1610568-A-VRMWB-Definitieve Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 (Geanonimiseerd).pdf

Beste

griffier, AOV'er

en

In de

vergadering van

4 december

Midden-

bestuurssecretariaat,

West- Brabant

en

Voorafgaand

2025 heeft het

(/RMWB)

dit besluit is uw

aan

de

Algemeen

Bestuur

Begrotingswijzigingen

gemeenteraad

in de

2025-2

van en

Veiligheidsregio 2026-1

gelegenheid gesteld

een

vastgesteld.

zienswijze

in te

dienen. Voor de

inhoudelijke

reactie

van

ons

bestuur, verwijzen wij u

naar

de

begeleidende

brief in de

bijlage.

Daarnaast treft

bijgevoegd ook de vastgestelde Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1, inclusief de zienswijzen van de gemeenten en de reactie van het bestuur daarop, ter informatie u

aan.

Wij verzoeken

Vertrouwend

Met

u

u

vriendelijk bovenstaande

hiermee voldoende

in

uw

gemeente verder in procedure

te

brengen.

geïnformeerd te hebben,

vriendelijke groet,

(geanonimiseerd) en VEILIGHEIDSREGIO MiDDen-

EN

Samen

West-BRAGANT

maken

we

de

IN)

BRANDWEER Midden-

en

West-Brabant

regio veiliger

(geanonimiseerd)

nn

| (9)

VEILIGHEIDSREGIO Midden-

Roosendaal

Gemeente t.a.v. het

en

West-Brabant

Veiligheidsregio

college en de gemeenteraad

Midden-

BRANDWEER Midden-

en

West-Brabant

West-Brabant

en

Postbus 3208

Postbus 5000 KA Roosendaal

Tilburg

5003 DE

4700

16 december

Datum referentie

Behandeld

2025

Jolanda

Trijselaar

Doorkiesnummer

088-2250100

Uw referentie

E-mail

(geanonimiseerd)

Uw bericht

Onderwerp

Begrotingswijzigingen 2025-2

Onze

251210--40/18

door

van

Geachte leden

In de van

van

vergadering

4 december

het

van

2025

College

en

de

Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Midden- en Westzijn de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 vastgesteld.

aan dit besluit bent u als dienen. U heeft daar geen gebruik van

Bijgevoegd

treft

2026-1

Gemeenteraad,

het

Voorafgaand

en

gemeenteraad gemaakt.

in de

gelegenheid gesteld

een

Brabant

zienswijze in te

vastgestelde Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1, inclusief de zienswijzen van de gemeenten en de reactie van het bestuur daarop, ter informatie aan. Vertrouwend Met

u

u

de

hiermee

voor

dit moment

naar

genoegen te hebben

geïnformeerd,

vriendelijke groet,

Bijlagen: Begrotingswijzigingen

2025-2 en 2026-1

inclusief totaaloverzicht

zienswijzen gemeenten

Begrotingswijziging 2026-1 In deze begrotingswijziging is de correctie van de gemeentelijke bijdrage 2026-2029 verwerkt. De correctie leidt in de reeds vastgestelde begroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage.

Met de correctie vervallen de eerder ingebrachte taakstellingen (AB informatiebrief 250414-17) van € 544k in 2026 en € 575k in 2027. Het restant wordt voorlopig toegevoegd aan de stelpost loon en prijsindexatie. Bij de eerstvolgende actualisatie van de begroting 2026 en bij het opmaken van de beleidsbegroting 2027 wordt deze post specifieker toebedeeld. Verder wordt er niets gewijzigd in deze begrotingswijziging.

VRMWB | Begrotingswijziging 2026-1

1

Begrotingswijziging 2026-1. Wijziging begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

VRMWB | Begrotingswijziging 2026-1

2

Wijziging van de gemeentelijke bijdrage voor begroting 2026

VRMWB | Begrotingswijziging 2026-1

3

Wijziging van de gemeentelijke bijdrage voor begroting 2027

VRMWB | Begrotingswijziging 2026-1

4

Wijziging van de gemeentelijke bijdrage voor begroting 2028

VRMWB | Begrotingswijziging 2026-1

5

Wijziging van de gemeentelijke bijdrage voor begroting 2029

VRMWB | Begrotingswijziging 2026-1

6

Begrotingswijziging 2025-2 In deze begrotingswijziging zijn de correctie (verlaging) van de gemeentelijke bijdrage 2025 en de totale prognose van de BURAP 2025 verwerkt. Op hoofdlijnen ziet dit er als volgt uit.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

