11. WVS begroting 2025 en jaarstukken 2023.pdf

Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 )

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 27 van 41

Bestemmingsreserve (x € 1.000 )

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

2023 200 650 0

2022 150 50 0

Saldo per 31 december

850

200

In 2018 is besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met boekjaar 2023. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 is besloten om een dotatie aan de bestemmingsreserve te doen van € 600.000 i.v.m. extra kosten Cao SGO 2023. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 )

In 2023 is het resultaat over 2022 (€ 1.068.000 overschot) deels toegevoegd aan de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd.

Saldo per 1 januari Toegevoegd aan Algemene Reserve Onttrokken aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Ontrokken uit de bestemmingsreserve Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat

2023 1.068 0 1.256 -650 0 -1.674 2.717

2022 714 -1679 3880 -50 0 -2.865 1.068

Saldo per 31 december

2.717

1.068

In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2023 ad € 2.717.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 )

2023

2022

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

1.725 55 -106

12 1.880 -167

Saldo per 31 december

1.674

1.725

3e WW jaar ambtelijk Spaarverlof SW Spaarverlof ambtelijk Totaal

Saldo 1/1 15 1.706 4 1.725

Toev

Vrijval 3 37 15 55

0 -106 0 -106

Saldo 31/12 18 1.637 19 1.674

Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening t.b.v. de mogelijke 3e WW jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 15k opgenomen. Vanaf 2022 is er de verplichting om een voorziening voor spaarverlof voor SW- en ambtelijke medewerkers op te nemen. De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen

2023 9.008 3.000 -2.063

2022 6.806 4.000 -1.798

Saldo per 31 december

9.945

9.008

De rentelast voor de langlopende schulden in 2023 was € 176.109

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 28 van 41

Staat van leningen (x € 1.000 )

Lening Nummer

Oorspronkelijk bedrag leningen

Lening 90545 Lening 91109 Lening 111105 Lening 112899 Lening 115893 Lening 40116610

4.538 4.538 5.000 4.000 4.000 3.000 25.076

Jaar vd laatste aflossing 2024 2025 2027 2024 2032 2033

Renteperc. 6,09 6,05 0,84 -0,20 1,88 3,31

Restant leningen Primo 2023 363 545 2.500 1.600 4.000 0 9.008

In het jaar opgenomen leningen 0 0 0 0 0 3.000 3.000

betaalde rente

aflossing

22 33 21 -3 75 0 148

181 181 500 800 400 0 2.063

Restantleningen ultimo 2023 181 364 2.000 800 3.600 3.000 9.945

Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 ) 2023 Crediteuren 2.485 Bank- en rekening-courantsaldi 0 Kasgeldlening 4.000

2022 2.764 0 3.000

6.485

5.764

Totaal per 31 december

De bank- en rekening-courantsaldi betreffen het negatieve saldo op de BNG-hoofdrekening (kredietruimte € 5 miljoen). Gezien de gunstige voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2021 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekening-courant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.

Overige schulden (x € 1.000 )

2023

2022

Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal overige schulden

1.813 1.114 5 2.932

1.827 973 93 2.893

2023 238 20 0 0 0 197 455

2022 74 20 0 0 0 355 449

Overlopende passiva (x € 1.000 )

Rente leningen Accountantskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Nog te ontvangen fakturen Transitorische kosten Overig Totaal

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 29 van 41

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) met uitzondering van Ambt. verlofsparen en SW spaarverlof. Hiervoor is per 31-12-2023 een voorziening getroffen in de balans.

€

3.484.822

Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2)

€

2.088.969

€

5.573.791

1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2023; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 30 van 41

Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteris niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium, rechtmatig zijn nageleefd. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Het Algemeen Bestuur heeft op 18-12-2023 het normenkader van de relevante wet- en regelgeving vastgesteld. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 998.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Comissie BBV van november 2023. Bevindingen: Begrotingscriterium: De totalen lasten worden overschreden met € 1.619.000. Deze zijn echter op basis van artikel 9 lid 4 van de financiële verordeing WVS vooraf als acceptabel aangeduid. Voorwaardencriterium: geen bevindingen M&O criterium: geen bevindingen Conclusie Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 31 van 41

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000)

Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken) Toegevoegde waarde per FTE (in €)

2023

Begroot 2023

2022

34.748 -19 -11.160 23.569

33.564 0 -10.064 23.500

33.596 -1 -10.662 22.933

32,2 1.482 15.907

30,0 1.538 15.277

31,7 1.560 14.699

De netto omzet is ten opzichte van 2022 met 3,43 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 0,28 % hoger dan 2022. Bijdragen overheden (x € 1.000) Begroot Omschrijving

