldoende financiële middelen beschikbaar stelt voor integratie. Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken om het budget voor inburgering voor de jaren 2022, 2023 en 2024 op te hogen.

Samenvatting De financiële consequenties van de septembercirculaire 2022 zijn hierboven beschreven. De vrije ruimte die ontstaat na verwerking van de septembercirculaire 2022 is hieronder in een tabel weergegeven. Deze vrije ruimte kunnen we inzetten voor nieuw beleid of voor het opvangen van financiële tegenvallers van het huidige beleid. De resultaten van de septembercirculaire 2022 hebben we verwerkt in de financiële ruimte die we beschikbaar hebben in onze begroting (zie hiervoor bijlage 1).

Bedragen x € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Algemene uitkering

+ 4.847

+ 3.095

+ 3.477

+ 3.542

+ 8.115

Oormerkingen

- 3.542

- 229

- 190

- 39

Vrije ruimte

+ 1.304

+ 2.866

+ 3.287

+ 3.503

+ 8.076

Bijlage 3 Financiële begroting 1. Overzicht lasten en baten met toelichting per programma Programma 1 Besturen & Samenwerken Baten

Programma 1 Besturen & Samenwerken Lasten Omschrijving

2021 rekening

2022 2023 2024 begroting begroting begroting

2025 begroting

2026 begroting

Omschrijving

2022 begroting

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

Algemene bestuurlijke zaken

Algemene bestuurlijke zaken Raad

928.910

1.021.119

973.049

991.105

1.032.943

1.046.295

Raad

College B en W

1.008.115

1.216.433

1.299.441

1.235.083

1.219.906

1.187.287

College B en W

67.110

Raadscommissies

74.238

144.249

145.873

148.149

150.464

152.818

Raadscommissies

Ondersteuning Raad en Rekenkamer

776.417

757.015

766.493

780.722

795.249

810.080

2.787.680

3.138.816

3.184.856

3.155.059

3.198.562

3.196.480

Totaal

Bestuurlijke samenwerking

721.281

847.182

785.691

801.426

811.800

822.465

Totaal

721.281

847.182

785.691

801.426

811.800

822.465

20.922

Totaal

87.994

Bestuurlijke samenwerking

96.500

102.800

110.200

111.663

114.243

116.884

Totaal

96.500

102.800

110.200

111.663

114.243

116.884

Betrouwbare gemeente

Betrouwbare gemeente Uitvoeringsprogramma dienstverlening Basisregistratie personen

-38

Ondersteuning Raad en Rekenkamer

Regionale representatie en samenwerking

214.250

233.884

242.722

246.675

250.200

253.776

257.405

Uitvoeringsprogramma dienstverlening Basisregistratie personen

Dienstverlening burgerzaken

985.552

909.419

927.585

953.557

980.257

1.007.704

Dienstverlening burgerzaken

811.132

861.369

860.742

873.684

886.831

900.191

Verkiezingen

231.403

268.623

254.793

173.169

173.914

174.669

Afdrachten rijk leges burgerzaken

427.319

338.598

345.452

355.125

365.069

375.291

Afdrachten rijk leges burgerzaken

1.008.106

597.535

462.858

469.390

476.016

482.736

Algemene bestuurs ondersteuning

562.499

811.644

854.197

835.669

880.364

862.287

Commissie bezwaar en beroep

295.663

444.245

359.978

365.676

371.470

377.364

Communicatie

991.805

1.024.812

1.024.716

1.040.322

1.056.181

1.072.297

Beleid bestuur

Ondernemingsraad

42.535

29.588

31.448

32.086

32.740

33.408

Directie en ondersteuning

1.297.610

1.351.026

1.471.411

1.492.293

1.513.472

1.534.959

Overige bedrijfsvoeringskosten

14.934.415

17.666.337

16.872.436

16.588.754

16.883.761

17.137.219

Huisvesting

783.835

5.868.116

1.559.424

1.501.720

1.490.003

1.499.403

Teams en groepen

-183.392

307.045

665.191

1.161.076

1.252.598

1.269.763

Totaal

21.436.814 30.025.910 25.009.321

25.139.164 25.636.195 25.976.992

Openbare orde, veiligheid en preventie Beleid integrale veiligheid Fysieke veiligheid Fysieke omgeving