1

Mutaties BGW 2025-2

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

2

Toelichting op mutaties BGW2025-2 (boven € 25k) ``Verschillenverklaring 1De verwachte Rijksbijdrage voor de vluchtelingenopvang wordt op basis van de huidige en verwachte realisatie met € 28k verlaagd. 2Dit zijn extra loonkosten voor een coördinerend adviseur voor de Risk Factory vanaf augustus voor 2 jaar. 3Het voordeel op de baten wordt veroorzaakt door een Specifieke Uitkering (SPUK) IZA die wordt ingezet ten behoeve van valpreventie voor de doelgroep senioren. Deze SPUK is resultaatneutraal door de bijbehorende lasten van € 62k , waarvan € 21k voor kleine aanschaffingen in deze categorie. Daarnaast zijn er hogere lasten voorlichting Brandveilig leven van € 15k door doorgeschoven activiteiten van 2024. 4Er is extra inhuur van € 50k bij de afdeling Industriële Veiligheid in verband met ziekte. Hier staan ontvangsten tegenover. Daarnaast is er een overschrijding van € 45k als gevolg van inhuur ten behoeve van een adviesopdracht voor de Risk Factory , de mid term review in aanloop naar de evaluatie in 2027. 5Door later ingevulde vacatureruimte ontstaat een voordeel op de loonkosten. 6Naast de berekende verwachte storting in de spaarvoorziening van € 12k wordt er ook een bedrag van € 57k in de voorziening RVU gestort voor een nieuwe overeenkomst. 7In verband met een dwangsom is er een incidentele bate van € 50k. 8Voor de energielasten wordt een nadeel van € 160k voorzien.

Verder is er sprake van toenemende schoonmaakkosten met € 42K als gevolg van gestegen tarieven en door intensiever gebruik van de locaties wordt er frequenter schoongemaakt. Er wordt ook een extra ronde glasbewassing gedaan van € 15k. Ook zijn de kosten voor het onderhoud van de adembescherming toegenomen met € 25k en zijn de verzekeringspremies voor de gebouwen gestegen met € 29k. Als laatste wordt er in 2025 nog een conditiemeting voor € 35k uitgevoerd voor de gebouwen en kazernes in verband met het verkrijgen van een nulmeting en zijn er nog verschillende kleinere afwijkingen. 9De verschillen in de baten en lasten zijn correcties in het FLO overgangsrecht en zijn per saldo neutraal voor de begroting 2025. 10Het voordeel wordt met name veroorzaakt door forse incidentele opbrengsten bij verkoop voertuigen van € 360k. Deze voertuigen worden vervangen door elektrische- en/of hybride voertuigen. De opbrengst van de voertuigen was lager ingeschat , maar de markt voor tweedehandsvoertuigen is momenteel erg gunstig waardoor de voertuigen voor een hogere prijs zijn verkocht. Het overige voordeel komt door lagere toegerekende rentelasten € 195k. Dit komt door een lager rentepercentage op nieuwe langlopende geldleningen en minder nieuwe kortlopende leningen.

11Het geprognotiseerd voordeel op de loonkosten ontstaat met name door het (bewust) niet of later invullen van vacatures , maar ook het langer openstaan van vacatures door een krappe arbeidsmarkt. Vooral vacatures voor technische en specialistische functies staan lang open. In de eerste 6 maanden zijn 17 vacatures gepubliceerd die doorgaans minimaal 2 maanden niet zijn ingevuld , vanwege onder andere de wervingsperiode. Hier tegenover staan de kosten voor inhuur voor € 263k. Op instructievergoedingen ontstaat een voordeel van € 115k door lagere pensioenlasten na een afspraak met het Georganiseerd Overleg. Een deel van het voordeel € 72k betreft formatie die gedekt wordt uit de extra BDUR gelden voor versterking CB/IP , hier staat een storting in de reserve BDUR CB/IP tegenover. Daarnaast zijn er overige verschillen zoals aankoop van verlof. 12Van de voorziening voor het spaarverlof is € 215k vrijgevallen (in de hele begroting € 237k) van de tot 2025 opgebouwde uren (in verband met aangepaste interpretatie van het beleid op advies van de accountant) en wordt € 171k (in de hele begroting € 250k) gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025 > 288 uren. 13Het geprognosticeerde nadeel is opgebouwd uit een voordeel van € 84k op de oefen sloopauto's die nu vaker worden hergebruikt.

Anderzijds zijn er kleinere voordelen op scholings- en oefenkosten voor vakbekwaam worden en vakbekwaam blijven. De nadelen komen door een extra dagopleiding van € 120k voor brandwachten om deze sneller inzetbaar te krijgen , is een extra scholing nodig voor scheepsbrandbestrijding € 44k en wordt Virtual Reality ingezet voor ondersteuning bij trainingen € 35k. 14Het voordeel op de baten is het resultaat van een nieuwe overeenkomst voor het gebruik van de veerdienst richting Gorinchem. Met de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid (VR ZHZ )is een lagere vergoeding afgesproken. Voorheen was deze overeenkomst met de gemeente Gorinchem. Het betaalde voorschot is nu door Gorinchem terugbetaald. De lagere vergoeding aan VR ZHZ wordt structureel in de begroting opgenomen. Het voordeel op de lasten ontstaat door de inzet van de post " nog te bestemmen lasten " van ter dekking van de hogere kosten op verschillende kostencategorieën.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

