Document · PDF

08. VRMWB begroting 2024 en jaarstukken 2022.pdf

Gecombineerde Commissie Ruimte en Bestuur 22 juni 2023, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 6: Raadsvoorstel Zienswijzen begrotingen 2024 Gemeenschappelijke Regelingen33.894 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Exploitatiebijdrage gemeenten In 2018 is door het Algemeen Bestuur besloten de verdeelsleutel van het kostenverdeelmodel bij te stellen zodat er aansluiting is met de bijdrage uit het Gemeentefonds, inclusief een overgangsperiode tot en met 2021 die is doorgelopen tot en met 2022. Met ingang van begrotingscyclus 2023 actualiseren we jaarlijks de verdeelsleutels van de gemeentelijke bijdrage naar de meest recent beschikbare Cebeon-maatstaven. Het betreft enerzijds een set aan risicomaatstaven en anderzijds het gewicht dat deze maatstaf bijdraagt aan het totale risicoprofiel per gemeente. Hoe hoger het risicoprofiel, hoe meer de gemeente bijdraagt aan de Veiligheidsregio. Jaarlijks worden de geactualiseerde kengetallen (o.a. OZB waarde, bedrijven, bebouwing, woonruimten etc.) gepubliceerd via de meicirculaire, subcluster Brandweer en rampenbestrijding gemeentefonds. Als de individuele kengetallen van gemeenten wijzigen, wijzigt daarmee de onderlinge verhouding van de risico's en daarmee samenhangend de gemeentelijke bijdragen. Vanaf 2022 nemen wij de actualisering vanuit de meicirculaire jaarlijks over. Omdat een aantal kengetallen

jaarlijks kunnen fluctueren, ontstaan hierdoor kleine verschillen in het risicoprofiel per gemeente. Omdat wij de begroting moeten aanleveren vóór mei, maken wij gebruik van de laatste bekende meicirculaire. Dat betekent voor de begroting 2024, die in januari-maart 2023 gemaakt wordt, bij gebruik maken van de meicirculaire 2022. Door het jaarlijks actualiseren van de verdeelsleutels sluit de bijdrage die gemeenten betalen aan de Veiligheidsregio aan op de bijdrage die zij verkrijgen vanuit het gemeentefonds en zijn de veranderingen relatief beperkt. Deze werkwijze komt overeen met het in 2018 genomen AB-besluit, waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgesteld: • • •

De sleutel CEBEON ten behoeve van verdeling gemeentefonds is de basis voor de sleutel van het kostenverdeelmodel. De sleutel wordt jaarlijks geüpdatet bij begroting (t+2), (m.a.w. de sleutels die op basis van meicirculaire 2022 zijn berekend worden toegepast in de beleidsbegroting 2024). De meest recent beschikbare sleutel wordt gehanteerd. Jaarlijks wordt de sleutel na uitkomst meicirculaire beschikbaar gesteld door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Overzicht huidige vs. nieuwe sleutel kostenverdeelmodel Hieronder is een overzicht weergegeven van de verdeelsleutels van het kostenverdeelmodel, op basis van de Cebeon-maatstaven uit de Meicirculaire 2022, die als basis dienen voor de beleidsbegroting 2024.

Alphen-Chaam

Nieuw: Beleidsbegroting Beleidsbegroting 2023 2024 (Obv Meicirculaire 2022) 1,01% 0,99%

Verschil (-/- = lagere bijdrage)

0,02%

Altena

4,49%

4,52%

-0,03%

Baarle-Nassau

0,76%

0,00%

Bergen op Zoom

5,81%

5,87%

-0,06%

Breda

16,38%

16,44%

-0,06%

Dongen

1,96%

1,97%

-0,01%

Drimmelen

2,29%

2,28%

0,01%

Etten-Leur

3,43%

3,46%

-0,03%

Geertruidenberg

1,82%

1,75%

0,07%

Gilze en Rijen

2,27%

2,17%

0,10%

Goirle

1,74%

1,76%

-0,02%

Halderberge

2,65%

2,66%

-0,01%

Hilvarenbeek

1,39%

1,40%

-0,01%

Loon op Zand

1,87%

0,00%

Moerdijk

4,20%

4,32%

-0,12%

Oisterwijk

2,65%

2,67%

-0,03%

Oosterhout

4,70%

4,68%

0,01%

Roosendaal

6,72%

6,77%

-0,04%

Rucphen

1,66%

1,69%

-0,03%

Steenbergen

2,15%

2,16%

-0,02%

Tilburg

22,23%

22,03%

0,20%

Waalwijk

4,11%

4,06%

0,05%

Woensdrecht

2,02%

2,04%

-0,02%

Zundert

1,70%

1,69%

0,01%

100,00%

0,00%

In de onderstaande tabel is voor het jaar 2024 de bijdrage per gemeente aan Veiligheidsregio MWB opgenomen, waarbij de wijzigingen met betrekking tot loon- en prijscompensatie en de herijking van de kapitaallasten verwerkt zijn. De intekentaken FLO-overgangsrecht en kazernes zijn in paragraaf 3.3 Financiële positie verder uiteengezet. Gemeentelijke bijdrage 2024

Totaal bijdrage o.b.v. Herijking beleid Totaal bijdrage kostenverdeelmodel (mutatie o.b.v. 2024 excl. intekentaak kap.lasten) kostenverdeelmodel 2024 excl. intekentaak incl. herijking beleid

