Document · PDF

09. Gebundelde stukken WBA

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 5e: Raadsvoorstel Zienswijzen begrotingen 2027 Gemeenschappelijke Regelingen16.120 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

(1)

Drempelbedrag

(2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar 1. 000

1. 000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

631

375

391

190

369

625

609

810

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

56. 830

34. 160

35. 999

17. 480

631

375

391

190

Verslagjaar

(4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*00075 + (4c)*0002 met een

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

3. 368 3. 368

Drempelbedrag

1000

minimum

van

€1. 000. 000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Pagina 38 van 50

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen In 2025 zijn er geen overige vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 31-12-2025

1-1-2025 Kassaldo

Banksaldi

167. 009

285. 304

Totaal

167. 064

285. 371

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. Dit is dit jaar bij het WBA niet van toepassing. De post overlopende activa kan als volgt uitgesplitst worden.

1-1-2025

31-12-2025

Vooruitbetaalde bedragen

12. 151

100. 072

Nog te ontvangen bedragen

30. 535

52. 352

Totaal

42. 686

152. 424

Pagina 39 van 50

Passiva Eigen vermogen Het verloop in 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo 1-1-2025

Resultaatbestemming 2024

100. 000

Reserve collectiebeheersysteem

125. 095

Reserve innovatie digitale dienstverlening

90. 731

Reserve evaluatie GR

30. 000

Te bestemmen resultaat

285. 530

-285. 530*

93. 545

Totaal

631. 356

-285. 530

93. 545

439. 371

Reserves Algemene

reserve

Dotatie Onttrekking

Saldo 31-12-2025

De Algemene reserve is bedoeld om onverwachte tekorten te dekken. Conform het bestuursbesluit van 3 juli 2024 is uit het resultaat van 2023 een algemene reserve ad € 100. 000 gevormd. De bestemmingsreserve collectiebeheersysteem is bedoeld voor de aanbesteding en

implementatie van een nieuw collectiebeheersysteem in 2026. De bestemmingsreserve innovatie digitale dienstverlening is bedoeld voor de ontwikkeling en implementatie van een nieuwe website om de digitale dienstverlening te verbeteren. Dit project heeft vertraging opgelopen waardoor in 2025 geen onttrekking heeft plaatsgevonden. De bestemmingsreserve evaluatie GR is bedoeld voor een evaluatie de Gemeenschappelijke Regeling conform richtlijnen uit de Nota Verbonden Partijen , gepland in 2027. Het positieve resultaat over 2025 bedroeg € 93. 545. Het resultaat over 2024 is geheel gerestitueerd aan de deelnemers conform bestuursbesluit van 30 oktober 2025. van

Voorzieningen De voorziening onderhoud gebouw Oudenbosch dient voor het dekken van de kosten voor vervangend onderhoud in de gehuurde archiefkelder in het pand van het vm. RAWB. Omdat de jaarlijkse kosten die ten laste van de voorziening gebracht werden te verwaarlozen waren , is ervoor

gekozen de voorziening per ultimo 2025 geheel te laten vrijvallen. De voorziening voor kosten verbonden aan de Regeling Vervroegd Uittreden is in 2025 volledig aangewend.

Pagina 40 van 50

Voorzieningen

Dotaties

1-1-2025

Onttrekkingen

Vrijval

31-12-2025

Onderhoud gebouw Oudenbosch

36. 571

5. 245

6. 036

35. 780

Regeling Vervroegd Uittreden

8. 080

Totaal

44. 651

5. 245

14. 116

35. 780

Vaste schulden Vaste schulden

1-1-2025Vermeerderingen

Aflossingen

31-12-2025

Onderhandse leningen

28. 000

4. 000

24. 000

Totaal

28. 000

4. 000

24. 000

De vaste schulden bestaan uit één onderhandse lening. De rentelast die bij deze lening hoort is 2% van het resterende saldo van de lening per aanvang van het boekjaar. Voor 2025 betekent dit een bedrag van € 560.

Vlottende passiva Vlottende passiva

1-1-2025

31-12-2025

Kortlopende schulden

312. 190

438. 466

Overlopende passiva

5. 442

5. 594

Totaal

317. 632

444. 060

Pagina 41 van 50

Niet uit de balans De De

blijkende verplichtingen

personeelsadministratie van het WBA. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. ondersteuning op het gebied van financiën, exclusief de uitvoering van het feitelijke betalingsverkeer is vanaf 2022 belegd bij een gemeente Bergen op

Zoom

verzorgt

administratiekantoor. De

Bergen op De

Zoom

huurverplichtingen betreffen het kantoorpand van het WBA, het centrale archiefdepot in de centrumgemeente en de archiefkelder in het voormalig RAWB gebouw in Oudenbosch. Verder is er nog één doorlopend leasecontract.

in dit overzicht opgenomen

Ondersteuning

financiën

Huur Koetshuis

Hofstraat

gemeente

archiefdepot

Wilhelminaveld

Huur

kelderdepot

Oudenbosch

Niet

van

Bergen op

Zoom

€

104.000

verlenging

€

20.303

jaar

€

1.364.096

jaar en 6 maanden

€

4.475.942

jaar

€

837.338

72 maanden

€

14.924

jaar met verlenging

2 jaar met

‚_ gemeente

Bergen op

Zoom

1-7-2016

1-1-2021 25-4-2024

balansdatum

toepassing

resterende

J-1-2022 1-1-2017

Pagina

met de

Zoom

(geanonimiseerd) Lj

jaar 2025 vermenigvuldigd

1-1-2026

Bergen op

se(geanonimiseerd) DDT| na

in het

gemeente

(geanonimiseerd)

copiers

Gebeurtenissen

berekend: de kosten

(geanonimiseerd) |

Huur

Lease

bedragen zijn als volgt

van

looptijd.

WNT

Verantwoording

Gegevens

2025

bedragen

Aanvang

Omvang

dienstverband

2025

(geanonimiseerd)

€1

einde

functievervulling

mn:

01-01-2025

2025

(als deeltijdfactor

fte)

Dienstbetrekking? Beloning plus Beloningen

belastbare

onkostenvergoedingen

betaalbaar op

101.640,44

termijn

16.182,48

Subtotaal Individueel

117.822,92

toepasselijke bezoldigingsmaximum

-[- Onverschuldigd betaald

Het

bedrag

van

overschrijding Toelichting

t/m

31-12-2025

nog niet terugontvangen bedrag

overschrijding en de reden

al dan

op de

niet is

246.000,00

waarom

toegestaan

vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

N.v.t.