3

``Verschillenverklaring 15Het budget voor het onderhoud aan de grote voertuigen en bepakking worden op basis van de huidige en verwachte realisatie verlaagd met € 55k. Daarnaast zijn de kosten voor de verzekeringen voor de voertuigen € 24k lager. De inzet van schuimvormend bij inzetten is lager dan was verwacht waardoor een aanvulling van dit middel niet nodig is. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 21k. 16Vanwege een onjuiste berekening van de toegepaste indexering op de kosten zijn de gemeentelijke bijdragen voor 2025 opnieuw berekend. Deze valt € 987 lager uit en wordt met de te betalen bijdragen verrekend. Het resulteert in een nadeel voor de begroting. Voor een deel wordt dit nadeel gecompenseerd met een bijgestelde BDuR LPO voor 2025. Uit de ontvangen junibrief blijkt dat de BDuR bijdrage € 550 hoger is. 17De ontvangen en toegerekende rente aan de investeringen zijn naar beneden bijgesteld naar aanleiding van de afgesloten leningen met bijbehorend rentepercentage , hierdoor ontstaat een nadeel. Hier tegenover staat dat de rente die moet worden betaald over afgesloten korte en langlopende leningen ook lager is vanwege lagere rentepercentages en een lager aantal kortlopende leningen. 18De kosten voor advies en uitbesteding vallen dit jaar flink hoger uit.

De grootste afwijkingen komen door de uitwerking van de 5 focuspunten van € 222k , waarvoor dekking komt uit de stelpost " nog te bestemmen lasten”. We hadden geen middelen begroot voor de versterking van onze eigen bedrijfscontinuïteit. Verder is meer ingehuurd voor verschillende grote projecten waar we zelf geen medewerkers voor in dienst hebben en/of door de omvang en complexiteit van de trajecten onvoldoende kennis voor in huis hebben. Het betreft projecten voor Informatievoorziening € 278k , voor de implementatie van een nieuw HR-systeem € 160k. Daarnaast was er ook tijdelijke vervanging nodig als gevolg van langdurige ziekte € 68k en extern advies voor het project Moerdijk Haven van € 99k. Verder stijgen de kosten voor het landelijke inkoopbureau € 40k. + 19Op basis van de verwachte realisatie wordt het budget voor internet- en dataverbindingen op voor Hardware en ICT infrastructuur met € 55k verlaagd. Ook het budget voor de licentiekosten voor Software bedrijfsvoering wordt verlaagd met € 25k. Deze verlagingen zijn vervolgens ingezet op inhuur van externe uren voor advies en uitbesteding. 20De lagere loonkosten komen voor een groot deel uit het nog niet invullen van de vacature van een Programmamanager , hetgeen resulteert in een voordeel van € 123k en een onderuitputting van € 13k op de loonkosten bij informatievoorziening door het later invullen van vacatures.

21Van de voorziening voor het spaarverlof is € 22k (in de hele begroting € 237k) vrijgevallen van de tot 2025 opgebouwde uren (in verband met aangepaste interpretatie van het beleid op advies van de accountant) en wordt € 62k (in de hele begroting € 250k) gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025. 22Het nadeel op de lasten is het gevolg van het opnemen van een budget van € 48k voor preventie van mentaal en fysiek verzuim zoals opgenomen in de Kaderbrief 2025. De rest betreft overige kleinere bijstellingen. 23Het nadeel op de baten komt voornamelijk door een lagere onttrekking uit de reserve Strategische projecten van € 197k. Dit komt vanwege het uitstellen van de assessments voor de werving van nieuwe vrijwilligers. Dit is uitgesteld naar 2026. Het nadeel op de lasten is de verhoging van de storting in de reserve BDuR CB met € 160k die resulteert uit de onderbesteding van de extra BDuR-gelden CB/IP.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

4

Wijziging reserves

en

voorzieningen 2025

Reserves Onderstaand overzicht geeft het verloop van de reserves weer met een prognose van de nieuwe onttrekking. Reserves (bedragen x 1. 000)

1-1-2025

Algemene reserve

1. 770

Box gemeenten Doorontwikkeling organisatie SaaS Post Moerdijk-Haven Subtotaal box gemeenten

441 959 574 1. 974

Box Rijk BDuR strategische projecten BDuR BTW BDuR CB HSL Subtotaal box Rijk Totaal

Vrijval / resultaatbestemming 150

Toevoeging

Onttrekking

reserve

reserve

-

-

1. 920

-

-

-

-48 -894

-

366 548 914

393 431 1. 122 1. 946

1. 151 793

26

-

-

-

-

-

368

-

332 2. 276 6. 020

-

-

26 176

368 1. 282

-289 -428 -1. 370

-

-

-942

0 -140

1-1-2026

1. 178 653 368 43 2. 242 6. 108

Hieronder een toelichting op de prognose afwijkingen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting. Hiervoor wordt een begrotingswijziging aangeboden. Reserve BDUR Strategische projecten Vanwege uitstel van de pilot ‘assessments bij nieuwe vrijwilligers’ is de onttrekking € 84k verlaagd. De kosten voor het leiderschapstraject en de corporate story zijn lager uitgevallen dan begroot (€ 38k) en de kosten voor een trainee Industriële Veiligheid (€ 74k) kunnen binnen de bestaande budgetten

worden opgevangen en dus is een onttrekking aan de reserve niet meer nodig. Reserve BDuR CB Er is sprake van een hogere storting van € 160k in de reserve BDuR CB vanwege onderbesteding op het bestedingsplan 2025 van de extra BDuR-gelden versterking Crisisbeheersing en Informatiepositie. Dit betreft later ingevulde vacatures en incidentele lagere kosten bovenregionale ontwikkelingen. Bij de 1 e begrotingswijziging was dit € 208k , nu in totaal € 368k. Voorzieningen Onderstaand overzicht geeft het verloop van de voorzieningen weer. Voorzieningen (bedragen x 1. 000)