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau

€ € €

749.878 3.336.669 564.026

€ € €

-2.978 € -13.252 € -2.240 €

746.900 3.323.417 561.786

Bergen op Zoom

€

4.316.459

€

-17.143

€

4.299.316

€

352.684

Breda Dongen Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Gilze en Rijen Goirle Halderberge Hilvarenbeek Loon op Zand Moerdijk Oisterwijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tilburg Waalwijk Woensdrecht Zundert Totaal

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

12.157.983 1.453.487 1.696.842 2.549.584 1.347.905 1.684.725 1.291.242 1.969.724 1.031.586 1.386.228 3.119.875 1.965.394 3.486.656 4.989.745 1.233.161 1.593.009 16.502.285 3.049.388 1.498.363 1.258.461 74.232.676

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

-48.287 -5.773 -6.739 -10.126 -5.353 -6.691 -5.128 -7.823 -4.097 -5.506 -12.391 -7.806 -13.848 -19.818 -4.898 -6.327 -65.541 -12.111 -5.951 -4.998 -294.826

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

12.109.695 1.447.714 1.690.103 2.539.458 1.342.551 1.678.034 1.286.114 1.961.901 1.027.488 1.380.723 3.107.484 1.957.588 3.472.808 4.969.927 1.228.263 1.586.683 16.436.744 3.037.277 1.492.412 1.253.463 73.937.850

€

1.111.375 € 13.221.070 € 1.447.714 € 1.690.103 € 2.539.458 € 1.342.551 € 1.678.034 € 1.286.114 € 1.961.901 € 1.027.488 € 1.380.723 € 3.207.392 € 1.957.588 € 3.472.808 414.020 € 5.383.947 € 1.228.263 € 1.586.683 1.253.965 € 17.690.709 € 3.037.277 € 1.492.412 € 1.253.463 3.132.044 € 77.169.802

Intekentaak Intekentaak FLO Totale bijdrage verkoop o.b.v. kostenkazernes verdeelmodel 2024

€

99.908

€

99.908

€

€ € €

746.900 3.323.417 561.786

€

4.652.000

In de onderstaande tabel is voor de jaren 2024 tot en met 2026 de bijdrage per gemeente aan Veiligheidsregio MWB opgenomen inclusief de herijking mutatie kapitaallasten en exclusief de intekentaken, waarbij de wijzigingen met betrekking tot loon- en prijscompensatie verwerkt zijn. De effecten van de Cebeon maatstaven uit de toekomstige circulaires zijn hierin niet meegenomen en beïnvloeden de gemeentelijke bijdragen.

Gemeentelijke bijdrage exclusief intekentaken

Totaal bijdrage Totaal bijdrage Totaal bijdrage 2024 o.b.v. 2025 o.b.v. 2026 o.b.v. kostenverdeel- kostenverdeel- kostenverdeelmodel 2024 model 2024 model 2024

Totaal bijdrage 2027 o.b.v. kostenverdeelmodel 2024

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau

€ € €

746.900 3.323.417 561.786

€ € €

776.248 3.454.005 583.861

€ € €

800.823 3.563.354 602.345

€ € €

824.816 3.670.114 620.392

Bergen op Zoom €

4.299.316

€

4.468.250

€

4.609.709

€

4.747.818

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

12.585.525 1.504.600 1.756.513 2.639.241 1.395.305 1.743.969 1.336.650 2.038.990 1.067.862 1.434.976 3.229.587 2.034.508 3.609.266 5.165.212 1.276.525 1.649.028 17.082.597 3.156.621 1.551.054 1.302.716 76.843.108

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

12.983.965 1.552.233 1.812.121 2.722.796 1.439.478 1.799.181 1.378.966 2.103.542 1.101.669 1.480.405 3.331.832 2.098.918 3.723.531 5.328.735 1.316.938 1.701.234 17.623.408 3.256.556 1.600.158 1.343.958 79.275.852

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

13.372.971 1.598.739 1.866.413 2.804.372 1.482.605 1.853.085 1.420.281 2.166.565 1.134.675 1.524.759 3.431.655 2.161.802 3.835.089 5.488.387 1.356.395 1.752.204 18.151.414 3.354.124 1.648.100 1.384.224 81.650.996

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Op basis van de vastgestelde financiële uitgangspunten, weergegeven in vorige paragrafen, is een totaaloverzicht van de bijdragen van gemeenten en het financieel meerjarenperspectief opgesteld. Hierin zijn ook de intekentaken opgenomen. Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage Gemeentelijk bijdrage vastgestelde begroting* Aanpassing LPO** Gemeentelijke bijdrage na aanpassing LPO Herijking beleid Effecten bestuurlijke takendiscussie Kazernering vrijwilligers en beroeps Informatieveiligheid Wet Open Overheid (Woo) Gemeentelijke bijdrage na aanpassing LPO en herijking beleid Mutatie kapitaallasten - Begrotingswijziging 2022-2 - Begrotingswijziging 2023-1 Totaal mutatie kapitaallasten Gemeentelijke bijdrage na herijking beleid *** Intekentaken FLO Kazernes Totaal intekentaken

