1487472-E-VRMWB-Definitieve Begroting 2026 (Geanonimiseerd).pdf

53

VRMWB | Begroting 2026

54

Reserves en voorzieningen Reserves

Bovenstaande reserves geven de stand van de reserves weer vóór resultaatbestemming jaarrekening 2024. Eventuele toevoegingen vanuit het resultaat 2024 zijn hier nog niet in verwerkt. Voorzieningen

De dotatie en aanwending van de voorziening spaarverlof wordt op basis van het werkelijk opgenomen en gespaard verlof jaarlijks bepaald bij de jaarrekening. Investeringen De investeringen zijn opgenomen in een meerjarig investeringsplan. Dit plan geeft de voorgenomen investeringen weer voor de lange termijn. Het plan wordt jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarig

investeringsplan geeft ook input voor de financieringsbehoefte. Alle investeringen in onderstaande overzichten betreffen investeringen met een economisch nut. Er is geen sprake van investeringen met een maatschappelijk nut.

3. 3

Overzicht lasten en baten

Onderstaand overzicht geeft inzicht in de baten en de lasten in de begroting 2026 en het meerjarig kader. Tegelijkertijd wordt inzicht gegeven in de jaarrekening 2024 en begroting 2025. Een uitgebreide toelichting van de activiteiten is terug te lezen in paragraaf 1. 1 tot en met 1. 5.

VRMWB | Begroting 2026

56

VRMWB | Begroting 2026

57

3. 4

Incidentele en structurele lasten en baten

Het overzicht met de incidentele en structurele lasten en baten , inclusief de mutaties in de reserve , geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting. Door het volgen van een

duurzame begrotingssystematiek worden structurele lasten gedekt met structurele middelen en incidentele lasten grotendeels met incidentele middelen en een klein deel structurele lasten. Hierdoor is er sprake van een positief begrotingsevenwicht. Zie ook de paragraaf 2. 3 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing , financiële kengetallen. In 2027 en 2028 is er echter sprake van een tijdelijke uitzondering. Zie hiervoor de toelichting bij reserves.

VRMWB | Begroting 2026

58

Algemeen Wij duiden de volgende type posten als incidenteel: •

De (projectmatige) lasten die worden gedekt uit een reserve.

•

Mutaties in de reserves.

Eenmalige baten en lasten op niet terugkerende posten in de begroting. Hieronder een nadere toelichting op bovenstaand overzicht van incidentele lasten en baten hoger dan € 50k. •

Veiligheid: Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet (€ 500k) Dit zijn de lasten binnen de reserve SaaS voor de aanbesteding van AG5 en verschillende software vervangingen (€ 217k). De lasten binnen de reserve Strategische projecten (€ 278K) komen voort uit de

pilot waarbij een psychologisch onderzoek onderdeel wordt van de aanstellingsprocedure van aspirant manschappen , de invulling van piketfuncties en de aanstelling van een trainee voor industriële veiligheid.

Reserves (Storting € 935k en onttrekking -€964k) Dit betreft de storting in de reserve Saas (€ 375k) en de storting in de reserve voor de post Moerdijk (€ 560k). De onttrekking is ter dekking van de lasten binnen de reserve Saas (€ 217k) , de reserve Strategische projecten (€ 137k) voor de lasten genoemd bij Veiligheid voor de pilot en de trainee. Daarnaast de onttrekking reserve BDuR BTW (€ 140k) ter dekking van algemene lasten en als laatste de

onttrekking van de kosten van de uitbreiding van de beroeps (€ 465k) ten laste van de algemene reserve. Zoals aangegeven op pagina 5 is de Begroting 2026 en de meerjarenraming niet structureel in evenwicht voor de jaren 2027 en 2028. Dit wordt veroorzaakt doordat we conform besluit van het Algemeen Bestuur in december 2024 een bestemmingsreserve hebben gevormd om de structurele kosten van Post Moerdijk Haven twee jaar (2027 en 2028) te dekken. De oorzaak hiervan is de overgang per 1 januari 2027 naar een overheidsbrandweer. Hiermee komt de structurele bijdrage vanuit de bedrijven te vervallen terwijl de kosten doorlopen. Vanaf 2029 wordt dit vooralsnog opgenomen in de gemeentelijke bijdrage en is er weer sprake van structureel evenwicht. Conform artikel 189 , lid 2 van de Gemeentewet ziet de raad (het Algemeen Bestuur) erop toe dat de begroting in evenwicht is. Hiervan mag afgeweken worden indien aannemelijk is dat het evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand wordt gebracht. Dat is weer het geval met ingang van 2029.