2023

2023

2022

Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal

51.621 7.700 5.349 64.670

48.987 7.700 5.907 62.594

49.478 7.532 4.069 61.079

Aantal S.E.’s WSW gemiddeld

1.540 33.519

1.535 31.919

1.619 61.079

Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)

Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor SW-medewerkers die in de loop van 2023 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (Wsw, beschut werk en participant) waartoe in de (herziene-) begroting 2023 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 3.769 per deelnemer. De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 2.254.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 1.743.000, opbrengsten ontwikkeltrajecten € 725.000, loonkostensubsidie participanten € 44.000, € 325.000 opbrengst reïntegratie instrumenten, € 124.000 voor SITS en een bedrag van € 105.000 voor ESF.

Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten

2.806 233 0 44 3.083

1.938 20 0 30 1.988

2.460 208 0 65 2.733

WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak Vof. en Propeople Holding BV. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 41.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Op Weg Naar Werk, SDW, en Sfeer voor jou. De subsidie Praktijkleren van het RVO bedroeg € 12.029.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 32 van 41

Personeelskosten (x € 1.000 )

2023

Begroot 2023

2022

Personeelskosten Wsw Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden

57.135 3.964 18.680

57.615 3.841 18.859

56.686 4.106 15.181

Totaal personeelskosten

79.779

80.315

75.973

2023

Begroot 2023

2022

Lonen Wsw Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten Wsw Pensioenpremie Wsw Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten Wsw Collectief vervoerskosten Wsw Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten Wsw Verstrekte loonkostensubsidies

44.335 -493 7.271 3.953 -759 325 595 520 167 0 994 227

43.523 -450 6.942 4.100 750 388 517 500 111 0 1.009 225

43.684 -581 7.217 4.096 -800 416 518 586 164 0 1.174 212

Totaal personeelskosten Wsw

57.135

57.615

56.685

1.482 38.561 25,3

1.538 37.454 25,4

1.560 36.331 25,9

Omschrijving

Personeelskosten WSW (x € 1.000)

Omschrijving

FTE’s Wsw (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken Personeelskosten Wsw per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen Wsw (%)

De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.482 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.636 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 500.000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 520.000 in 2023. In de begroting was rekening gehouden met een compensatie transitievergoeding van € 450.000,-. Vanaf 2022 is gestart met inhuur organisatie HCS/Quare ten behoeve van bedrijfsgeneeskundige zorg, kosten € 716.000 voor jaar 2023. Er is een vordering LIV 2023 opgenomen van € 756.000,- als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 750.000,-.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 33 van 41

Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)

Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4

Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal

2023 3.025 422 456 19 12 30 3.964

Begroot 2023 2.932 386 523 0 0 0 3.841

2022 3.129 389 527 20 15 26 4.106

Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)

45,1 0,0 45,1

45,0 0,0 45,0

49,7 0,0 49,7

87.972 29%

85.356 31%

82.649 29%

Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)

De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2023 bedroeg 198,3 full-timeequivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur). De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 6,44 % gestegen per FTE. Nieuwe medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.

Inhuur personeel derden (x € 1.000)

Omschrijving Inhuur Flexkompaan Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW Overige inhuur Totaal inhuur personeel derden

2023 12.321 4.414 30 1.915 18.680

Begroot 2023 11.735 6.759 0 365 18.859

2022 10.716 3.257 76 1.132 15.181

In 2023 zijn gemiddeld 153,21 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompaan regulier) is 4,41 fte boven 2022, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft uitzendkrachten.

Begroot

Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's

Jaarstukken 2023

2023

2023

2022

45,1 153,2 153,9

45,0 153,8 155,4

49,7 144,2 137,8

352,3

354,2

331,7

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 34 van 41

Afschrijvingskosten (x € 1.000 ) Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

2.3

Afschrijving materiële vaste activa

1.964

1.810

1.888

De afschrijvingen zijn € 76.000 hoger dan 2022. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 24. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 154.000 hoger. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal

65 1.881 1.431 565 21 407 129 2.108 0 6.607

58 2.125 1.281 430 46 335 96 1.435 0 5.806

106 1.946 1.310 658 16 310 77 1.567 1.706 7.696

De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen.