Rekening 2022

€ €

66.493.040

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

€

611.736 €

€

67.104.776

€

67.498.768

1.957.464 € 69.456.233

€

-390.500 €

€

465.000 € € €

€

67.498.768

€

€ € €

€

67.498.768

€

€ € €

2.569.019 € 393.187 € 2.962.206 €

Verhoging bijdrage a.g.v. begrotingstekort****

€

Totaal bijdrage gemeenten begroting

€

70.460.975

€

69.530.733

€

251.555 € -567.779 € -316.224 € 69.214.509

€

3.099.314 € 394.466 € 3.493.780 € 3.432.511 €

76.140.800

€

69.456.233

4.504.444 €

74.232.676

Begroting 2026 Begroting 2027

€

2.568.451 €

76.801.127

€

2.458.023 €

78.794.150 2.537.172

73.960.676

€

76.801.127

€

79.259.150

€

81.331.322

€

-443.000 €

€

465.000 €

€

-465.000 €

100.000 € 150.000 €

€ €

76.801.127

€

78.794.150

€

81.331.322

361.206 € 120.496 € 481.702 €

319.674 319.674

74.232.676

€

250.728 € -545.554 € -294.826 € 73.937.850

€

3.132.044 € 99.908 € 3.231.952 €

85.088 € -43.107 € 41.981 € 76.843.108

€

3.118.755 € 102.405 € 3.221.160 €

79.275.852

€

81.650.996

3.026.835 € 104.658 € 3.131.493 €

2.515.243 106.961 2.622.204

€

77.169.802

€

80.064.268

€

82.407.346

€

84.273.200

* De gemeentelijke bijdrage vastgestelde begroting 2024 en verder is inclusief aanpassingen LPO, taakstelling 2021 € 1.704.950, herijking beleid Haaren, IOV-gelden, uitkomst bestuurlijke takendiscussie, kazernering beroeps en vrijwilligers, informatieveiligheid en Wet Open Overheid. Gemeentelijke bijdrage vastgestelde begroting 2024 wijkt € 74.500 af t.o.v. gemeentelijke bijdrage na herijking beleid 2023 vanwege een eenmalig verschil in het effect van de takendiscussie. ** Aanpassing LPO wordt vanaf 2024 berekend over gemeentelijke bijdrage inclusief takendiscussie en kazernering. Kazernering geldt tot en met 2025. Derhalve in 2026 bedrag in mindering gebracht voor aansluiting met gemeentelijke bijdrage 2025 als beginstand voor 2026. *** De gemeentelijke bijdrage van BGW-2022 komt voor 2023 uit op een bedrag van € 69.317.288. Dit komt overeen met de Gemeentelijke bijdrage na aanpassing LPO, herijking beleid (Effecten bestuurlijke takendiscussie) en mutatie kapitaallasten (begrotingswijziging 2022-2). **** De begroting 2023, 2024 is niet sluitend o.a. door bijstelling CAO, nieuw principeakkoord en de gevolgen van inflatie en de energiecrisis.

Actualisatie FLO-overgangsrecht Intekentaak FLO

Regionalisering brandweer Bergen op Zoom Breda Roosendaal Tilburg Totaal FLOintekentaak

Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

294.126 976.822 345.279 952.792

€ 346.195 € 1.084.273 € 406.403 € 1.262.443

€ 352.684 € 1.111.375 € 414.020 € 1.253.965

€ 379.067 € 1.125.444 € 444.992 € 1.169.252

€ 424.928 € 979.059 € 498.828 € 1.124.020

€ € € €

€ 2.569.019

€ 3.099.314

€ 3.132.044

€ 3.118.755

€ 3.026.835

€ 2.515.243

€ € € €

Begroting 2027

371.855 839.070 436.525 867.793

Het FLO-overgangsrecht wordt jaarlijks geactualiseerd. Voor 2023 is uitgegaan van het principeakkoord CAO 2023-2024. Voor 2023 is gerekend met een stijging van de loonkosten van 5,5%. Dit is van toepassing op het Netto FLO-spaartegoed (NFST), de overgangsvergoeding, de bruto

FLO-vergoeding en Regeling voor Vervroegde Uittreding (RVU). Voor de jaren 2024-2027 is uitgegaan van 1,8% stijging van de loonkosten. Actualisatie kazernes Intekentaak kazernes Gemeente - Bergen op Zoom - Moerdijk - Waalwijk Totaal intekentaak kazernes

Rekening 2022

Begroting 2023

€ 271.842 € 92.025 € 29.321

€ 270.402 € 94.969 € 29.095

€ 393.187

€ 394.466

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

€ € €

99.908 -

€ € 102.405 € -

€ € 104.658 € -

€ € 106.961 € -

€

99.908

€ 102.405

€ 104.658

€ 106.961

In 2023 worden de laatste twee van de in totaal negen in 2013 overgenomen kazernes terug verkocht aan de gemeenten Bergen op Zoom en Waalwijk. Op basis van de realisatie 2022 zijn de kosten voor het eigenaarsdeel te weten belastingen, verzekeringen en kapitaallasten opnieuw berekend. Ten opzichte van de beleidsbegroting 2023 betekent dit een aanpassing in de begroting. Deze wijziging is verwerkt met de begrotingswijziging 2023-1. Eind 2023 worden de kazernes terug verkocht aan de gemeenten. Met de gemeente Moerdijk zijn afspraken gemaakt over een bijdrage in de kosten voor huisvesting en facilitaire zaken. Dit wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de prijsindex.