Nvt.

Pagina

van

Gegevens

2024

bedragen

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

€1

Aanvang d en einde

Omvang

dienstverband

(als deeltijdfactor

fte)

Beloningen

belastbare

betaalbaar op

onkostenvergoedingen termijn

Subtotaal Individueel

Bezoldiging

toepasselijke bezoldigingsmaximum

t/m _ 01-11-2024 t/m

01-11-2024

31-12-2024

56.347,14

29.435,36

17.126,66

9.178,74

5.029,40

2.718,02

65.525,88

34.464,76

19.844,68

115.863,39

78.303,28

38.193,72

65.525,88

34.464,76

19.844,68

01-07-2024

Dienstbetrekking? Beloning plus

01-07-2024

OOI

functievervulling 9 in 2023

(geanonimiseerd)

Pagina

van

Naast de directeur heeft het WBA de volgende onbezoldigde toezichthouders: Gegevens 2025 Onbezoldigde Toezichthouders Naam topfunctionaris

FUNCTIE

DB leden - dhr. A. J. Moerkerke vertegenwoordiger van Moerdijk - dhr. J. Pals vertegenwoordiger van Bergen op Zoom - mw. E. van der Star vertegenwoordiger van Roosendaal

Voorzitter AB/DB Lid DB/AB Lid DB/AB

Overige (AB) leden - dhr.

G. de Weert vertegenwoordiger van Etten-Leur - dhr. J. M. A. van Agtmaal vertegenwoordiger van Woensdrecht (tot juli) - dhr. M. J. A. van der Poel vertegenwoordiger van Woensdracht (vanaf juli) - mw. S. S. J. van Ham vertegenwoordiger van Halderberge - mw. E. Prent vertegenwoordiger van Steenbergen - mw. S. Breedveld vertegenwoordiger van Rucphen - dhr. J. M. J. van Steen vertegenwoordiger van Zundert ,

Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Pagina 45 van 50

het eigen Controleprotocol WBA 2025 en (voorlopig) Normenkader WBA 2025.

Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw

in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings‐ , voorwaarden‐ , en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings‐ , voorwaarden‐ , en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 19 november

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen , € 6. 559 bedragen. De geconstateerde onrechtmatigheden blijven hiermee ruim onder de daarvoor gestelde grens van € 33. 268. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2025 voorlopig vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de

belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur van

bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 33. 268. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van oktober 2025 en

Pagina 46 van 50

Overzicht lasten per taakveld Kostenverdeling per taakveld

Kostenverdeling per taakveld

Gewijizigde begroting 2025

Jaarrekening 2025

*Andere verdeelsystematiek Taakveld 0. 4: Bedrijfsvoering

615. 966

734. 495

Taakveld 5. 4: Musea

2. 710. 769

2. 364. 641

Totaal kosten WBA

3. 326. 735

3. 099. 136

185% ,

237% ,

3. 326. 735

3. 192. 681

Percentage bedrijfsvoering van totale kosten WBA Totaal baten WBA

Pagina 47 van 50

Vaststellingsbesluit

(geanonimiseerd)

Het verleden

snel gevonden.

Pagina 49 van 50

waar

Begroting 202 en

meerjarenraming 202

2026

8-2030

Versiebeheer Versie

Publicatiedatum

Beschrijving

0. 1 0. 2 0. 3

n. v. t.

Concept intern Concept t. b. v. DB Concept na akkoord DB

23-3-2026 15-04-2026

Inhoudsopgave 1. Aanbiedingsnota

2. Vaststellingsbesluit

3. Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

4. Beleidsbegroting

5. Paragrafen

6. Financiële begroting inclusief toelichting

7. Bijdragen deelnemende gemeenten

8. Geprognosticeerde meerjarenbalans

9. Overzicht wettelijke taakvelden

Bergen op Zoom , 1975 | aankondiging tentoonstelling voor Jonas de Walvis op Plein 13 op 8 en 9 september 1975. Dick de Boer

1. Aanbiedingsnota Voorliggende begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 van de Gemeenschappelijke Regeling West-Brabants Archief (WBA) is opgesteld om inzicht te geven in de baten en lasten van het WBA voor 2027. Wij presenteren hierbij met trots de begroting. Vanaf 2023 werken we met een beleidsvisie bestaande uit vier opgaven. De voorliggende begroting is opgebouwd vanuit deze vier opgaven. Steeds meer digitale archieven worden overgebracht naar ons e-depot. Deze ontwikkeling vergt aandacht van zowel deelnemers als het WBA. Een nieuw collectiebeheersysteem en het nieuwe portaal naar de website zorgen niet alleen voor een professioneel en technisch goed lopend archiefbeheer maar ook voor een goede toegankelijkheid voor inwoners en ambtenaren. Lokale en regionale erfgoedverhalen worden via de erfgoedwebsite op een moderne wijze gepresenteerd. De begroting is ingericht aan de hand van de regelgeving zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten

(BBV).