Rentebaten en -lasten (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

2.1

Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten

176 0 133 -54

148 0 3 0

138 -2 -3 -13

Totaal

255

151

120

2.1

De rentelasten zijn ten opzichte van 2022 toegenomen met 27,61 %. De rentebaten zijn met 417,61 % toegenomen. In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht. In 2023 is er een nieuwe kasgeldlening aangegaan ad. € 4.000.000 met een looptijd van 1 jaar en een rentepercentage van 3,35 %.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 35 van 41

Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2.1

Dividend deelnemingen

2023

Begroot 2023

2022

0

0

0

Ook in 2023 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding BV besloten geen dividend uit te keren.

Mutatie reserves baten (x € 1.000)

Cat.

Omschrijving

7.1

Mutatie reserves

2023

Begroot 2023

2022

0

0

0

Gerealiseerd resultaat (x € 1.000)

Cat.

Omschrijving

2023

Begroot 2023

2022

6.0

Saldo

2.717

0

1.068

De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 2.717.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 36 van 41

Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000) specificatie incid. 2023

Totaal 2023

Incidenteel

Resultaat 2023

Begroting 2023

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

34.748 -19 -11.160

Toegevoegde waarde

23.569

Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Overrealisatie Wsw Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid

0 0 0

34.748 -19 -11.160

33.564 0 -10.064

23.569

23.500

64.670

-178

64.848

62.594

Overige opbrengsten

3.083

0

3.083

1.988

Subtotaal

67.753

-178

67.931

64.582

Totaal baten

91.322

-178

91.500

88.082

-79.779

-50

-79.729

-80.315

Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten

-1.964 -6.607

0 0

-1.964 -6.607

-1.810 -5.806

Totaal bedrijfskosten

-88.350

-50

-88.300

-87.932

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente

2.972

-228

3.200

151

Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves

-255 0 0

0 0 0

-255 0 0

-151 0 0

Gerealiseerd resultaat

2.717

-228

2.945

0

51.621 -178 7.700 5.349

Lasten Personeelskosten Personeelskosten Wsw Afrek UWVgelden 2022 eo Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden

Jaarstukken 2023

-57.135 -50 -3.964 -18.680

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 37 van 41

Overzicht Programma-taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar 2 taakvelden.

Lasten Begroting Rekening 2023 2023

* € 1.000 Hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning

Taakveld 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

Totaal taakveld 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal

Jaarstukken 2023

6.4 Begeleide participatie

-11.594 0 0

-12.385 0 0

0 -11.594

Baten Begroting Rekening 2023 2023

Saldo Begroting Rekening 2023 2023

2.290 0 0

3.876 0 0

-9.304 0 0

-8.509 0 0

0 -12.385

2.290

2.717 6.593

0 -9.304

2.717 -5.792

-86.552 -86.552

-87.380 -87.380

95.856 95.856

95.889 95.889

9.304 9.304

8.510 8.510

-98.146

-99.765

98.146

102.482

0

2.717

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 38 van 41

Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van € 223.000 (op jaarbasis) te boven gaan.

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn

totale beloning

Norm 2023

Beloning 2022

Norm 2022

Dhr. L. van der Beek

plv. voorzitter AB/DB vanaf 23-06-2022

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.303

Dhr. L. van der Beek

Voorzitter AB/DB tot 23-062022

nvt

0

0

0

0

0

0

15.445

Dhr. A.M. van Beers

extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt

5.000

0

0

5.000

22.300

4.000

21.600

Dhr. P. van der Velden

extern lid DB vanaf 1-4-2016 tot 1-4-2023 nvt

1.250

54

0

1.304

5.575

4.108

21.600

Dhr. B. van 't Wout

extern lid DB vanaf 01-042023

nvt

3.750

55

0

3.805

16.725

0

0

Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen

lid AB/DB

nvt

0

0

0

0

22.300

0

21.600

Dhr. A.F. Zopfi

lid AB tot 01-07-2023

nvt

0

0

0

0

11.150

0

21.600

Dhr. J.M.J.C. van Steen lid AB vanaf 11-07-2023 nvt voorzitter AB/DB vanaf 23-062022 nvt Dhr. T.C. Melisse plv voorzitter AB/DB tot 2306-2022 nvt Dhr. T.C. Melisse

0

0

0

0

10.631

0

0

0

0

0

0

33.450

0

16.955

0

0

0

0

0

0

10.297

Dhr. M.J. Verwijmeren lid AB vanaf 15-06-2022 Mevr. L.F.E.A. lid AB vanaf 15-06-2022 Matthijssen-de Jong lid AB vanaf 15-06-2022 Dhr. N. Baali

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.836

nvt nvt

0 0

0 0

0 0

0 0

22.300 22.300

0 0

11.836 11.836

Dhr. G.J.M. Blom

lid AB vanaf 15-06-2022

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.836

Dhr. D.P.E. Hopmans

lid AB vanaf 15-06-2022

nvt

0

0

0

0

22.300

0

11.836

Dhr. JHG Koopman

Alg. directeur

100% 172.751

0

22.661

195.412

223.000

183.297

216.000

Beloning *

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn *

totale beloning *

Norm 2022

Naam

Functie

Omvang dienstverband

Beloning

in

De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2023 alleen de zg. externe DB-leden een beloning.