3.2 Financiële positie Meerjarenbalans en EMU-saldo Met het oog op een betere raming en beheersing van het EMU-saldo wordt in het nieuwe BBV een geprognosticeerde balans voorgeschreven en het meerjarig opnemen van het EMU-saldo. Beiden zijn hieronder weergegeven. Meerjarenbalans (bedragen * € 1.000)

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

ACTIVA Materiele vaste activa Vlottende activa Liquide middelen

€ € €

54.976 € 12.886 € 80 €

53.806 € 6.363 € 384 €

58.412 € 5.931 € 371 €

64.331 4.644 336

€ € €

62.355 € 4.644 € 414 €

62.655 4.044 37

Totaal vaste activa

€

67.941

60.553

64.715 €

69.311

€

67.413 €

66.735

(bedragen * € 1.000)

€

31-12-2022

€

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva

€ € € €

16.476 € 3.138 € 33.550 € 14.777 €

5.276 € 1.913 € 40.602 € 12.762 €

4.912 2.394 37.692 19.717

€ € € €

4.187 2.368 45.614 17.142

€ € € €

4.276 2.368 43.626 17.142

€ € € €

4.136 2.368 43.089 17.142

Totaal vaste passiva

€

67.941

60.553

64.715 €

69.311

€

67.413 €

66.735

€

De omvang van de materiele vaste activa neemt toe en zet zich voort in de komende jaren, op basis van het investeringsplan. De financiering van de investeringen vindt voornamelijk plaats door het aantrekken van langlopende leningen. Door het vrijvallen van de egalisatiereserve kapitaallasten in 2023 en door de inzet van reserves zal het eigen vermogen de komende jaren worden afgebouwd. EMU-saldo Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2. 3. 4. 5.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Mutatie (im)materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027

€

287

€

-383

€

-638

€

-1.003

€

100

€ €

1.353 887

€ €

4.606 € 481 € €

5.919 -26 -

€ €

€

-4.895 -634 -

-1.976 € - € € €

300 -

€

472

€

-650

€

3.818

€

€ -4.823

€

-7.007

€ 2.005

€

€ -260

Leningenoverzicht Het investeringsplan laat voor de komende jaren een aanschaf van materiaal zien. Dit zal door middel van extern aan te trekken leningen worden gefinancierd. In onderstaand overzicht is de verwachting van de aan te trekken leningen opgenomen en ook de stand van de huidige leningen. De lasten die voortkomen uit de leningen zijn verwerkt in de exploitatie voor de komende jaren.

Reserves en voorzieningen Reserves Reserves (bedragen x 1.000)

1-1-2024

Mutatie

1-1-2025

Mutatie

1-1-2026

Mutatie

1-1-2027

Box Rijk BDuR strategische projecten BDuR BTW HSL/25KV

€ € €

1.070 € 933 € 591 €

-125 € -140 € -13 €

946 € 793 € 578 €

€ -140 € -13 €

946 € 653 € 564 €

€ -140 € -14 €

946 513 551

Box gemeenten Crisis en calamiteiten Doorontwikkeling organisatie SaaS

€ € €

1.612 € 519 € 555 €

€ -365 € 275 €

1.612 € 154 € 830 €

€ -154 € -418 €

1.612 € € 412 €

€ € 243 €

1.612 655

Totaal

€

5.280

-368 €

4.912

-725 €

4.187

4.276

€

Bovenstaande reserves geven de stand van de reserves weer vóór resultaatbestemming jaarrekening 2022. De voorgestelde toevoegingen vanuit het resultaat zijn hier nog niet in verwerkt. Voorzieningen Voorzieningen (bedragen x 1.000) Voorziening onderhoud kazernes Spaarverlof Totaal

1-1-2024

€

2.393

€ €

Mutatie

1-1-2025

€

-364

€

377 €

€

-364

€

2.771

€

2.029

Mutatie

1-1-2026

€

-854

€

377 €

€

-854

€

2.406

€

1.175

Mutatie

1-1-2027

€

-306

€

869

377 €

€

377

-306

€

1.246

1.552

€

De dotatie en aanwending van de voorziening spaarverlof wordt op basis van werkelijk opgenomen en gespaard verlof jaarlijks bepaald bij de jaarrekening. Investeringen De investeringen zijn opgenomen in een meerjarig investeringsplan. Dit plan geeft de voorgenomen investeringen weer voor de lange termijn. Het plan wordt jaarlijks geactualiseerd. Het meerjarig investeringsplan geeft ook input voor de financieringsbehoefte. Alle investeringen in onderstaande overzichten betreffen investeringen met een economisch nut. Er is geen sprake van investeringen met een maatschappelijk nut. Categorie (bedragen x € 1.000)

Rekening 2022

Begroting 2023

590 €

Begroting 2024

Bedrijfsgebouwen

€

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

€

3.339

€

4.279

€

Totaal

€

9.052

€

10.758

€

4.260

€

863 €

461 € 5.199

€

819 €

Begroting 2025

105 €

Begroting 2026

Begroting 2027

€

356

€

12.169

€

4.347

€

-1.004

701 €

620

€

684 €

118

616 €

1.074

€

1.563

€

3.663

13.863

€

6.594

€

3.133

6.203

7.625

€

3.3 Overzicht lasten en baten Onderstaand overzicht geeft inzicht in de baten en de lasten in het meerjarig kader, waarbij de algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en de mutaties in de reserve apart inzichtelijk zijn gemaakt. Een uitgebreide toelichting bij de cijfers vindt u in hoofdstuk in het beleidsgedeelte.