3.772.300

3.723.319

3.305.202

3.247.803

3.271.704

3.385.280

5.556.591

5.170.558

5.516.191

5.928.332

5.996.815

6.198.621

606.527

703.389

726.799

737.847

766.961

796.729

Veilige woon- en leefomgeving

181.562

126.448

129.991

133.630

137.371

141.218

Spoorzone MHR

1.056.645

1.715.284

42.827

283.241

Totaal

11.456.866 11.438.998

9.721.010

10.090.439

10.215.678 10.564.675

Totaal lasten programma 1

36.402.641 45.450.906 38.700.878

39.186.088

39.862.235

Exploitatie saldi programma 1

34.299.915 40.128.043 37.050.163 37.488.254 38.130.766 38.766.533

Opsporen conventionele explosieven

Beleid bestuur

Algemene bestuurs ondersteuning

Commissie bezwaar en beroep

2.727

11.422

11.742

12.071

12.409

12.756

Communicatie

Ondernemingsraad

Directie en ondersteuning

13.580

20.655

20.944

21.238

21.535

Overige bedrijfsvoerings kosten

314.287

236.717

256.120

262.077

268.185

274.446

Huisvesting

140.062

3.543.849

125.615

129.132

132.748

136.465

Teams en groepen

237.656

180.000

100.000

1.680.319

4.894.987

1.441.717

1.477.781

1.514.837

1.552.906

72.659

Totaal

Openbare orde, veiligheid en preventie Beleid integrale veiligheid

91.141

278.845

51.273

59.534

52.165

Fysieke veiligheid

21.021

Fysieke omgeving

26.668

38.657

39.739

40.852

41.996

43.172

Veilige woon- en leefomgeving

76.855

7.574

7.786

8.004

8.228

8.458

Spoorzone MHR

Opsporen conventionele explosieven

22.228

Totaal

237.913

325.076

98.798

108.390

102.389

124.289

2.102.726

5.322.863

1.650.715

1.697.834

1.731.469

1.794.079

40.560.612 Totaal baten programma 1

2021 rekening

Analyse grootste verschillen begroting 2023 t.o.v. 2022 Programma 1 Besturen & Samenwerken

ICT

273.000 V

Het krediet “Huis van Roosendaal, digitalisering” wordt in 2022 afgerond. De kosten hiervan (€ 196.000) komen ten laste van de bestemmingsreserve

Het budget voor programma 1 wijkt in 2023 ten opzichte van 2022 af op de volgende

Nieuw- en verbouw stadskantoor (programma 6 Betalen & Financieren).

onderdelen:

De bijdrage voor 2023 aan de gemeenschappelijke regeling ICT-samenwerking is op basis van de vastgestelde begroting 2023 van ICT-WBW € 165.000 hoger

Algemene bestuurlijke zaken (portefeuillehouder Van Midden)

dan in 2022 door onder andere de uittreding van Bergen op Zoom en een verschuiving in de kostenverdeling.

College B&W

81.000 N

Door de toename van Software As A Service (SAAS-applicaties) zijn

Voor de begeleiding van het nieuwe college en voor de kosten voor de vertrekkende

investeringsbudgetten omgezet naar exploitatiebudgetten (€ 77.000). Door deze

wethouders is in 2022 € 75.000 opgenomen (Voorjaarsbrief 2022).

omzettingen zijn ook de kapitaallasten in 2023 € 114.000 lager.

Door het vertrek van wethouders na de verkiezingen zijn de kosten van de

Vanaf 2022 wordt de Wet Open Overheid ingevoerd voor de actieve

wachtgeldregeling in 2023 hoger (€ 156.000).

openbaarmaking van informatie. Hiervoor dienen systemen verbeterd te worden, medewerkers opgeleid en processen te worden aangepast. De kosten hiervan in

Diverse overige afwijkingen

35.000 V

2023 zijn € 21.000 hoger dan in 2022.

Op dit beleidsveld is nog een aantal kleinere voor- en nadelen zichtbaar voor in

In 2022 is het nieuwe financiële pakket aangeschaft. De implementatiekosten

totaal € 35.000, waaronder een eenmalige extra storting in 2022 in de voorziening

hiervan in 2022 bedragen € 170.000. Voor de implementatie van dit pakket is

Onderhoud gemeentelijke gebouwen voor groot onderhoud Raadhuis, lagere

externe ondersteuning aangetrokken (€ 56.000).

afschrijvingslasten fractiehuis en indexatie van lasten en baten.