100% 159.842

0

23.455

183.297

216.000

Dhr. JHG Koopman

Alg. directeur v.a. 1-3-2010

Omvang dienstverband *

Functie

Naam

De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w

De met een * aangemerkte bedragen hebben betrekking op het jaar 2022. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 39 van 41

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2023 ad. € 2.717.000 positief als volgt te bestemmen: - € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS. - € 1.000.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. - € 600.000,- te ontrekken uit de bestemmingsreserve i.v.m. extra kosten Cao SGO 2023. - € 2.267.000,- uitkeren aan de deelnemende gemeenten.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 40 van 41

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.

Jaarstukken 2023

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024

pagina 41 van 41

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024 Deloitte Accountants B.V. Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Nederland Tel: 088 288 2888 www.deloitte.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling WVS

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Gemeenschappelijke Regeling WVS te Roosendaal gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van Gemeenschappelijke Regeling WVS op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: •

Het overzicht van baten en lasten over 2023.

•

De balans per 31 december 2023.

•

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023.

•

De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 18 december 2023 en het Controleprotocol WNT 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling WVS zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

24045E93FB/LK/1

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 990.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het controleprotocol vastgesteld met bestuursbesluit d.d. 18 december 2023. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen relevant zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Controleaanpak frauderisico's Wij hebben risico's geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening die het gevolg is van fraude.

Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in de gemeenschappelijke regeling en haar omgeving, de componenten van het interne-beheersingssysteem, waaronder het risico-inschattingsproces en de wijze waarop het dagelijks bestuur inspeelt op frauderisico's en het interne-beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het algemeen bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan. Wij constateren dat het dagelijks bestuur beschikt over een actuele frauderisicoanalyse. Wij hebben de opzet en de relevante aspecten van het interne-beheersingssysteem en in het bijzonder de frauderisicoanalyse geëvalueerd alsook de gedragscode. Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd, en voor zover wij noodzakelijk achten, de werking getoetst van interne-beheersmaatregelen gericht op het mitigeren van frauderisico's. Als onderdeel van ons proces voor het identificeren van risico's op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening die het gevolg is van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie. Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude. De door ons geïdentificeerde frauderisico's en uitgevoerde specifieke werkzaamheden zijn als volgt: a)

Het risico het risico van het doorbreken van interne-beheersmaatregelen door het management: het toetsen of specifieke journaalposten en andere aanpassingen die tijdens het opstellen van de financiële overzichten zijn aangebracht aanvaardbaar zijn; het toetsen of specifiek (op basis van fraudekarakteristieken) geselecteerde journaalboekingen die gedurende het boekjaar en tijdens het opstellen van de financiële overzicht zijn aangebracht aanvaardbaar zijn; het beoordelen van significante transacties buiten het kader van de normale bedrijfsvoering van gemeenschappelijke regeling WVS.

24045E93FB/LK/2

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024

b)

Het verantwoorden van significante facturen (inkooptransacties met een zekere omvang) waarvoor geen prestatie is verkregen: - het uitvoeren van een statistische steekproef met een significante risicoclassificatie op de populatie significante facturen in de administratie. Van deze facturen hebben wij vastgesteld dat prestaties overeenkomstig factuur zijn verkregen door gemeenschappelijke regeling WVS.

In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de uitkomst van andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die een aanwijzing geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving. Wij hebben kennis genomen van de beschikbare informatie en om inlichtingen gevraagd bij leden van het dagelijks bestuur, management en het algemeen bestuur. Hieruit volgden geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang. Controleaanpak naleving van wet- en regelgeving Wij hebben een algemeen inzicht verworven in het wet- en regelgevingskader dat van toepassing is op de gemeenschappelijke regeling door inlichtingen in te winnen bij het management, het lezen van notulen van de vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Voor zover materieel voor de gerelateerde financiële overzichten, hebben wij op basis van onze risicoanalyse, en rekening houdende met het feit dat het effect van niet-naleving van wet- en regelgeving aanzienlijk varieert, de wet- en regelgeving overwogen die is opgenomen in het controleprotocol als wet- en regelgeving met een directe invloed op de financiële overzichten.