Het Dagelijks Bestuur van het West-Brabants Archief

2. Vaststellingsbesluit

een

Bestuu

eje

24-06-2026

(geanonimiseerd)

3. Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 De lasten en baten voor het WBA worden in onderstaande tabel gepresenteerd. De toelichting per onderdeel is opgenomen in: 6. Financiële begroting inclusief toelichting. De meerjarenbegroting geeft de ontwikkelingen op programmaniveau weer. Programma Archiefbeheer

Begroting 2026

Meerjarenraming 2027

2028

2029

2030

LASTEN Personele lasten

2. 233. 924

2. 279. 312

2. 360. 462

2. 462. 024

2. 568. 059

Huisvestingslasten

580. 443

591. 150

603. 871

618. 718

631. 380

Overige exploitatielasten

372. 028

372. 375

378. 164

384. 349

390. 676

Storting in voorziening

5. 245

Onvoorzien

10. 000

Kosten projecten Beleidsvisie

125. 095

30. 000

3. 326. 735

3. 282. 838

3. 352. 497

3. 475. 092

3. 600. 115

3. 056. 666

3. 156. 633

3. 254. 583

3. 375. 351

3. 498. 507

Variabele baten

144. 256

96. 205

97. 914

99. 740

101. 608

Onttrekking bestemmingsreserves

125. 095

30. 000

720

3. 326. 735

3. 282. 838

3. 352. 497

3. 475. 092

3. 600. 115

Totaal lasten BATEN Deelnemersbijdrage

Onttrekking voorziening Subtotaal Baten

4. Beleidsbegroting Ontwikkelingen In de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 zijn de beleidsmatige ontwikkelingen financieel vertaald. Deze ontwikkelingen zijn ingepast binnen de kaders zoals gesteld door de deelnemers. Thema’s en opgaven rond de ingang van de nieuwe Archiefwet e-depot erfgoed digitale dienstverlening en (strategische) personeelsplanning vereisen goede afstemming inzet en samenwerking tussen de deelnemers en het WBA.

het grootste deel van het primaire proces van het WBA. Zorgvuldige doorontwikkeling en voldoende gebruikerstrainingen voor medewerkers zijn daarom van groot belang.

Dienstverlening Het nieuwe webportaal wordt met enige vertraging gefaseerd opgeleverd. Met behulp van dit webportaal kan het WBA informatie volgens moderne standaarden en op overzichtelijke en toegankelijke wijze ontsluiten. Dit maakt digitale dienstverlening makkelijker. Fysieke dienstverlening kan op afspraak. ,

In samenwerking met WVS maken we het archief digitaal toegankelijk door digitaliseringsprojecten en Scanning on Demand (SOD). Zowel inwoners als ambtenaren van onze deelnemers kunnen ervan op aan dat het archief snel en goed wordt ontsloten.

Het is van belang dat het WBA zelf actief (jonge) medewerkers opleidt binnen de archiefwereld om zo voor de (nabije) toekomst te garanderen dat er voldoende aanwas blijft voor functies waarin de arbeidsmarkt steeds minder voorziet. Dit heeft gezien de kostbaarheid van de opleiding archivistiek effect op de opleidingskosten van het WBA. ,

Basis op orde De nieuwe Archiefwet treedt volgens de huidige planning op 1 januari 2027 in werking. We zorgen er samen met de deelnemers en verbonden voor dat in 2027 geen onverwachte problemen ontstaan voor wat betreft de implementatie van de nieuwe wetgeving. In 2026 is een nieuw collectiebeheersysteem aanbesteed. De implementatie nazorg en directe doorontwikkeling zullen waarschijnlijk deels in 2027 doorlopen. Het collectiebeheersysteem is essentieel voor ,

Digitale informatievoorziening is steeds meer de basis van gemeentelijke informatievoorziening. Steeds meer digital born archieven worden overgedragen. De wettelijke plicht om geselecteerde informatie dus ook digitale informatie te bewaren en blijvend raadpleegbaar te houden wordt door middel van intensieve samenwerking met deelnemers vormgegeven. Deze relatie wordt wat betreft overbrengingen naar het edepot met de negen deelnemers en vijf verbonden partijen in de regio goed bewaakt. De afgelopen jaren is geïnvesteerd in die relatie en de samenwerking bijvoorbeeld door het opstarten van samenwerking via werkateliers. Dat heeft al enkele positieve resultaten opgeleverd en zal in 2027 worden gecontinueerd.

Erfgoed Na de geplande oplevering van de erfgoedwebsite in 2026 is de opdracht van de coördinator erfgoedverhalen voltooid. Er zijn ruim voldoende prikkelende interessante en opmerkelijke verhalen opgeleverd om de erfgoedwebsite te vullen. Dit betekent echter niet dat het een statische website wordt. Er komt ruimte voor nieuwe verhalen van zowel ,

medewerkers erfgoed als enthousiaste vrijwilligers en bezoekers van de website. Naast de erfgoedwebsite wil het WBA een goede partner zijn voor de ruim 20 heemkundige kringen in West-Brabant. Er wordt goed contact onderhouden met heemkundebesturen en Brabants Heem.

Organisatie Vanaf 2027 gaan meerdere medewerkers met pensioen. Om hierop in te spelen is in 2026 een strategische personeelsplanning opgesteld op basis van het in 2024 vastgestelde formatieplan. DIt formatieplan is vanaf 2027 ook de basis van de personeelsbegroting. Er wordt gewerkt aan het versterken en professionaliseren van de bedrijfsvoering binnen de organisatie. Om de volgende stap daarin te

zetten is in 2026 een pilot-samenwerking aangegaan met inkoopbureau Karel. Deze wordt in 2027 geformaliseerd en geprofessionaliseerd. Op deze manier wordt geborgd dat aan alle relevante wet- en regelgeving op het gebied van inkopen en aanbestedingen wordt voldaan. ,

Door vertrek en pensionering van collega’s worden functies en rollen soms op een andere manier ingevuld. Ook veranderingen in het werkveld vragen hier soms om. Er wordt hierbij vooral gekeken naar inzet van talent bij het vraagstuk wat er ligt. Dit om collega’s ook breder inzetbaar te maken voor de organisatie medewerkers te blijven boeien en binden en ruimte te maken voor ontwikkeling. ,

In 2026 is een start gemaakt met professionalisering rond projectmatig werken. Dit zal in 2027 verder worden uitgewerkt.

5. Paragrafen In de begroting moet verplicht aandacht worden besteed volgende paragrafen: • • • •

aan

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Wet Open Overheid (Woo)

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het WBA beschikt om niet begrote kosten te dekken en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Niet begrote uitgaven worden gedekt met de post ‘onvoorzien’. ,

In deze paragraaf wordt kort ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om financiële tegenvallers en risico’s op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. De belangrijkste risico’s voor het WBA zijn het imagorisico het veiligheidsrisico en het bedrijfsvoeringsrisico. ,

Het imagorisico heeft betrekking op het niet (kunnen) voldoen aan de verwachtingen van de deelnemers. Het gaat dan specifiek om het uitoefenen van het archieftoezicht en de dienstverlening. Om de toezichtdienst tijdig en kwalitatief voldoende te kunnen (blijven) leveren heeft het WBA in 2023 geïnvesteerd in formatieve uitbreiding van de inspectiefunctie. Per 1 maart van dat jaar trad een archiefinspecteur (tevens kwaliteitsspecialist) in dienst die samen met de archivaris de toezichttaken uitvoert.