Programmaplan VRMWB (bedragen x 1.000)

Jaarrekening 2022 Lasten

Baten

Begroting 2023 Saldo

Lasten

Baten

Begroting 2024 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

2.887 €

-2.763 €

123 €

684 €

-155 €

529 €

682 €

-155 €

527

Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

7.389 €

-8.373 €

-984 €

9.303 €

-28 €

9.275 €

9.377 €

-8 €

9.369

Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

59.830 € -62.800 €

-2.969 €

73.307 € -12.963 €

60.344 €

67.634 €

-5.883 €

61.751

Wendbare en duurzame organisatie

€

2.040 €

1.816 €

-13 €

1.802 €

1.685 €

€

1.685

Subtotaal Programma Veiligheid

€

72.146 € -75.168 €

85.109 € -13.159 €

71.950 €

79.377 €

-6.046

€

73.331

Algemene Dekkingsmiddelen

€

Overhead

€

Vennootschapsbelasting

€

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

€

473

€

-1.232 €

-473

808 € -3.022

€

14.656 € -11.922 €

€

0 €

572 € -85.758 € -85.185 €

2.734

€

14.825 €

€

87.276 € -87.563 €

-287

€

502

€ -87.777 € -87.275

14.790 €

14.582 €

€

14.582

€

€ 100.507

€ -98.952 €

1.555

€

94.461 € -93.824 €

638

€

-35 € -

€

Mutaties Reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving

€

-56 €

-56

€

Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€

Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€

-95 €

-95

€

-385 €

-385

€

-404 €

-404

€

Wendbare en duurzame organisatie

€

340 €

-843 €

-503

€

349 €

-1.518 €

-1.170

€

357 €

-591 €

-234

Subtotaal mutaties reseves

€

340

-994

€

-654

€

349

-1.904

€

-1.555

€

357

-995

€

-638

Gerealiseerde resultaat

€

87.616 € -88.557 €

-941

€ 100.855

€ -100.855

€

94.819 € -94.819 €

Begroting 2025 Lasten Baten

Saldo

Begroting 2027 Lasten Baten

Saldo

Programmaplan VRMWB (bedragen x 1.000)

€

Begroting 2026 Lasten Baten

Saldo

€

Programma Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

693 9.712 70.789 1.478

€ € € €

-156 -8 -5.677 -

€ € € €

537 9.704 65.112 1.478

€ € € €

Subtotaal Programma Veiligheid

€

82.672 €

-5.841

€

76.831 €

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

€ € €

605 € -91.789 € -91.184 € 15.356 € € 15.356 € € € €

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

€

98.633 € -97.630 €

Mutaties Reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

366

€ € € €

-291 -1.078

Subtotaal mutaties reseves

€

366

€

-1.369

Gerealiseerde resultaat

€

692 10.047 72.590 1.395

€ € € €

-157 -8 -5.635 -

€ € € €

535 10.039 66.955 1.395

€ € € €

84.724 €

-5.800

€

78.924 €

797 € -95.172 € -94.375 € 15.362 € € 15.362 € € € €

703 10.306 74.083 920

€ € € €

-158 -8 -5.115 -

€ € € €

546 10.298 68.968 920

86.012 €

-5.281

€

80.732

796 € -97.546 € -96.751 15.919 € € 15.919 € € -

1.003

€ 100.883

€ -100.972

€

-89

€ 102.727

€ -102.827

€ € € €

-291 -712

€ € € €

375

€ € € €

-14 -272

€ € € €

-14 103

€ € € €

375

€

-1.003

€

375

€

-286

€

375

98.999 € -98.999 €

€ -101.258

€

€ 103.102

€ 101.258

€

-100

€ € € €

€ € -3 € -272 €

-3 103

€

-275

€

100

€ -103.102

€

3.4 Incidentele en structurele lasten en baten Het overzicht met de incidentele en structurele lasten en baten, inclusief de mutaties in de reserve, geeft inzicht in het structurele en reële evenwicht van de begroting. Zowel het structurele begrotingssaldo als het incidentele begrotingssaldo is nihil. Door het volgen van een duurzame begrotingssystematiek worden structurele lasten gedekt met structurele middelen en incidentele lasten met incidentele middelen. Programma en Pijlers (Bedragen x 1.000)