Wij hebben voldoende en geschikte controle-informatie verkregen omtrent het naleven van de bepalingen van die wet- en regelgeving die gewoonlijk wordt geacht van directe invloed te zijn op de financiële overzichten. Daarnaast is de gemeenschappelijke regeling onderworpen aan overige wet- en regelgeving waarvan de gevolgen van niet-naleving een van materieel belang zijnde invloed kunnen hebben op de financiële overzichten, bijvoorbeeld ten gevolge van boetes of rechtszaken. Gezien de aard van de activiteiten van de gemeenschappelijke regeling en de complexiteit van WSW wet- en regelgeving bestaat het risico dat niet wordt voldaan aan de vereisten van deze wet- en regelgeving. Ten aanzien van de wet- en regelgeving die geen direct effect heeft op de vaststelling van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening, zijn onze werkzaamheden beperkter. Naleving van wet- en regelgeving kan van fundamenteel belang zijn voor de operationele aspecten van de gemeenschappelijke regeling dan wel voor het voorkomen van sancties van materieel belang (bijv. het naleven van de voorwaarden van een vergunning voor het uitvoeren van een activiteit, of het naleven van regelgeving betreffende het milieu); niet-naleving van dergelijke wet- en regelgeving kan daarom van materieel belang zijnde invloed hebben op de financiële overzichten.

Onze verantwoordelijkheid is beperkt tot het uitvoeren van gespecificeerde controlewerkzaamheden ter bevordering van het identificeren van niet-naleving van wet- en regelgeving die een invloed van materieel belang kan hebben op de financiële overzichten. Onze werkzaamheden ter bevordering van het identificeren van gevallen van niet-naleving van overige wet- en regelgeving die een invloed van materieel belang kan hebben op de financiële overzichten, zijn beperkt tot (i) het management en het dagelijks bestuur, en, in voorkomend geval, het algemeen bestuur vragen of de entiteit dergelijke wet- en regelgeving naleeft; (ii) de eventuele correspondentie met de desbetreffende vergunningverlenende of regelgevende of toezichthoudende instanties inspecteren.

24045E93FB/LK/3

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024

Uiteraard zijn wij gedurende de controle alert op indicaties van (vermoedens) van niet-naleving van wet- en regelgeving. Ten slotte hebben wij een schriftelijke bevestiging verkregen dat alle bekende gevallen van niet-naleving of vermoede niet-naleving van wet- en regelgeving, ons ter kennis zijn gebracht. Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie Onze verantwoordelijkheden inzake het beoordelen van de door de gemeenschappelijke regeling gehanteerde veronderstellingen inzake haar financiële risico’s in relatie tot de financiële positie zijn beschreven in het hoofdstuk "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening". Bij het invullen van onze verantwoordelijkheden hebben wij – rekening houdend met de materialiteit voor de jaarrekeningcontrole ad € 990.000 – een aantal werkzaamheden uitgevoerd, waaronder: -

Het kennis nemen van de financiële uitgangspunten zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling alsmede de aangegane overeenkomsten met haar deelnemende gemeenten.

-

Het kennis nemen van de primaire begroting 2024 teneinde vast te stellen dat voldaan wordt aan de financiering van de gemeenschappelijke regeling door de deelnemende gemeenten.

-

Het inwinnen van inlichtingen bij het dagelijks en algemeen bestuur en het management over hun kennis van eventuele significante risico’s die zijn ontstaan na de periode van de door het dagelijks en algemeen bestuur verrichte werkzaamheden in het kader van het opstellen van de risicoparagraaf. Op basis van onze werkzaamheden hebben wij geen bevindingen ten aanzien van de risicoinschattingen zoals opgenomen in de risico-paragraaf. Conform de gemeenschappelijke regeling worden financiële tekorten aangevuld door de deelnemende gemeenten. De aard en diepgang van de risico-paragraaf en risico-inschattingen achten wij passend voor de financiële situatie van de gemeenschappelijke regeling WVS.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •

Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

•

Alle informatie bevat die op grond van het BBV voor het jaarverslag is vereist.

24045E93FB/LK/4

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol (hierna: het normenkader), en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen, en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

24045E93FB/LK/5

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 18 december 2023, het Controleprotocol WNT 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

•

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.

•

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling.

•

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

24045E93FB/LK/6

Digitally signed by Ivo Wetters on 24 Apr 2024

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 24 april 2024 Deloitte Accountants B.V.

I. Wetters MSc RA

24045E93FB/LK/7