De dienstverlening naar de gemeentelijke deelnemers is op een goed niveau door de Scanning on Demand die intern is ingericht. Opgevraagde dossiers kunnen daardoor sneller en effectiever worden aangereikt. De samenhang tussen Scanning on Demand en de ontsluiting van de bouwdossiers via de website zorgt voor een hoog dienstverleningsniveau. Hiermee voldoet het WBA aan de verwachtingen van de deelnemers Het veiligheidsrisico betreft het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan de nieuwe privacywetgeving en de eisen voor informatiebeveiliging zoals die worden gesteld in wet- en regelgeving en door de deelnemende gemeenten. Het WBA heeft een juridisch medewerker die tevens Functionaris Gegevensbescherming (FG) is. Door diegene is een datalekprotocol opgesteld. De vereiste verwerkingsregistraties worden door de FG bijgehouden. Ontwikkelingen rond de auteurswet worden op de voet gevolgd. Het WBA onderscheidt zich nadrukkelijk van vrijwel alle andere archiefinstellingen in Nederland door een eigen jurist in dienst te hebben. Periodiek worden op initiatief van het WBA themabijeenkomsten georganiseerd over informatieveiligheid. Het WBA heeft een eigen informatieveiligheidsbeleid en een informatieveiligheidsplan. Beleid en plan worden jaarlijks gemonitord geüpdatet. Het WBA heeft een CISO. Deze geniet in diens taken ondersteuning van de FG kwaliteitsmedewerker IT-specialist en adviseurs. ,

Het bedrijfsvoeringsrisico behelst het niet kunnen leveren van overeengekomen dienstverlening ten gevolge van een hoog ziekteverzuim. Om grip te houden op het ziekteverzuim reageert het management direct op ziektemeldingen. Langdurig verzuim krijgt extra

aandacht door middel van zorgvuldig ingezette re-integratieprocessen en persoonlijke aandacht. De algemene reserve dient in beginsel voor het opvangen van bovengenoemde risico’s. Een beperkte algemene reserve is voldoende omdat het WBA nagenoeg geen risico’s kent van materiële aard. De ontwikkeling van lasten en baten gedurende de afgelopen acht jaar is dermate evenwichtig dat de algemene reserve ruim voldoende weerstandsvermogen biedt. Naast de

algemene reserve beschikt het WBA tevens over een drietal bestemmingsreserves. De voorziening onderhoud gebouw Oudenbosch is per ultimo 2025 vrijgevallen. Het overzicht van het verloop van de reserves in meerjarenperspectief is terug te vinden onder 8. Geprognosticeerde meerjarenbalans.

Financiële kengetallen

Kengetallen Netto schuldquote

Jaarrek.

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

-676%

-277%

020% ,

164%

062%

-019%

n. v. t.

4842%

2246%

2931% ,

2949%

2967%

2986%

exploitatieruimte

17700% ,

031%

112% ,

019%

018%

Grondexploitatie

n. v. t.

Belastingcapaciteit

n. v. t.

Netto schuldquote

gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

Structurele ,

In het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) is bepaald dat gemeenten provincies en gemeenschappelijke regelingen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in zowel de jaarrekening als in de meerjarenbegroting een set van vijf financiële kengetallen dienen op te nemen. Dit zijn kengetallen voor: de netto schuldquote solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie en belastingcapaciteit. De laatste twee zijn voor het WBA niet van toepassing. ,

Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. De inhoud van de tabel is bij ministeriële regeling voorgeschreven en bevat ook de ontwikkeling van de kengetallen voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe lager de netto schuldquote hoe beter. De netto schuldquote van het WBA is te categoriseren als zeer laag wat aangeeft dat het WBA financieel zeer gezond is.

Solvabiliteitsratio Het kengetal solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteitsratio hoe beter. Het WBA kent een solvabiliteit die te kenmerken is als gezond.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn.

St. Willebrord , 1978 | Start van de eerste etappe van de wielerronde Tour de France. Ben Steffen

Paragraaf Financiering Liquiditeitsplanning De exploitatielasten van het West-Brabants Archief worden gedekt door bijdragen van de deelnemers. De in de begroting opgenomen gemeentelijke bijdragen worden elk kwartaal bij de deelnemers in rekening gebracht. Omdat de exploitatielasten merendeels gelijkmatig over het kalenderjaar worden uitgegeven ontstaat gedurende het begrotingsjaar een liquiditeitsoverschot. Niet direct benodigde saldi worden in de regel op de bedrijfsspaarrekening of de schatkistrekening gestort.

Financieringsbehoefte De wijze waarop het WBA omgaat met investeringen en gehanteerde limieten is vastgelegd in de Nota Investeren en Afschrijven 2023. Daarin is onder andere bepaald dat investeringen in vaste activa onder de € 10. 000 niet worden geactiveerd dat investeringen tussen €10. 000 en €25. 000 kunnen worden geactiveerd wanneer het algemeen bestuur hiertoe besluit en investeringen vanaf €25. 000 altijd worden geactiveerd en een bestuursbesluit behoeven. Deze nota is bekrachtigd door het algemeen bestuur op 10 juli 2023 en is met terugwerkende kracht ingegaan op 1 januari 2023. ,

Financiële positie In 2016 is een lening aangegaan bij de gemeente Bergen op Zoom voor de inrichting van meubilair in het Koetshuis. Dit betekent dat de aflossingen van de geldleningen gelijk zijn aan de afschrijvingen op de activa en dat de eventuele rentekosten direct ten laste van de betreffende begrotingsposten worden gebracht. Investeringen na 2016 werden steeds met eigen middelen gedaan. De liquiditeitspositie van het WBA liet en laat dit toe. De kapitaallasten voor deze investeringen bestaan dus uit alleen maar afschrijving zonder rente. ,

Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel De verwachting is dat In 2027 25 personen in vaste dienst werkzaam zullen zijn. Daarnaast werken bij het WBA nog twee medewerkers welke via WVS worden ingehuurd. In aanvulling hierop zetten we een aantal vrijwilligers en begeleiden we regelmatig stagiairs van verschillende opleidingen. Ondersteunende diensten op het gebied van P&O worden afgenomen bij de gemeente Bergen op Zoom. Hieraan ligt een in 2025 herijkte dienstverleningsovereenkomst ten grondslag. Financiële ondersteuning wordt geleverd door een extern administratiekantoor. Van WVS worden medewerkers ingehuurd voor ondersteunende diensten zoals scanning en transport.