1-1-2025

Toevoeging

Aanwending

1-1-2026

Voorziening onderhoud kazernes Spaarverlof RVU regelingen Totaal

3. 405 1. 435 309 5. 150

842 250 58 1. 150

-482 -237

3. 765 1. 448 367 5. 580

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

-

-719

5

Onderhoud kazernes De aanwending uit de voorziening onderhoud kazernes valt € 934k lager uit. De oorzaken hiervoor zijn: • Op de kazernes waar sprake is van nieuwbouw , te weten Wouw , Willemstad , Roosendaal , Tilburg Centrum (en hieraan gerelateerd Post Vossenberg en Udenhout) en Berkel-Enschot wordt het onderhoud zo veel als mogelijk beperkt (€ 678k). • De verduurzamingswerkzaamheden aan de kazerne in Rijen zijn nagenoeg afgerond. Het onderhoud en de aanpassingen in kader van Arbo vallen naar verwachting voordeliger uit (€ 59k). • Bij actualisering en herziening van de voorziening onderhoud kazernes wordt uitgegaan van de economische levensduur terwijl in werkelijkheid de afdeling Techniek , Facilitair en Logistiek (TFL) uitgaat van de technische levensduur. Op basis van positieve conditiescores blijken verschillende vervangingen/reparaties nog onnodig omdat de technische levensduur niet bereikt is (€ 196k). In de tweede helft van 2025 vindt een conditiemeting van de gebouwen plaats. Mocht er aanleiding zijn om het MJOP hierop aan te passen en hiermee ook de onttrekkingen en de toevoegingen aan de voorziening aan te passen , dan wordt dit aan het Algemeen Bestuur voorgelegd.

Spaarverlof De berekening van de voorziening spaarverlof is , op advies van de accountant bij de jaarrekening 2024 , herzien. Dit heeft geleid tot een vrijval van € 237k uit deze voorziening. Tegelijk is in de voorziening spaarverlof € 250k gestort als raming voor nieuw te sparen uren in 2025. Bij de jaarrekening 2025 wordt op basis van de verlofstand 31-12-2025 de definitieve storting bepaald.

RVU regelingen Voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) is op basis van een nieuwe overeenkomst € 57k in de voorziening gestort.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

6

Wijziging Investeringsplan 2025 Categorie (bedragen x € 1. 000) Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal ,

€ € € € €

Begroting Primair 96 € 14. 647 € 1. 266 € 1. 141 € 17. 150 €

BGW25-1 1 83 9. 150 1. 786 2. 010 13. 129

€ € € € €

BGW25-2 voorstel 1 90 8. 917 1. 934 2. 139 13. 180

Mutatie € € € € €

-7

2 33 -148 -129 - 51

Het investeringsplan wordt bij de Beleidsbegroting 2025 vastgesteld. De ontwikkelingen die zich in de loop van het jaar voordoen (hogere of lagere aanbesteding , latere levering etc. ) leiden normaal gesproken niet tot aanpassing van het Investeringsplan.

Conform de huidige systematiek , waarbij de BURAP-prognose volledig als begrotingswijziging wordt ingeboekt , nemen we nu ook de mutaties in het investeringsplan mee. De gewijzigde kapitaallasten worden in de BURAP verwerkt aan de lastenkant. Bij de jaarrekening wordt gekeken wat het resultaat is van deze aanpassingen en wat voor effect die hebben op de gemeentelijke bijdrage. Deze wordt dan met de gemeenten verrekend. Toelichting van de verschillen per categorie ten opzichte van het geactualiseerde investeringsplan. Bedrijfsgebouwen Op verschillende locaties worden laadpalen geïnstalleerd , in totaal 19 stuks. Naar verwachting valt deze investering € 7k hoger uit. Vervoermiddelen In 2025 worden in totaal meer dan 70 voertuigen vervangen. Het gaat hier om 6 tankautospuiten , 1 hoogwerker , 27 kleine personenauto’s , 30 dienstbussen , 8 bestelauto’s en verschillende andere kleine voertuigen. Er lopen verschillende aanbestedingstrajecten. Sommige auto’s vallen duurder uit en anderen weer voordeliger. In totaal vallen de investeringen € 233k lager uit. Machines , apparaten en installaties In het kader van de uitwerking van het focuspunt Bedrijfscontinuïteit is gekeken naar wat nodig is in het geval dat de stroom voor 72 uur uitvalt. Als eerste maatregel worden voor alle gebouwen en kazernes noodstroomaggregaten aangeschaft met een totaal benodigde investering van € 230k.

