12. Gebundelde formats (regionale) zienswijzen (ontwerp)begrotingen 2026.pdf

reserve. Op advies van de accountant en in lijn met de Nota Verbonden Partijen is de bovengrens voor de algemene reserve vastgesteld op € 7 mln. In geval van positieve jaarresultaten wordt 50% van het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve totdat de vastgestelde bovengrens is bereikt. Van het positieve jaarresultaat 2024 ad. € 5.518.000 wordt nu voorgesteld € 2.500.000 toe te voegen aan de algemene reserve en de resterende € 3.018.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Ontwerpbegroting 2026 De ontwerpbegroting 2026 is gebaseerd op de (voorlopige) cijfers (o.a. voorlopige Participatiebudgetten) uit de mei- en septembercirculaire van 2024. Indien de cijfers in de mei- en september circulaire van 2025 daartoe aanleiding geven zal in het najaar van 2025 een herziene begroting 2026 worden gepresenteerd. In lijn met de kadernota van WVS is de ontwerp-begroting van WVS gebaseerd op de volgende uitgangspunten: 

Het aantal Wsw-dienstverbanden daalt in de komende jaren verder omdat sinds de invoering van de Participatiewet geen nieuwe instroom meer mogelijk is;  Uitgegaan wordt van de gemiddelde rijksbijdrage SW inclusief de door het Rijk te verstrekken loonprijscompensatie ad. 3%;  Er wordt rekening gehouden met de door het Rijk aangekondigde rijksbijdrage infrastructuur voor het versterken van de infrastructuur van sociale werkontwikkelbedrijven en het creëren van extra banen voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Wel wordt nu uitgegaan van een aanzienlijk lagere rijksbijdrage (€ 8 ton minder) dan waar in de meerjarenraming in de WVS-begroting 2025 nog van uit was gegaan;  Er wordt uitgegaan van een lichte stijging van de omvang van regulier personeel in verband met uitstroom van Wsw-medewerkers (die vervangen moeten worden door regulier personeel) en invulling van nieuwe functies in verband met de omvorming tot werkontwikkelbedrijf;  Wvs gaat voor 2026 uit van een ongeveer gelijkblijvende omzet/ toegevoegde waarde door derden (omzet gegenereerd naast de omzet door deelnemende gemeenten);  In de ontwerpbegroting wordt uitgegaan van een behoudend investeringsbeleid;  Gemeenten ontvangen van het Rijk een compensatie voor het vervallen van het LIV voor medewerkers beschut werk (Lage-inkomensvoordeel, een belastingkorting voor ondernemers die werknemers in lage

loonschalen in dienst hebben). In de ontwerpbegroting 2026 is ervan uitgegaan dat de compensatie door de gemeenten volledig aan WVS wordt uitgekeerd;  Per medio 2026 wordt de compensatie voor de betaling van transitievergoedingen bij uitdiensttreding wegens langdurig ziekte afgeschaft. WVS gaat er van uit dat dit een financieel nadeel van € 500.000 betekent. WVS geeft hiermee rekenschap en invulling aan de kaders en richtlijnen die door de gemeenteraden

zijn meegegeven. Voorgesteld wordt dan ook om geen zienswijze kenbaar te maken. Gemeentelijke bijdrage Om te komen tot een sluitende begroting bedraagt de totale gemeentelijke bijdrage voor de negen WVS-gemeenten € 7.386.000. (in de meerjarenraming van de (herziene) WVS-begroting 2025 was voor 2026 nog uitgegaan van € 6.381.000). De grootste afwijkingen ten opzichte van de herziene begroting 2025 zijn: - Rijksbijdrage Wsw daalt van € 53,8 miljoen (2025) naar € 53 miljoen (2026) als gevolg van de uitstroom van SW-medewerkers, een verlies van € 8 ton. - Rijksbijdrage infrastructuur valt € 8 ton lager uit dan waar in de begroting 2025 rekening mee was gehouden. - Compensatie transitievergoedingen vervalt per 1 juli 2026, een verlies van € 5 ton. - Toegevoegde waarde stijgt van € 24,1 miljoen (2025) naar € 25,2 miljoen, een voordeel van € 1,1 miljoen. Financieel overzicht Bedragen in onderstaande tabel x € 1.000,Jaarrekening 2024: Resultaat en bestemming GR

Realisatie 2024

Resultaat 2024

Resultaat bestemming toevoeging een eigen reserve GR

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

Totaal GR

5.518

5.518

2.500

3.018

Bijdrage apparaatskosten gemeente Roosendaal

2.336

905

Meerjarenontwikkeling GR

Begroting 2025

Ontwerp begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

Totaal GR

4.866.000

7.386.000

8.124.000

8.624.000

9.314.000

-

-

-

-

-

Bijdrage gemeente Roosendaal in apparaatskosten

2.113

2.113

2.324

2.467

2.665

Opgenomen in

2.126

2.318

2.465

2.551

3.179

Verwacht resultaat 2026

meerjarenperspectief gemeente Roosendaal Verschil

6

V 13

V 205

V 141

V 84

Vermogen

1-1-2026

31-12-2026

Eigen vermogen

6.500.000

6.500.000

Vreemd vermogen

19.118.000

19.428.000

V 514

Overige aandachtspunten Niet van toepassing.

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende regionaal voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de conceptjaarrekening 2024 2. De volgende zienswijze over de (ontwerp)begroting 2026 naar voren te brengen: Gemeenten worden op dit moment, mede door een aanzienlijke financiële terugval in het Gemeentefonds, geconfronteerd met allerhande financiële uitdagingen. Voor de toekomst is nog steeds veel onzeker over de financiering van gemeenten door het rijk. De financiële positie van veel gemeenten, en dus ook van de gemeente Roosendaal, staat hierdoor onder druk. Het vorenstaande heeft ook gevolgen voor, de financiering van, gemeenschappelijke regelingen. Gelet op het vorenstaande vragen wij u om rekening te blijven houden met de financiële uitgangspositie van de gemeenten en bij onvoorziene kosten of uitgaven gedurende het begrotingsjaar, binnen de deelnemersbijdragen te blijven zoals deze door u in de voorliggende (ontwerp)begroting is gevraagd.