Onderhoud kapitaalgoederen Het WBA huurt de archiefkelder in het pand Oudenbosch. Het reguliere periodiek onderhoud is verwerkt in de huurprijs. Het vervangend onderhoud werd tot en met 2025 ten laste gebracht van een voorziening onderhoud. Omdat deze kosten de afgelopen jaren zeer laag waren is ervoor gekozen om de voorziening per ultimo 2025 vrij te laten vallen. ,

Automatisering In 2026 zijn nieuwe laptops aangeschaft. Dit ter vervanging van de oude laptops welke na drie jaar afgeschreven waren. Eind 2028 is wederom een nieuwe vervanging voorzien. Tevens zijn dan ook de IT- en netwerkvoorzieningen in het kantoor afgeschreven en aan vervanging toe. Bedrijfszekerheid beveiliging en ondersteuning van het beheer zijn zodoende weer voor langere tijd afdoende geregeld. Het WBA werkt volledig in de cloud en gebruikt hoofdzakelijk Sharepoint en MS Teams. Voor thuiswerken zijn medewerkers gefaciliteerd. In het Koetshuis zijn ook alle benodigde voorzieningen voor online werken en vergaderen aanwezig. ,

Hoogerheide , 1987 | Ganzen , eenden en kalkoen in de sneeuw voor de kerk. Thom van Amsterdam

Paragraaf Wet Open Overheid (Woo) Op grond van artikel 3. 5 van de Wet open overheid (Woo) bevat de begroting een openbaarheidsparagraaf waarin de voorgenomen uitvoering van de Woo wordt toegelicht. De wet beoogt een transparante en toegankelijke overheid door actieve en passieve openbaarmaking van overheidsinformatie en door optimalisatie van de informatiehuishouding. Het WBA draagt vanuit haar publieke taak zorg voor de uitvoering van deze wettelijke verplichtingen.

Actieve openbaarmaking Actieve openbaarmaking betreft de informatie die we uit eigen beweging openbaar maken zonder dat daartoe een verzoek is gedaan. De Woo kent een aantal verplichte informatiecategorieën die in fases openbaar gemaakt moeten worden. Het WBA publiceert de informatiecategorieën conform de gefaseerde verplichtingen van de Woo. In 2027 werken wij verder aan een goed toegankelijke online publicatieomgeving waarin relevante documenten en besluiten vindbaar en herbruikbaar zijn. De website van het WBA zullen we als eigen publicatieportaal blijven gebruiken. Daarnaast zijn de openbaargemaakte documenten eenvoudig terug te vinden via de Woo-verwijsindex.

Passieve openbaarmaking Passieve openbaarmaking houdt in dat we informatie openbaar maken naar aanleiding van een verzoek. Op onze website staat duidelijk beschreven hoe een Woo-verzoek kan worden ingediend. Dit kan zowel schriftelijk als via elektronische weg. Hoewel het WBA tot op heden geen Woo-verzoeken heeft ontvangen is het proces rondom het voldoen aan een Woo-verzoek volledig ingericht. ,

Informatiehuishouding Een betrouwbare informatiehuishouding is essentieel om zowel actieve als passieve openbaarmaking mogelijk te maken. In 2026 is een informatiebeleidsen beheersplan vastgesteld waarmee het WBA zich in 2027 kan richten op verdere professionalisering van informatiebeheer procesoptimalisatie rondom duurzame toegankelijkheid en bewustwording binnen de organisatie. Het vernieuwde Zaaksysteem is sinds 2025 volledig in gebruik genomen en wordt in 2026 en 2027 steeds verder geoptimaliseerd. Het WBA streeft ernaar om de rol als transparante en betrouwbare partner voor onze deelnemers en inwoners te blijven versterken. ,

6. Financiële begroting inclusief toelichting De financiële uitgangspunten voor de Begroting 2027 en de Meerjarenraming 2028– 2030 zijn eind 2025 in de vorm van richtlijnen aangeleverd door de gemeenteraden , daarna door het dagelijks bestuur vastgesteld en gedeeld met de deelnemers in de Kaderbrief 2026. In de Nota Verbonden Partijen zijn de financiële richtlijnen voor

periode van vier jaar vastgelegd.

een

Algemene uitgangspunten Het WBA hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begrotingsdocumenten: • •

•

• •

De begroting 2027 sluit aan op de begroting 2026 ; De begroting 2027 inclusief de meerjarenraming 2028 – 2030 is ,

structureel financieel sluitend ; De indexcijfers uit de septembercirculaire 2025 zijn verwerkt in de begroting en de meerjarenraming ; In de begroting 2027 is geen nieuw beleid opgenomen ; De begroting 2027 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten

(BBV).

Indexering In de meerjarenraming 2028-2030 zijn indexmatige verhogingen toegepast. De meerjarenraming maakt gebruik van de indexcijfers uit de septembercirculaire tenzij er een bijzondere kostenmutatie van toepassing is. Vanzelfsprekend zijn ook de deelnemersbijdragen aangepast aan de meerjarenraming. ,

Voor de indexering wordt gebruik gemaakt van de indexcijfers uit de Macro Economische Verkenningen 2026 die zijn gepubliceerd in de septembercirculaire 2025. De volgende voorgeschreven indexen zijn voor 2027 toegepast: • Index prijs overheidsconsumptie netto materieel (24%) ; • Index loonvoet sector overheid (51%). ,

Investeringen Het WBA kent een beperkt aantal investeringen. Deze hebben met name betrekking op gebouwvoorzieningen en anderzijds op IT. De afschrijvingstermijn voor de laptops bedraagt 3 jaar. Deze zijn in 2026 vervangen en de kapitaallasten zijn in 2026 e. v. Verdere investeringen met gevolgen voor de staat van activa zijn in 2028 gepland.