Huisvesting Regionale representatie en samenwerking (portefeuillehouder Van Gestel)

888.000 V

In 2022 is de verkoopopbrengst van Mariadal in de Vincentiusstraat opgenomen (€ 3.409.000). Tegenover deze verkoopopbrengst staat een extra afschrijving in

Bestuurlijke Samenwerking

69.000 V

2022 van € 3.409.000.

Via de Voorjaarsbrief 2022 is de bijdrage aan VNG voor het GGU-fonds (Gezamenlijke

Het krediet “Huis van Roosendaal, tijdelijke huisvesting” wordt in 2022 afgerond.

Gemeentelijke Uitvoering) voor 2022 met € 34.000 verhoogd vanwege nieuwe

De kosten hiervan (€ 916.000) komen ten laste van de bestemmingsreserve

initiatieven. Ook zijn in de Voorjaarsbrief 2022 de extra kosten voor garantiesalarissen

Nieuw- en verbouw stadskantoor (programma 6 Betalen & Financieren).

en het rekeningresultaat 2021 van de Belasting Samenwerking West-Brabant in de

In de nieuwgevormde voorziening Onderhoud gemeentelijke gebouwen wordt in

begroting van 2022 opgenomen (€ 29.000). Hierna resteert nog een voordeel van

2023 € 28.000 meer gestort.

€ 6.000 dat mede wordt veroorzaakt door de hogere terug te ontvangen btw van

Toerekening overhead

BWB voor 2023.

289.000 N

De bepaling van de basis voor de toerekening van overhead is per 2023 iets

Betrouwbare gemeente (portefeuillehouder Van der Star)

aangepast ten opzichte van de oude rekenmethode. Daarnaast is de toerekening van ambtelijke inzet aan de grondexploitaties lager. Dit alles resulteert in een

Uitvoeringsprogramma dienstverlening

214.000 V

Via de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 is € 214.000 beschikbaar

lagere toerekening van overhead aan kapitaalwerken en grondexploitaties van in totaal € 289.000.

gekomen voor 2022 voor het Uitvoeringsprogramma Dienstverlening.

Salarissen Algemene bestuursondersteuning

91.000 V

426.000 N

In 2022 is het concern brede personeelsbudget ingezet voor (tijdelijke) formatie-

Het representatiebudget van het college in 2022 is in verband met extra activiteiten

uitbreiding en inhuur personeel (€ 360.000).

verhoogd met € 123.000 (Voorjaarsbrief 2022). Voor 2023 is € 32.000 opgenomen

Ook is voor 2022 de vergoeding voor diverse sociale lasten, zoals vergoeding

voor het Roosendaals Treffen.

voor zwangerschapsverlof, in de begroting opgenomen (€ 72.000). In verband met het grillige verloop van de loonkostensubsidie voor garantiebanen

Faciliteitenbeheer 289.000 V

is voor 2023 en volgende jaren € 50.000 minder opgenomen. In 2022 is, conform

Via de Voorjaarsbrief 2022 is € 235.000 extra beschikbaar gekomen voor 2022

de CAO, een thuiswerkvergoeding opgenomen in de begroting van € 56.000.

vanwege de extra kosten voor de ingebruikname van het Huis van Roosendaal. Tevens is via de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 € 54.000 beschikbaar gekomen voor aankoop van kunst.

Ambtelijke inzet inclusief inhuur

519.000 V

Er is sprake van een hogere toerekening van de ambtelijke inzet ten opzichte van

Spoorzone Moerdijk-Halderberge-Roosendaal

1.672.000 V

2022 van € 793.000. In 2022 is voor een aantal werkzaamheden externe inhuur

Voor de gevoteerde kredieten van Spoorzone MHR is voor 2022 € 1.672.000

geweest. In 2022 is meer inhuurbudget beschikbaar dan in 2023 (€ 1.312.000).

opgenomen. Dit project wordt in 2022 afgerond. De uitgaven van deze kredieten

Dit betreft inhuur voor werkzaamheden met betrekking tot onder andere interne

komen ten laste van de bestemmingsreserve Decentralisatie-uitkeringen

controle (€ 62.000), commissie bezwaar en beroep (€ 206.000), subsidies

(programma 6 Betalen & Financieren).