Verder komt de vervanging van een poederblus-aanhanger te vervallen. Een voordeel van € 25k. Hierbij is gekeken naar het efficiënt gebruik , waardoor vervanging niet meer nodig is. Overige materiële vaste activa Voor de Bedrijfscontinuïteit bij 72 uur stroomuitval worden ook maatregelen getroffen om de verbindingen/communicatie doorgang te laten vinden. Hiervoor zijn extra portofoons en antennes nodig om bij stroomuitval de beroeps- en vrijwilligersposten te kunnen blijven alarmeren. Hiervoor is in totaal € 115k nodig. Daarnaast zijn er nog verschillende kleinere voor- en nadelen.

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

7

Wijziging gemeentelijke bijdrage 2025

VRMWB | Begrotingswijziging 2025-2

8

Overzicht zienswijzen Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 Algemeen Nr.

Gemeente

1

Zienswijzetraject Zienswijze ja/nee

Zienswijze

Alphen-Chaam

Datum reactieRaadsvraag ja/nee 4-nov-25 nee

nee

2

Altena

25-nov-25

nee

nee

3

Baarle-Nassau

10-nov-25

nee

nee

4

Bergen op Zoom

1-dec-25

nee

nee

5

Breda

14-nov-25

nee

nee

6

Dongen

19-nov-25

ja

nee

De gemeenteraad van Alpen-Chaam heeft op 30 oktober '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Altena heeft op 28 oktober '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Baarle-Nassau heeft op 5 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Bergen op Zoom heeft op 27 november '25 besloten om geen zienswijze inen te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 2026-1. De gemeenteraad van Breda heeft op 13 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Dongen heeft op 13 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1.

7

Drimmelen

24-nov-25

nee

nee

8

Etten-Leur

2-dec-25

nee

nee

9

Geertruidenberg

3-dec-25

nee

nee

10

Gilze en Rijen

10-nov-25

nee

nee

11

Goirle

2-dec-25

nee

nee

12

Halderberge

21-nov-25

nee

nee

13

Hilvarenbeek

2-dec-25

nee

nee

14

Loon op Zand

1-dec-25

nee

ja

15

Moerdijk

7-nov-25

nee

nee

16

Oisterwijk

5-nov-25

nee

nee

17

Oosterhout

14-nov-25

nee

nee

18

Roosendaal

1-dec-25

nee

nee

19

Rucphen

24-nov-25

nee

ja

20

Steenbergen

Reactie gemeenten (zienswijze)

Raadsvragen Voorgestelde reactie Algemeen Bestuur (zienswijze)

De gemeenteraad van Drimmelen heeft op 13 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Etten-Leur heeft op 1 december '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Geertruidenberg heeft op 27 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Gilze en Rijen heeft op 3 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Goirle is voornemens om geen zienswijze Behandeling in de raad is 9 december '25. in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. Het advies van de commissie is om geen zienswijze in te dienen op de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Halderberge heeft op 13 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Hilvarenbeek is voornemens om geen Behandeling in de raad is 11 december '25. zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en Het advies van de commissie is om geen zienswijze in te 2026-1. dienen op de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1.

De gemeenteraad van Loon op Zand heeft op 13 november '25 De gemeenteraad van Loon op Zand heeft de volgende Gelijktijdig met de behandeling van de zienswijze op besloten om geen zienswijze in te dienen op de zienswijze ingediend op de begrotingswijziging 2026-1: begrotingswijziging 2026-1 bespreekt het Algemeen Bestuur begrotingswijziging 2025-2. De gemeentelijke begrotingen blijven in de toekomst onder ook de notitie Financiële uitdagingen. In de zomer van 2024 druk staan. Wij vragen solidariteit van onze heeft het Algemeen Bestuur de bestuurlijke commissie , die van op op gemeenschappelijke regelingen om hun begrotingen en eerder ook de takendiscussie heeft geleid , opdracht gegeven De gemeenteraad Loon Zand heeft 13 november '25 om samen met de directie de financiële gevolgen van besloten om een zienswijze in te dienen op de daarmee de deelnemersbijdragen naar de toekomst toe begrotingswijziging 2026-1. betaalbaar te houden. Uiteraard mag dit niet of maar zeer kortingen op het gemeentefonds en de Brede Doeluitkering beperkt leiden tot een afname van de veiligheid of een lagere Rampenbestrijding (BDuR) te onderzoeken en om op basis van twee onderzoeken (masterplan Brandweer en het dienstverlening naar onze inwoners. We erkennen dat de veiligheidsregio hierin een belangrijke rol speelt. dienstenpakket risicobeheersing) met voorstellen te komen.

Desalniettemin vragen wij het bestuur van de veiligheidsregio De uitkomsten van deze onderzoeken leiden niet tot harde nog eens goed te kijken op welke onderdelen zij effectiever of bezuinigingsvoorstellen. Met andere woorden: er gaat geen efficiënter kan werken of waar nog bezuinigingen mogelijk geld terug naar gemeenten. Harde bezuinigingen zouden zijn. Om de gemeentelijke bijdrage naar de toekomst toe immers een ander profiel vereisen dan profiel 4 , waarvoor betaalbaar te houden. het Algemeen opBestuur heeft gekozen. Een ander profiel heeft direct invloed de paraatheid en het veiligheidsniveau in onze regio. Wij hebben een toekomstperspectief geschetst waarin brandweerzorg – zowel risicobeheersing als incidentbestrijding – effectief , efficiënt en betaalbaar wordt georganiseerd. De directie heeft daarbij op het niveau van takenpakket en ambities de verantwoordelijkheid én ruimte om te onderzoeken hoe zaken in de toekomst anders kunnen worden ingericht. Doel is om door efficiency en effectiviteit financiële ruimte te creëren om bestaande uitdagingen , zoals Post Moerdijk Haven (€ 893k) , binnen de begroting van de VRMWB op te vangen volgens het principe ‘nieuw voor oud’. Zo blijft de gemeentelijke bijdrage betaalbaar.