Staat van baten en lasten De baten en lasten voor het WBA worden in onderstaande tabel gepresenteerd. De toelichting per onderdeel is in het volgende hoofdstuk opgenomen. De meerjarenbegroting geeft de ontwikkelingen op programmaniveau weer. Voor de jaren na 2027 is rekening gehouden met een indexmatige verhoging van lasten en baten. Programma Archiefbeheer

Begroting 2026

Meerjarenraming 2027

2028

2029

2030

LASTEN Personele lasten

2. 233. 924

2. 279. 312

2. 360. 462

2. 462. 024

2. 568. 059

Huisvestingslasten

580. 443

591. 150

603. 871

618. 718

631. 380

Overige exploitatielasten

372. 028

372. 375

378. 164

384. 349

390. 676

Storting in voorziening

5. 245

Onvoorzien

10. 000

Kosten projecten Beleidsvisie

125. 095

30. 000

3. 326. 735

3. 282. 838

3. 352. 497

3. 475. 092

3. 600. 115

3. 056. 666

3. 156. 633

3. 254. 583

3. 375. 351

3. 498. 507

Variabele baten

144. 256

96. 205

97. 914

99. 740

101. 608

Onttrekking bestemmingsreserves

125. 095

30. 000

720

3. 326. 735

3. 282. 838

3. 352. 497

3. 475. 092

3. 600. 115

Totaal lasten BATEN Deelnemersbijdrage

Onttrekking voorziening Subtotaal Baten

Toelichting begroting Huisvestingslasten

Algemeen Het WBA werkt met één programma namelijk Archiefbeheer. Daarmee zijn onze wettelijke taken volledig gedekt. Binnen dat programma onderscheiden we drie hoofd kostensoorten te weten personeelskosten huisvestingskosten en exploitatiekosten. Daarnaast is sinds 2024 in de begroting een post onvoorzien opgenomen (verplicht volgens het BBV) en een post voor (project)investeringen. ,

Huisvesting ,

Personele lasten 2026

2028

2029

2. 070. 900

2. 157. 877

2. 254. 9822. 356. 456

19. 275 50. 456

19. 556

47. 837

130. 186 2. 233. 923

138. 682 2. 279. 312

131. 513 2. 360. 462

2. 038. 180

Opleidingskosten Overige personeelskosten

17. 720

Inhuur van derden Totaal

19. 856

51. 516

2030

20. 164

52. 648 53. 807 134. 538 137. 632 2. 462. 0242. 568. 059

In 2027 bestaat de geplande formatie van het WBA uit 2083 fte. Doordat enkele medewerkers met pensioen gaan zal het gemiddelde over 2027 enigszins hoger uitpakken om te zorgen dat nieuwe medewerkers voldoende worden ingewerkt. Het op 7 november 2024 vastgestelde formatieplan is de basis voor de berekening van de salarissen en sociale lasten. Loonsomsturing blijft uitgangspunt van beleid. ,

Specifieke bedrijfsvoeringsfuncties zoals HR financiën en de SOD worden uitgevoerd door ingehuurde externen. De lasten hiervan vallen onder de inhuur van derden. ,

We zijn als archiefinstelling steeds meer zelf aangewezen om collega’s op te laten leiden tot archivisten. Hierdoor stijgen de opleidingskosten.

2029

2030

498. 499509. 965

462. 330

476. 802

487. 292

Energiekosten

60. 403

61. 945

63. 308

66. 014

66. 254

39. 660

33. 863

34. 608

35. 404

36. 218

18. 050 580. 443

18. 540

18. 664 603. 871

18. 801 618. 718

18. 943 631. 380

Onderhoudskosten Overige kosten

591. 150

Het WBA maakt gebruik van drie panden:

Meerjarenraming 2027

Omschrijving lasten Salarissen en sociale lasten

2027

Huurkosten

Totaal Begroting

Meerjarenraming 2028

Omschrijving lasten

Personeel

Begroting 2026

De archiefkelder in het pand aan de Beukenlaan in Oudenbosch (geschikt voor de opslag van ruim 45 kilometer archief) wordt vanaf 2021 gehuurd van de nieuwe eigenaar. De huurkosten zijn inclusief service- en energiekosten en een evenredig deel van de kosten voor regulier onderhoud die voor de huurder komen. ,

Het Koetshuis in het Markiezenhof wordt van de gemeente Bergen op Zoom gehuurd voor de huisvesting van de medewerkers en de dienstverlening aan het publiek. De kosten betreffen de huur OZB verzekering energie en onderhoud. Daarnaast worden de kapitaallasten van de verbouwing in 2015-2016 in rekening gebracht bij het WBA ; deze maken echter onderdeel uit van de huursom en worden hier dus niet specifiek weergegeven. ,

De benodigde depotcapaciteit van ruim 10 kilometer aan het Wilhelminaveld in Bergen op Zoom wordt gehuurd van de gemeente Bergen op Zoom. De volledige exploitatie is door het WBA vanaf 2017 overgenomen van de gemeente Bergen op Zoom. Deze exploitatiekosten worden vervolgens voor 3/8 deel doorberekend aan de gemeente die het depot aan het Wilhelminaveld voor dat deel ook daadwerkelijk voor ,

opslag van museumobjecten gebruikt. De kosten betreffen de huur OZB energie en onderhoud. ,

Exploitatielasten Begroting

Exploitatie

2026

2028

2029

2030

Omschrijving lasten Software & Hardware

127. 018

125. 035

127. 577

130. 293

133. 071

Communicatie , internet & abonnementen

155. 274

157. 829

160. 186

162. 704

165. 280

Accountantskosten

17. 278

18. 500

18. 907

19. 342

19. 787

Overige kosten

72. 458

71. 011

71. 494

72. 010

72. 539

Totaal

372. 028

372. 375

378. 164

384. 349

390. 676

De exploitatiekosten hebben te maken met het primaire proces (uitoefening wettelijke archieftaken ontsluiten beschikbaar stellen en toezicht houden). De vier opgaven uit de beleidsvisie worden uit dit budget gefinancierd. ,

De hosting van de website de opslagkosten van de gedigitaliseerde historische documenten en het e-depot vormen de grootste kostenposten. In de afgelopen jaren zijn veel data overgeheveld naar het e-depot waardoor de kosten voor opslag verminderden. Digitaal gevormde (digital born) informatie moet worden bewaard en beheerd in een e-depot. Dit stelt een breed scala aan eisen aan de wijze waarop bestanden worden gevormd ontsloten en aangeboden. De mogelijkheden van het e-depot worden steeds beter benut. ,

Onder de exploitatielasten vallen tevens de kosten voor de innovatie van de digitale dienstverlening en de kosten voor het versterken en professionaliseren van de bedrijfsvoering binnen de organisatie. Tenslotte vallen ook de kosten voor IT (hard- en software) en overige bedrijfsmatige voorzieningen onder de exploitatielasten.