3. 5

Overzicht op taakvelden

VRMWB | Begroting 2026

60

3. 6

Begroting op kostencategorie

VRMWB | Begroting 2026

61

Bijlagen Bijlage 1.

Lijst van veelgebruikte afkortingen

Afkorting

Betekenis

Afkorting

Betekenis

AB

Algemeen Bestuur

LOAV

ABS

Adaptief Basis Systeem

LOCC

Landelijk Overleg Arbeidsvoorwaarden Veiligheidsregio's Landelijk Operationeel Coördinatie Centrum

AO

Administratieve Organisatie

LPO

Loon- en prijsontwikkeling

AP

Autoriteit Persoonsgegevens

M&O

ARIE

MJOP

BAL

Aanvullende regeling risicoinventarisatie en -evaluatie Besluit activiteiten leefomgeving

Misbruik en Oneigenlijk Meerjaren Onderhoudsplan

MT

Management Team

BBV

Besluit begroting en verantwoording

MWB

Midden- en West-Brabant

NFST

Netto FLO-spaartegoed

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Network Information Security 2

provincies en gemeenten BCM BCP

Bedrijfscontinuïteitsmanagement Bedrijfscontinuïteitsplan

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding NIS2

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheid OCB Bank voor Nederlandse gemeente OCB/VR Besluit risico´s zware ongevallen OCVR/

BNG BRZO

Brw

Operationeel Centrum Brandweer Operationeel Centrum Veiligheidsregio Operationeel Centrum Veiligheidsregio/Brandweer Openbare Orde en Veiligheid

BTW

Belasting over de Toegevoegde Waarde OOV

CaCo

OvD-BZ

CBS

Calamiteiten Coördinator Collectieve Arbeidsovereenkomst Centraal Bureau voor de Statistiek

CERT

Computer Emergency Response Team

PPS

CMMI

Capability Maturity Model Integration Centraal Plan Bureau

PTSS

RI&E

DCU

Cyberweerbaarheidsnetwerk Dagelijks Bestuur Decentrale Uitgifte

DMS

Document Managementsysteem

SBM

EMU

Europees Monetaire Unie

Seveso

Stichting Brandweerzorg Moerdijk Europese naam voor het Nederlandse Brzo-bedrijven

Fido

Financiering Decentrale Overheden

SOC

Security Operations Centre

FLO

Functioneel Leeftijdsontslag

TBO

Team Brandonderzoek

FP&C

Financiën , Planning & Control

TFL

Techniek , Facilitair en Logistiek

CAO

CPB CWN DB

VRMWB | Begroting 2026

PMH PPMO

RCDV

RVU Saas

Officier van Dienst Bevolkingszorg Post Moerdijk Haven Periodiek Preventief Medisch Onderzoek Publiek-Private Samenwerking Post-traumatische stress stoornis Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio Risico Inventarisatie en Evaluatie Regeling voor vervroegde uittreding Software as a Service

62

FTE

Full Time Equivalent

UKB

GGD

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Gebiedsgerichte opkomsttijden

VB

Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Geïntegreerd Meldkamer Systeem

VNG

Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg Veiligheidsberaad Bedrijfsbrandweer Veiligheidsbeheersysteem Vereniging Nederlandse Gemeenten

VR

Veiligheidsregio

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure Hoge snelheids lijn Interne beheersing

VRMWB

Informatie- en Communicatie Technologie Interprovinciaal Overleg

Wgr

Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant Veiligheidsregio Zeeland Wettelijke Aansprakelijkheidsverzekering Wet gemeenschappelijke regelingen

Wmebv

Wet modernisering elektronisch

GGO GHOR GMS GRIP HSL IB ICT IPO ISMS

Information Security Management

VBS

VRZ WA

Wnra

System Woo

J&V

Informatie Voorziening Justitie & Veiligheid

KCR2

Knooppunt Crisisbeheersing Regio Rijk

WVSV

KVM

kostenverdeelmodel

IV

VRMWB | Begroting 2026

Wvr

bestuurlijk verkeer Wet normalisering rechtspersoon ambtenaren Wet open overheid Wet veiligheidsregio's Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s

63