De gemeenteraad van Moerdijk is voornemens om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Oisterwijk is voornemens om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Oosterhout heeft op 12 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Roosendaal heeft op 27 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Rucphen is voornemens om een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2025-2. De gemeenteraad van Rucphen is voornemens om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2026-1.

-

Behandeling in de raad is 4 december '25. Het college adviseert de raad om geen zienswijze in te dienen op de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. Behandeling in de raad is 11 december '25. Het college adviseert de raad om geen zienswijzen in te dienen op de Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 en vraagt om het voorstel van het college aan de raad te verwerken in de stukken voor het AB VRMWB.

De behandeling in de raad is 10 december '25. Het Dagelijks Bestuur komt bij de behandeling van de De raad wordt geadviseerd de volgende zienswijze in te jaarrekening 2025 (medio april 2026) met een voorstel hoe dienen t.a. v. Begrotingswijziging 2025-2: om te gaan met de de teveel ontvangen gemeentelijke "De gemeenteraad van Rucphen verzoekt de VRMWB om bijdragen 2023 en 2024. Het Algemeen Bestuur neemt bij de met betrekking tot de vrijgevallen gelden uit 2023 en 2024 behandeling van de jaarrekening hierover een besluit. met een concrete verantwoording te komen hoe deze gelden ingezet gaan worden bij de jaarrekening 2025."

Datum reactie

Gestelde raadsvraag tijdens zienswijze traject

Beantwoording raadsvraag door VRMWB

8-10-2025

7-10-2025 8-10-2025 1. Waarom wordt er niet voor gekozen om de teveel betaalde bijdrage over 2025 ook te ‘parkeren’ in de 1. Het nu lopende boekjaar is 2025. Correcties gedurende dit jaar zijn nog mogelijk. Met deze wijziging algemene reserve en te verrekenen bij de jaarrekening? hebben we de gemeentelijke bijdrage 2025 weer rechtgetrokken zoals hij had moeten zijn. Omdat we 2 2. Wat is de reden dat de teveel betaalde bijdrage niet verrekend wordt met de te betalen bijdrage in het grote incidentele meevallers hebben , is het ook budgettair goed mogelijk om deze post direct in de opvolgende jaar? BURAP 2025/BGW2025-2 te verwerken. 2. Het Algemeen Bestuur heeft expliciet de wens uitgesproken om de te veel betaalde gemeentelijke bijdrage 2025 zo snel mogelijk ná bestuursbesluit uit te betalen aan de gemeenten. Daarnaast is het financieel technisch ook prettiger om de gemeentelijke bijdrage per boekjaar zuiver te houden.

Overzicht zienswijzen Begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 Algemeen Nr.

Gemeente

21 22

Zienswijzetraject Zienswijze ja/nee

Zienswijze

Tilburg

Datum reactieRaadsvraag ja/nee 1-dec-25 nee

nee

Waalwijk

27-nov-25

ja

De gemeenteraad van Tilburg heeft op 24 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Waalwijk heeft op 25 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2025-2. De gemeenteraad van Waalwijk heeft op 25 november '25 besloten om een zienswijze in te dienen op de begrotingswijziging 2026-1.

ja

Reactie gemeenten (zienswijze)

Raadsvragen Voorgestelde reactie Algemeen Bestuur (zienswijze)

Datum reactie

woensdrecht

13-nov-25

nee

nee

24

Zundert

14-nov-25

nee

nee

De gemeenteraad van Woensdrecht heeft op 10 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1. De gemeenteraad van Zundert heeft op 11 november '25 besloten om geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1.

Beantwoording raadsvraag door VRMWB

De zienswijze van Gemeente Waalwijk betreft de Het Algemeen Bestuur besluit middels vaststelling van 21-10-202520-10-2025: 21-10-2025: begrotingswijziging 2026-1 en de financiële ontwikkelingen begrotingswijziging 2026-1 om de gemeentelijke bijdrage te 1. In 2023 + 2024 is op een verkeerde manier geïndexeerd , waardoor gemeenten te veel hebben 1. De accountant controleert op de vastgestelde begroting. De accountant toetst uitsluitend of de over de begrotingsjaren 2023 en 2024: verhogen c.q. aan te passen aan de juiste betaald; wat zegt dit over de manier waarop de accountant de boeken heeft gecontroleerd? Heeft de jaarrekening getrouw is en geeft en oordeel of de rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks voor een indexatiemethodiek 2026. Door menselijke fout is in accountant een schriftelijke reactie gestuurd op de geconstateerde fout? Zo ja , kunnen we die als Bestuur een getrouw beeld geeft. Zij controleren niet hoe de begroting tot stand is gekomen. Het Begrotingswijziging 2026-1: De voorgestelde het excelbestand de fout geslopen dat de indexering niet gemeenteraad ontvangen? Algemeen Bestuur stelt de begroting vast en dat is het uitgangspunt van de accountantscontrole. De begrotingswijziging 2026-1 is het gevolg van een foutieve meer doorwerkte naar de volgende jaren terwijl deze 2.