Toelichting op de kosten voor projecten beleidsvisie

Meerjarenraming 2027

In 2027 zijn incidentele kosten ad € 30.000 voor de evaluatie van de gemeenschappelijke regeling geraamd. Deze kosten worden gedekt vanuit de bestemmingsreserve Evaluatie GR.

In 2022 stelde het bestuur van het WBA de beleidsvisie vast. De visie is uitgewerkt in een projectenlijst voor de periode 2023-2028. Een aantal van die projecten heeft (eenmalige) investerings- of aanschafkosten en jaarlijks terugkerende structurele kosten tot gevolg. Vanaf de begroting 2024 zijn de structurele kosten opgenomen in de exploitatielasten. De eenmalige kosten worden afzonderlijk verantwoord. In 2026 start een groot project , namelijk de innovatie van het

collectiebeheersysteem (CBS) van het WBA. Voor dekking van de investeringslasten is een bestemmingsreserve van ruim € 125. 000 beschikbaar.

Toelichting op de variabele baten

•

De baten behalve de deelnemersbijdragen zijn in 2027 geraamd op ruim € 95. 000 en bestaan uit inkomsten met een (overwegend)variabel karakter. ,

Het gaat hierbij om: • leges die het WBA ontvangt voor verleende diensten op basis van de eigen tarievenverordening ; • inkomsten uit verhuur van depotruimte aan derden ;

•

de vergoeding voor diensten die het WBA levert aan verbonden partijen ; een vergoeding van kosten voor de exploitatie van het ondergrondse depot aan het Wilhelminaveld.

7. Bijdragen deelnemende gemeenten Verdeelsleutel deelnemersbijdrage De verdeelsleutel voor de deelnemersbijdrage vanaf deze begroting is in 2022 door het algemeen bestuur van het WBA vastgesteld. Daaraan ging een grondig onderzoek vooraf door een projectgroep bestaande uit deskundigen vanuit de aangesloten gemeenten en het WBA. De basis voor de verdeelsleutel is het aantal getelde meters op grond van de Archiefwet overgebrachte overheidsarchieven. De telling vindt plaats aan het eind van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt opgesteld. Het aantal getelde meters eind 2025 is daarmee leidend voor het begrotingsjaar 2027. De cijfers zijn afgerond op hele meters de percentages zijn afgerond op twee decimalen. ,

Gemeente

% Verdeling n. a. v. meting 2024

Meters 2024

% Verdeling n. a. v. meting 2025

Meters 2025

Bergen op Zoom

1767

2387%

1763

2370%

Etten-Leur

527

712% ,

528

709%

Halderberge

683

922% ,

683

918%

Moerdijk

993

1342% ,

994

1336%

Roosendaal

1708

2307%

1708

2296%

Rucphen

312

421% ,

312

419%

Steenbergen

558

754%

558

750%

Woensdrecht

466

629%

505

678%

Zundert

389

526%

389

523%

Totaal

7. 404

100%

7. 440

100%

Bijdragen deelnemende gemeenten

Deelnemers

2026

2027

2028

2029

2030

bijdragen

Bergen op Zoom

729. 626

747. 997

771. 207

799. 824

829. 007

Etten-Leur

217. 726

223. 871

230. 817

239. 382

248. 116

Halderberge

281. 837

289. 732

298. 722

309. 807

321. 111

Moerdijk

410. 114

421. 872

434. 963

451. 103

467. 562

Roosendaal

705. 202

724. 722

747. 210

774. 937

803. 212

Rucphen

128. 756

132. 314

136. 420

141. 482

146. 644

Steenbergen

230. 372

236. 844

244. 194

253. 255

262. 495

Woensdrecht

192. 283

214. 089

220. 733

228. 923

237. 276

Zundert

160. 750

165. 192

170. 318

176. 638

183. 083

Totaal

3. 056. 666

3. 156. 633

3. 254. 583

3. 375. 351

3. 498. 507

8. Geprognosticeerde meerjarenbalans Activa

Rek. 2025

2026

2027

2028

2029

2030

Materiele vaste activa

76. 731

74. 119

50. 357

98. 841

65. 449

36. 946

Totaal vaste activa

7 6. 731

74. 119

5 0. 357

98. 841

65. 449

3 6. 946

Uitzettingen korter dan 1 jaar

392. 904

4 6. 631

3 92. 904

392. 904

Liquide middelen

2 85. 371

3 72. 350

55. 105

2 621

32. 013

56. 516

Overlopende posten

152. 425

85. 819

152. 425

Totaal vlottende activa

830. 700

504. 800

600. 434

547. 950

577. 342

601. 845

Totaal Activa

9 07. 431

5 78. 919

650. 791

646. 791

6 42. 791

6 38. 791

Rek. 2025

2026

2027

2028

2029

2030

1 00. 000

100. 000

1 00. 000

Reserve digitale dienstverlening website

90. 731

9 0. 731

90. 731

Reserve evaluatie GR

30. 000

Reserve collectie beheer systeem

125. 095

Te bestemmen resultaat

93. 545

Eigen vermogen

439. 371

1 30. 000

190. 731

1 90. 731

Voorzieningen

32. 824

Vaste schulden

24. 000

20. 000

16. 000

1 2. 000

8 . 000

4 .000

Totaal vaste passiva

24. 000

5 2. 824

1 6. 000

12. 000

8 . 000

4 .000

Vlottende schulden < 1 jaar

4 38. 466

3 19. 612

438. 466

4 38. 466

Passiva Algemene reserve

Overlopende passiva

5 . 594

7 6. 483

5. 594

5 .594

5 . 594

5 .594

Totaal vlottende passiva

444. 060

396. 095

444. 060

Totaal Passiva

9 07. 431

5 78. 919

650. 791

646. 791

6 42. 791

6 38. 791

Voor de

geprognosticeerde meerjarenbalans zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Vaste

Hiervoor wordt

van

materiële vaste activa wordt

geplande afschrijvingen op investeringen

het

bepaald

toevoegen

door van

de nieuwe

investeringen.