2024

205

2026

Incidenteel

Structureel Incidenteel

2027 Structureel Incidenteel Structureel

Programma Veiligheid Lasten Redzame samenleving

€

- €

682

€

692

€

703

Bijdragen veilige leefomgeving

€

- €

9.377 €

€

9.712

693 € €

€

10.047 €

€

10.306

Hulpvaardige slagvaardige inzet

€

486

€

67.147

€

704

€

70.086

€

146

€

72.445 €

146

€

73.937

Wendbare duurzame organisatie

€

365

€

1.320 €

154

€

1.324

€

1.395

€

920

Redzame samenleving

€

-44

€

-112

€

-44

€

-112 €

-45

€

-112

€

-46 €

-112

Bijdragen veilige leefomgeving

€

- €

-8

€

-8

€

-8

€

-8

Hulpvaardige slagvaardige inzet

€

- €

-5.883 €

€

-5.677

€

-5.635

€

-5.115

Wendbare duurzame organisatie

€

- €

€

Subtotaal programma Veiligheid

€

76.018

€

101

€

78.824 €

100

€

80.632

605 €

Baten

808

€

72.523

€

813

€

Algemene dekkingsmiddelen Lasten

€

- €

502

€

Baten

€

- €

-87.777

€

797

€

796

-91.789

€

-95.172 €

€

-97.546

Redzame samenleving

€

- €

Bijdragen veilige leefomgeving

€

- €

€

988 €

€

1.026

€

1.056

Hulpvaardige slagvaardige inzet

€

- €

2.784 €

Wendbare duurzame organisatie

€

10.845

Redzame samenleving

€

Bijdragen veilige leefomgeving

€

Hulpvaardige slagvaardige inzet

Overhead Lasten 950

€

2.887

€

2.989

€

3.085

€

372

€

11.109

€

11.346 €

€

11.778

- €

€

- €

€

- €

€

Wendbare duurzame organisatie

€

- €

€

Totaal saldo van lasten en baten

€

1.184

€

-182 €

101

€

-190

€

100

€

-200

€

Baten

812

€

-174

Reserves Onttrekkingen reserves Redzame samenleving

€

- €

€

Bijdragen veilige leefomgeving

€

- €

€

Hulpvaardige slagvaardige inzet

€

- €

€

Wendbare duurzame organisatie

€

- €

366

€

375

€

375

€

357

Toevoegingen reserves Redzame samenleving

€

- €

€

Bijdragen veilige leefomgeving

€

- €

€

Hulpvaardige slagvaardige inzet

€

-404

€

- €

-291

€

-14

€

-3

€

Wendbare duurzame organisatie

€

-591

€

- €

-1.078

€

-272

€

-272

€

Totaal mutaties reserves

€

-638

€

- €

-1.003

€

100

€

Totaal resultaat

€

174

€

182

€

-182 €

190

€

-190

€

200

€

-200

-174

€

Algemeen In de begroting duiden wij de volgende typen posten als incidenteel: • De (projectmatige) lasten die worden gedekt uit een reserve. • Mutaties in de reserves. • Eenmalige baten en lasten op niet terugkerende posten in de begroting. Hieronder een nadere toelichting op bovenstaand overzicht van incidentele baten en lasten.

Programma Veiligheid Stimuleren redzaamheid in de samenleving (-44K) De baten betreft een verwachte subsidie ten behoeve van Risk Factory. Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet (486 K) Dit betreffen lasten die gedekt worden uit reserves; HSL (283K), BDUR Strategische projecten (121K), SaaS (82K). Wendbare duurzame organisatie (365K) Betreft incidentele organisatiekosten die worden gedekt uit de Reserve Doorontwikkeling (365K).

Overhead Betreft projectlasten die worden gedekt BDUR Strategische projecten.

Mutaties reserves Mutaties in de reserves worden als incidenteel aangemerkt, dit betreffen de volgende posten: • • • • • •

Onttrekking HSL (-283K) Onttrekking BDUR Strategische projecten (-121K) Onttrekking BDUR BTW (-140K) Onttrekking reserve SaaS (-82K) Onttrekking reserve Doorontwikkeling (-365K) Storting in de reserve SaaS (357K)

3.5 Overzicht op taakvelden In deze paragraaf is het overzicht op taakvelden ingevoegd. (bedragen x 1.000)

Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027

Lasten • 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer • 8.3 Wonen en Bouwen • 0.5 Treasury • 0.4 Overhead • 0.9 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

€ € € € € €

77.479 1.898 502 14.582 94.461

€ € € € € €

80.696 1.977 605 15.356 98.633

€ € € € € €

82.671 2.054 797 15.362 100.883

€ € € € € €

83.879 2.134 796 15.919 102.727

Baten • 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer • 0.5 Treasury • 0.4 Overhead Totaal baten Totaal saldo van lasten en baten

€ € € € €

-93.322 -502 -93.824 638

€ € € € €

-97.025 -605 -97.630 1.003

€ € € € €

-100.176 -797 -100.972 -89

€ € € € €

-102.031 -796 -102.827 -100

• 0.10 Mutaties reserves Onttrek k ing aan reserves Toevoeging aan reserves

€ €

-995 357

€ €

-1.369 366

€ €

-286 375

€ €

-275 375

Totaal mutaties reserves

€

-638

€

-1.003

€

100

Totaal saldo van lasten en baten incl. mutaties reserves

€

-0

€

-0

3.6 Overzicht op programma en economische kostencategorieën (bedragen x 1.000)

Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027

Lasten • 1.1 Salarissen en Sociale Lasten • 2.1 Belastingen • 3.5.1 Ingeleend Personeel • 3.8 Overige Goederen en Diensten • 5.1 Rente • 7.2 Mutatie Voorzieningen • 7.3 Afschrijvingen • 7.4 Toegerekende Reële en Bespaarde Rente • 7.5 Overige Verrekeningen

€ € € € € € € € €

62.914 203 1.674 21.031 502 562 7.159 357 60

€ € € € € € € € €

65.473 208 2.452 21.452 605 562 7.376 446 60

€ € € € € € € € €

67.137 213 1.800 21.787 797 562 7.916 611 60

€ € € € € € € € €

68.940 213 1.890 21.420 796 562 8.237 611 60

Totaal lasten

€

94.461

€

98.633

€

100.883 €

102.727

Baten • 3.2 Duurzame Goederen • 3.5.2 Uitgeleend Personeel • 3.8 Overige Goederen en Diensten • 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk • 5.1 Rente • 4.3.2 Inkomensoverdrachten - Gemeenten • 7.4 Toegerekende Reële en Bespaarde Rente • 7.5 Overige Verrekeningen