In 2023 + 2024 is op een verkeerde manier geïndexeerd , waardoor gemeenten te veel hebben accountant is net gestart met de interimcontrole over het jaar 2025. Mogelijk zullen zij hier een toepassing van de indexatiemethodiek binnen de VRMWB , indexering doorgetrokken behoorde te worden. Daardoor was betaald; wat zegt dit over de manier waarop de provincie als toezichthouder de boeken heeft opmerking over gaan maken , maar dat zal dan pas komen bij de jaarrekeningcontrole van 2025. waardoor er een verhoging is van de gemeentelijke bijdrage. de originele begroting van 2026 en volgende jaren te laag gecontroleerd? Heeft de accountant een schriftelijke reactie gestuurd op de geconstateerde fout? Zo ja , 2. De begroting wordt naar de provincie gestuurd , die vooral kijkt of de begroting structureel en De gemeente Waalwijk verzoekt om de verhogingen voor door ons gepresenteerd vanwege de gemiste indexering. Dit we die als gemeenteraad ontvangen? kunnen incidenteel in evenwicht is. De provincie heeft geen inzicht in de achterliggende rekenmethodes. In 2023 de. jaren 2026-2029 op te lossen binnen de eigen begroting. is hersteld en ook al lijkt het erop dat er nu extra geld 3. Welke conclusie kan worden verbonden aan de wijze waarop de Veiligheidsregio de interne controle en in 2024 waren de onjuiste indexaties nog niet geconstateerd.

Dit is in 2025 ontdekt en door de De gemeente Waalwijk begrijpt dat een menselijk fout kan gevraagd wordt , is dit niet het geval. Alleen de indexering is heeft georganiseerd? VRMWB aangepast. De geconstateerde omissie is door onszelf aan de provincie gemeld. Ook voor de gebeuren en gaat ervan uit dat de VRMWB hiervan leert en naar de volgende jaren doorgetrokken , waarmee de provincie geldt dat zij de vastgestelde jaarstukken van 2025 nog moeten gaan ontvangen. Eventuele herhaling van dergelijke fouten in de toekomst voorkomt. rekenfout wordt hersteld. In 2026 wordt dus niet méér correspondentie van de accountant van de provincie hierover hebben wij niet ontvangen. gevraagd , maar is het bedrag herstelt naar wat het origineel 3. Er zijn naar aanleiding van deze fout interne maatregelen geborgd om dit in de toekomst te Begrotingsjaren 2023 en 2024: Uit de verstrekte stukken zou moeten zijn. Het wegvallen van de hogere gemeentelijke voorkomen. Op de financiële afdeling vindt nu een extra controle plaats en er is een tweede en op vangen blijkt dat de gemeenten in de begrotingsjaren 2023 2024 bijdrage is niet te binnen de huidige onafhankelijke controle ingebouwd bij Concerncontrol. te veel hebben betaald aan de VRMWB. meerjarenbegroting(en).

Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om de voordelen voor Het Dagelijks Bestuur komt bij de behandeling van de 2025 (medio april 2026) met een voorstel hoe de jaren 2023 en 2024 vooralsnog niet te uitbetalen , maar dit jaarrekening om te gaan met de de teveel ontvangen gemeentelijke pas bij de jaarrekening 2025 te bezien. De gemeente (Lokaal Belang): 30-10-2025: Waalwijk stelt , conform gemaakte afspraken voor om de te bijdragen 2023 en 2024. Het Algemeen Bestuur neemt bij de 30-10-202528-10-2025 1. Kunt u toelichten waarom er een onjuiste toepassing van een indexatiemethode heeft plaatsgevonden 1. Dit zijn twee verschillende oorzaken in één vraag. Over 2023 en 2024 is juist een teveel aan indexatie veel betaalde bedragen voor 2023 en 2024 terug te storten behandeling van de jaarrekening hierover een besluit. over 2023 en 2024 waardoor er nu in 2026 door aangesloten gemeentes extra geld bij moet? berekend door ons (over de kapitaallasten) 213 k en 723 k. In 2025 is dat ook zo geweest en daardoor naar de gemeente. 2. De oorzaak van de begrotingsaanpassing verwijst u naar een menselijke fout. Maar voor 2026 een krijgen de gemeenten 987 k terug (via begrotingswijziging 2025-2): onze begroting van 2025 wordt naar 2029 naar € 87. 896 lijkt Lokaal Belang toch een foutje waar verlaagd met 987 k. Er wordt dus geen geld bij gevraagd maar juist teruggegeven.