(€ 202.000), basisregistratie vastgoed (€ 71.000), bestuursondersteuning (€ 83.000), HRM (€ 149.000), communicatie (€ 55.000) en financieel beheer

Diverse overige afwijkingen

31.000 N

(€ 308.000).

In dit beleidsveld is nog een aantal kleinere voor- en nadelen zichtbaar voor in totaal € 31.000, waaronder aanpassing van de bijdrage aan OMWB op basis van

Diverse overige afwijkingen

4.000 V

Door indexatie van zowel de lasten als de baten is een nadelig verschil ontstaan

de vastgestelde begroting 2023 van OMWB en indexatie van zowel de lasten als de baten.

van € 66.000. Hiernaast is in dit beleidsveld nog een aantal kleinere verschillen ontstaan, voor per saldo in totaal € 70.000. De grootste posten hierin zijn lagere kosten

Totaal voordelig verschil

3.078.000 V

verkiezingen (€ 13.000), eenmalig budget subsidiecommissie in 2022 (€ 36.000) en eenmalig budget in 2022 voor verzekering medewerkers (€ 25.000).

Openbare orde, veiligheid en preventie (portefeuillehouder Van Midden) Beleid integrale veiligheid

197.000 V

De ambtelijke inzet op dit product is € 62.000 hoger dan in 2022. Hiertegenover staat een lager inhuurbudget voor 2023 dan in 2022. In 2022 is inhuurbudget opgenomen voor een handhavingsjurist (€ 72.000), een afvalcoach (€ 34.000) en gastheren horecagebied binnenstad (€ 45.000). Door het ministerie van Justitie en Veiligheid is in 2022 een subsidie van € 190.000 toegekend ten behoeve van het project dat gericht is op het effectiever en toekomstbestendig maken van de preventieve aanpak van ondermijning. Samen met externen wordt hieraan in 2022 uitvoering gegeven (€ 190.000). Via de Voorjaarsbrief 2022 is voor 2022 voor de gevolgen van de coronacrisis € 29.000 opgenomen. Voor de aanpak van de problematiek rond afval(scheiding) is in 2022 een vuilophaaldienst ingeschakeld om meer begrip bij inwoners, beter gescheiden afval en schonere aanbiedplekken te creëren (€ 41.000). Voor de functie zorgcoördinator tegengaan mensenhandel, die is ondergebracht bij het Zorg- en Veiligheidshuis De Markiezaten, is in 2022 € 48.000 begroot. Voor 2023 en volgende jaren is hiervoor € 10.000 beschikbaar.

Fysieke Veiligheid

346.000 N

De bijdrage voor 2023 aan de Veiligheidsregio is op basis van de vastgestelde begroting 2023 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio € 194.000 hoger dan in 2022. In 2022 was onder andere de voordelige afrekening over 2021 van € 174.000 opgenomen (Voorjaarsbrief 2022). Voor de brandweerkazerne in Roosendaal is € 30.000 extra nodig in 2022 voor diverse herstelwerkzaamheden aan het pand. In 2023 is de storting in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen voor de huisvesting brandweerkazerne Roosendaal € 135.000 hoger dan in 2022. Voor 2023 is groot onderhoud/vervanging gepland voor onder andere lichtarmaturen, segmentdeuren, brandmeldinstallatie en stroomkasten. Vanaf 2023 zijn de kapitaallasten voor de uitrukpost van de brandweer in Wouw voor een geheel jaar opgenomen (€ 47.000). 30

Programma 2 Leren & Ontwikkelen Baten

Programma 2 Leren & Ontikkelen Lasten

2022 begroting

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

2022 begroting

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

2026 begroting

Openbaar Basisonderwijs

96.156

131.674

135.361

139.150

143.045

147.051

Openbaar Basisonderwijs

Bijzonder Basisonderwijs

286.626

323.494

316.552

324.965

333.610

342.455

Bijzonder Basisonderwijs

Bijzonder Speciaal Onderwijs

1.285.697

1.464.491

1.436.996

1.476.795

1.517.706

1.559.756

Bijzonder Speciaal Onderwijs

17.811

18.365

18.880

19.408

19.951

20.509

642.755

585.274

488.796

488.320

488.917

496.466

Leerplicht

82.598

204.392

168.659

171.864

175.129

178.456

Leerplicht Onderwijs algemeen Onderwijsachterstanden

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1356/documents/35756