Uitzettingen

korter dan 1 jaar,

overlopende posten

Uitzettingen korter dan 1 jaar, overlopende posten zijn gebaseerd op cijfers van 2025.

vlottende

liquide middelen zijn de sluitpost van

vlottende

schulden

Vanaf 1 januari 2016

huidige leningenportefeuille

zijn ook gemeenschappelijke regelingen VPB-plichtig.

het WBA is door (geanonimiseerd) onder andere Bij de oprichting een Vpb-advies uitgebracht. Later is dit advies overgenomen door de ’

WBA dat

is van

sprake

een

geconcludeerd

zijn als

dat de activiteiten

onderneming

van

in fiscale zin. Gezien

structureel nihil-resultaat wordt niet voldaan

winstoogmerktoets. Voor het WBA geldt derhalve belastingplichtig is voor de Vpb.

meerjarenbalans.

eigen vermogen bestaat ultimo 2027 uit een algemene reserve bestemmingsreserve voor de digitale dienstverlening website.

In dit advies

niet te kwalificeren

Eigen vermogen een

van

Vennootschapsbelasting (Vpb)

accountant.

Liquide middelen

Het

aflossingsschema

van

schulden

het

gehanteerd.

Materiële vaste activa De eindbalans

schuld

dat het niet

het het feit aan

Reserves en voorzieningen Verloop van reserves en voorzieningen Reserves

Jaarrekening 2025Begroting 2026

Begroting 2027 1-1-2027dotatiesonttrekkingen31-12-2027dotaties 2028onttrekkingen 202831-12-2028dotaties 2029onttrekkingen 202931-12-2029dotaties 2030onttrekkingen 203031-12-2030

Algemene reserve Reserve digitale dienstverlening website

100. 000

1 00. 000

100. 000

1 00. 000

1 00. 000 9 0. 731

9 0. 731

Reserve evaluatie GR Reserve collectie beheersysteem

90. 731 30. 000 125. 095

30. 000

3 0. 000

Te bestemmen resultaat stand per 31-12

93. 545 439. 371

1 90. 731

190. 731

1 30. 000

2 20. 731

30. 000

190. 731

Incidentele baten en lasten Incidentele lasten

Begroting 2027Begroting 2028Begroting 2029Begroting 2030

Programma archiefbeheer Archiefopleiding

6 . 500

6. 500

6500

Evaluatie GR

3 0. 000

6. 500

6500

Totaal

3 6. 500

13. 000

De incidentele lasten voortvloeiend uit de evaluatie

van

de GR wordt onttrokken aan de daarvoor bestemde

reserve.

In de begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 zijn geen incidentele baten opgenomen.

Staat van langlopende geldleningen Omschrijving lening

Oorspronkelijk

Datum

bedrag van de

besluit

geldlening

algemeen bestuur

aflossing

21-12-2016

2032

Meubilair

60. 000

TOTAAL

60. 000

Jaar van laatste

Rentepercentage

Restantbedrag

geldleningen per

1-1-2027

Rente of het rentebestanddeel 2027

Aflossing of aflossings-

Restant bedrag van de

bestanddeel 2027

geldlening per

Opmerkingen

31-12-2027

20. 000

400

4. 000

16. 000

20. 000

400

4. 000

16. 000

lineair

9. Overzicht wettelijke taakvelden Bij besluit van 5 maart 2016 zijn er een aantal belangrijke wijzigingen doorgevoerd in de rekenplichtige wetgeving voor gemeenten en provincies (BBV). Eén van deze wijzigingen betreft de invoering van zogenaamde uniforme taakvelden. De begroting moet aan de hand van deze landelijk uniforme taakvelden worden opgesteld zodat de begrotingen en realisatiecijfers beter vergelijkbaar zijn voor de informatiebehoeften van derden zoals het Rijk de toezichthouders de EU en het CBS. De overheden blijven vrij in hun programma-indeling maar zijn wel verplicht deze informatie per taakveld op te nemen in de bijlagen van de begroting en jaarstukken. Voor verbonden partijen is daarbij specifiek aangegeven middels de gelijknamige notitie van de commissie BBV dat ook zij deze bijlage moeten opnemen zodat de gemeente de uitgaven m. b. t. de verbonden partijen op hun beurt ook op het juiste taakveld kunnen verantwoorden. De uitgaven en inkomsten van het WBA betreffen slechts twee taakvelden. Namelijk het algemene taakveld 0. 4 ,

Overhead en het taakveld 5. 4 Musea. Overige taakvelden hebben geen relevantie voor het werkveld van het WBA (historische archieven). Het taakveld Overhead is feitelijk voor iedere organisatie van toepassing dus ook voor het WBA. Taakveld 5. 4 geldt voor het archiefbeheer dus ook van het WBA in zijn volledige omvang. ,

Voor de indeling en terminologie is de Notitie Overhead van de Commissie BBV gebruikt. Voor 2027 is de verdeling als volgt: Kostenverdeling per taakveld

Begroting 2026*

Begroting 2027

*Andere verdeelsystematiek

Taakveld 0. 4: Bedrijfsvoering

615. 966

734. 789

Taakveld 5. 4: Musea

2. 710. 769

2. 548. 039

Totaal kosten WBA Percentage bedrijfsvoering van totale kosten WBA

3. 326. 735

3. 282. 828

, 185%

, 224%

Totaal baten WBA

3. 326. 735

3. 282. 838

Het verleden

snel gevonden. 29

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1929/documents/54332