Het 2e gedeelte van extra bijdrage van € 26. 061 oplopend niet overheen te lezen is. Zijn er geen standaard waarborgen van collega’s die werk nalopen , managers de vraag gaat over de indexatiemethodiek die wij gewijzigd hadden met als doel om deze te die werk controleren , controllers die cijfers controleren? vereenvoudigen. Hierbij is in het Excelbestand de fout geslopen dat de indexering NIET meer doorwerkte jaren en dat behoort wel doorgetrokken te worden. Daardoor was de originele 3. Na het opmakenvanvan de jaarrekening 2025 geeft u duidelijkheid over de bestemmingvanvan de te hoge naar de volgende geïnde bijdragen aangesloten Gemeentes. Hoe kan het zijn dat met het opmaken de begroting van 2026 en volgende jaren dus juist te laag door ons gepresenteerd vanwege de gemiste jaarrekeningen 2023 en 2024 deze hoge bijdragen niet zijn opgemerkt? indexering. Dit is hersteld en ook al lijkt het erop dat er nu extra geld gevraagd wordt , dat is niet zo , om nog aan v. m. alleen de indexering is naar de volgende jaren doorgetrokken , waarmee de rekenfout wordt herstelt. Dit 4. U besluit te veel betaalde gelden niet terug te storten de aangesloten gemeente i. onvoorziene investeringen , bedrijfscontinuïteit en een evt. buffer voor 2026. In het kort vraagt u dus een hadden wij in eerste instantie al zo moeten opnemen.

Zie voor nadere toelichting tevens de toelichting aanzienlijk bedrag meer voor 2026 en latere jaren in de begroting. U houdt te veel betaalde gelden bij BGW25-2. waarvan u zelf meent hoe u deze in de toekomst gaat besteden. Is dit niet je eigen onderneming een 2. Er zijn naar aanleiding van deze fout interne maatregelen geborgd om dit in de toekomst te vrijbrief geven op besteding van middelen waarvan u weet dat inwoners dit via belastingen betalen? Is dit voorkomen. Op de financiële afdeling vindt nu een extra controle plaats en er is een tweede niet aan de gemeenteraden om dit besluit te nemen in positieve of negatieve zin? onafhankelijke controle ingebouwd bij Concerncontrol. 3. De Loon-prijs ontwikkeling wordt bepaald door de gepubliceerde indexpercentages van het CPB. Deze percentages wisselen per jaar. Deze methodiek houdt in dat we een LPO-systematiek hanteren waarbij er sprake is van een correctie met terugwerkende over de afgelopen twee jaren. De LPO indexatie percentages van het CPB zijn de afgelopen jaren , i. v.m. inflatie , dusdanig wisselend dat de foutieve bedragen in 2023 (213k) en 2024 (723k) niet zijn opgemerkt. 4. Dit besluit is aan het Algemeen Bestuur en niet aan de gemeenteraden. Gemeenteraden ontvangen de jaarrekening informatief. In 2025 is het te veel gevraagde bedrag 987 k.

Via de voorliggende Begrotingswijziging 2025-2 , die nu voor zienswijze aan de gemeenten is aangeboden , stellen wij voor om de te veel in rekening gebrachte 987k over 2025 terug te geven aan de gemeenten. Op basis van eventuele zienswijzen besluit het Algemeen Bestuur hier formeel op 4 december over. Het Dagelijks Bestuur wil de verrekening van de overige 2 jaren “parkeren” tot aan de jaarrekening 2025 , in afwachting van het resultaat. Er is hierover nog geen besluit genomen. Een definitief besluit over de te veel ontvangen inwonerbijdragen over 2023 en 2024 zal pas bij de Jaarrekening 2025 genomen worden. In 2026 wordt niet méér gevraagd , maar het bedrag wat het origineel zou moeten zijn. Zie ook de toelichting bij vraag 1 , 2e deel. 4-11-2025

23

Gestelde raadsvraag tijdens zienswijze traject

3-11-2025 (VVD): 1. Waaraan wordt de €465.000-, besteed , die het AB van de Veiligheidsregio op 10 april 2025 heeft besloten om in 2026 te onttrekken aan de Algemene Reserves?

4-11-2025: 1. Op 13 oktober 2022 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de uitbreiding van de operationele beroepsbezetting om structurele bezetting van de specialistische voertuigen in Bergen op Zoom en Roosendaal te garanderen. Het AlgemeenvanBestuur heeft gekozen voor een variant waarin de feitelijke bezetting wordt ingevuld met het inzetten vrijwilligers. Dit werd gezien als een tijdelijke oplossing , in afwachting van besluitvorming over het dossier Europese deeltijdregeling. De verwachting is dat op basis van de Europese deeltijdregeling het structureel inzetten van vrijwilligers niet langer mogelijk is en dat overgegaan moet worden naar een structurele invulling met beroepskrachten met financiering vanuit het Rijk als stelselverantwoordelijke. Het bestuur heeft besloten voor een periode van 3 jaar (2023 t/m 2025) een budget van € 465. 000 toe te kennen vanuit een verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Landelijk is er nog steeds geen duidelijkheid over het dossier Europese deeltijdregeling en heeft het Algemeen Bestuur bij de begrotingsbehandeling in juli 2025 ingestemd met het verlengen van het inzetten van vrijwilligers , waarbij de kosten worden gedekt vanuit de algemene reserve van de veiligheidsregio.