€ € € € € € € €

-230 -156 -2.219 -13.504 -88 -77.213 -414 -

€ € € € € € € €

-120 -25 -2.264 -14.507 -88 -80.109 -517 -

€ € € € € € € €

-120 -25 -2.312 -15.266 -88 -82.452 -709 -

€ € € € € € € €

-120 -25 -2.301 -15.266 -88 -84.319 -708 -

Totaal baten Totaal saldo van lasten en baten

€ €

-93.824 638

€ €

-97.630 1.003

€ €

-100.972 -89

€ €

-102.827 -100

• 7.1 Mutatie Reserves Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

€ €

-995 357

€ €

-1.369 366

€ €

-286 375

€ €

-275 375

Totaal mutaties reserves

€

-638

€

-1.003

€

100

Totaal saldo van lasten en baten incl. mutaties

€

-0 €

€

-0 €

4 Bijlagen

BIJLAGEN 4.1 Tariefstelling Tarievenbesluit personeel Veiligheidsregio 2024 Voor verantwoording van personele inspanningen bij projecten is het noodzakelijk dat het DB hiervoor een uurtarief vaststelt. Op basis van begroting, rekening houdend met een opslag voor bemiddeling, begeleiding, risico en administratieve verwerking e.d., zijn de volgende uurtarieven bepaald voor 2024: Laag

(schaal 5/6/7)

€ 88

Middel

(schaal 8/9/10)

€ 113

Hoog

(schaal 11/12/13)

€ 153

Deze tarieven zijn met name bedoeld voor de verantwoording van projectmatige zaken en subsidies. Ten behoeve van individuele afspraken wordt de mogelijkheid van maatwerk open gehouden. Zo nodig dienen deze tarieven nog te worden verhoogd met 21% BTW. In principe is het beschikbaar stellen van personeel belast met BTW. Alleen in gevallen waarbij sprake is van een individueel contract in het kader van ‘arbeidsmobiliteit’ (= individueel opleidings- / ontwikkelingstraject), dan wel er expliciet vrijstelling is verleend door de inspecteur, kan heffing van BTW buiten beschouwing blijven. De in rekening te brengen BTW is overigens voor gemeenten compensabel in het kader van het BTW compensatiefonds.

4.2 Lijst van veelgebruikte afkortingen

Veiligheidsregio MWB

Aan de Colleges van Burgemeester en Wethouders alsmede de Raden van de 24 gemeenten in Midden- en West-Brabant

Tramsingel 71, Breda Postbus 3208 5003 DE Tilburg Telefoon (088) 2250100 www.veiligheidsregiomwb.nl

Datum Onze referentie

21 april 2023 U.036242

Behandeld door Doorkiesnummer

Uw referentie

E-mail

Uw brief van

Onderwerp

Jolanda Trijselaar 088-2250100 Jolanda.trijselaar@vrmwb.nl Jaarstukken 2022

Geachte leden van het College en de Gemeenteraad, In de vergadering van 20 april 2023 heeft het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) de jaarstukken 2022 vastgesteld. De jaarstukken worden u hierbij ter informatie aangeboden. In 2022 rollen we van de ene grote crisis in de andere. Terwijl corona naar de achtergrond verdwijnt, krijgen we te maken met de oorlog in Oekraïne. De VRMWB coördineert de opvang van Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers in onze regio. We werken nauw samen met onze gemeenten en treden op als ondersteuner, verbinder en aanjager om gezamenlijk te zorgen voor een thuis voor iedereen. Ook bestrijden we met succes vele incidenten in onze regio. Aan het begin van het jaar is er een zeer grote brand in een historisch pand in de binnenstad van Bergen op Zoom. Ook zijn er grote branden in een papierhal in Dongen, bij de aanmaakblokjesfabriek in Oisterwijk, in de machinekamer van een passagiersschip en in een kledingloods in Tilburg. In september raakt in Etten-Leur een goederentrein geladen met personenauto's een bovenleiding, waardoor diverse auto’s in brand raken. In totaal hebben we in 2022 8.646 incidenten.

Hiervan rukken we 2.988 keer uit voor brand zoals natuurbranden en brand in gebouwen, 1.429 keer voor dienstverlening zoals liftopsluiting en incidenten met dieren en 1.269 keer voor incidenten op het gebied van leefmilieu zoals uitval nutsvoorziening en stankoverlast. In totaal zijn er 8 GRIP incidenten. Op 13 april 2022 is de Risk Factory in de oude Dongecentrale in Geertruidenberg geopend. Er is hard gewerkt om deze nieuwe tak van sport op te bouwen, in een uitstekende samenwerking met de partners Regionale Ambulance Voorziening (RAV), GGD, Waterschap, Politie, provincie, Interpolis en onze eigen collega’s. Door te oefenen met diverse scenario’s weten de kinderen veel beter hoe ze kunnen handelen als de nood echt een keer aan de man is. In 2022 hebben 2.500 kinderen van 85 scholen de Risk Factory bezocht. We hebben veel bereikt op een veelheid aan onderwerpen. In totaal zijn er 63 doelstellingen voor 2022 geformuleerd. Daarvan zijn er 43 gerealiseerd of verlopen volgens planning. Over het boekjaar 2022 hebben we een positief resultaat behaald van € 941.000 (1% van de begroting). Hieronder wordt het resultaat kort toegelicht. Paragraaf 1.3 en 4.6 van de jaarstukken geeft u een uitgebreide verschillenanalyse per pijler.

info@veiligheidsregiomwb.nl | www.veiligheidsregiomwb.nl

Categorie (bedragen x € 1000) Opleiding en oefenen RCC (Regionaal Coördinatiecentrum)

Verschil Begroting - Toelichting jaarrekening 2022 € 1.103 Voordelig € 622 Voordelig

GHOR Loonkosten -/- inhuur op formatie

€ 479 Voordelig € 235 Voordelig

Programma's

€ 202 Voordelig

Informatievoorziening Storting in voorziening

€ 121 Voordelig -€ 648 Nadelig

Taakstelling Vrijwilligers

-€ 344 Nadelig -€ 338 Nadelig

Bedrijfsvoering Storting en onttrekking reserves

-€ 327 Nadelig -€ 211 Nadelig

Overige verschillen

-€ 46 Nadelig

Totaal

€ 941 Voordelig

Na resultaatbestemming bedraagt het te verdelen resultaat voor 2022 € 800.000. Dit bedrag wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten naar rato van het kostenverdeelmodel. De egalisatiereserve kapitaallasten wordt bij de resultaatbestemming 2022 opgeheven conform bestuursbesluit van 9 februari 2022. Het gaat om een bedrag van € 8.700.000. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Door het opheffen van de egalisatiereserve vertalen toekomstige afwijkingen op het investeringsplan zich direct in een wijziging van de gemeentelijke bijdragen. Dit vraagt van gemeenten wellicht extra beheersmaatregelen. Bovenstaande leidt tot de volgende uitkering per gemeente:

info@veiligheidsregiomwb.nl | www.veiligheidsregiomwb.nl

We hopen dat deze brief en de bijlage u een goed inzicht geven in de (financiële) resultaten van het afgelopen jaar. Voor een nadere toelichting kunt u ons uiteraard altijd benaderen. Wellicht ten overvloede wil ik u graag nogmaals wijzen op ons Jaaroverzicht 2022. In dit digitale jaaroverzicht leest u alles over onze projecten, activiteiten en vernieuwingen, waarmee we een bijdrage hebben geleverd aan de veiligheid in onze regio. Via onderstaande link of de QR-code komt u bij het Jaaroverzicht 2022. Jaaroverzicht Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (vrmwb.nl)

Met vriendelijke groet, namens het Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant,

Jolanda Trijselaar Algemeen Directeur/ Regionaal Commandant

Bijlage: Jaarstukken 2022

info@veiligheidsregiomwb.nl | www.veiligheidsregiomwb.nl

Vergadering

Algemeen Bestuur Datum 20 april 2023

4.1 Jaarstukken 2022 Portefeuillehouder DB: De heer J.F.M. Janssen Portefeuillehouder VD: Mevrouw J. Trijselaar Stuknummer: AB2023.04.20/4.1 STATUS VOORSTEL Informatief

Besluitvormend

Oordeelsvormend

BESLISPUNTEN Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd om: 1. De jaarstukken van Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 2022 vast te stellen en vóór 15 juli 2023 Gedeputeerde Staten hiervan in kennis te stellen. 2. Kennis te nemen van het positief saldo van de jaarrekening 2022 ad. € 941.000. 3. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming 2022 en verrekening naar de deelnemende gemeenten van het restant ad. € 800.000. 4. Te besluiten om de egalisatiereserve kapitaallasten ad € 8.700.000 op te heffen en terug te betalen aan de deelnemende gemeenten conform kostenverdeelmodel. TOELICHTING We hebben in 2022 veel bereikt op een veelheid aan onderwerpen. In totaal zijn er 63 doelstellingen voor 2022 geformuleerd. Daarvan zijn er 43 gerealiseerd of verlopen volgens planning. Aantal doelstellingen 43 11 9 63

Doelstelling is gereed/behaald of verloopt volgens planning Doelstelling wijkt af van planning, maar is grotendeels behaald Doelstelling is niet behaald Totaal

In het afgelopen jaar heeft werkdruk een impact gehad op onze organisatie. De crisisorganisatie die zich tot het begin van 2022 richtte op corona ging naadloos over in een andere crisis als gevolg van de oorlog in Oekraïne. Ondanks dat zijn we in staat gebleken om de meeste doelstellingen te realiseren. Resultaat 2022 Het jaarrekeningresultaat voor 2022 komt uit op een bedrag van € 941K (positief). Onderstaand wordt het jaarrekeningresultaat 2022 op BBV programmaniveau weergeven: Begroting 2022 (bedragen x 1.000)

Lasten

Baten

Begroting 2022 na wijziging Saldo

Lasten

Baten

Rekening 2022

Saldo

Lasten

Baten

begroting /- rekening Saldo

Programma Veiligheid

€ 69.564 € -70.811 € -1.247

€ 71.016 € -72.645 € -1.629

€ 74.417 € -77.439 € -3.022

€

1.393

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten

€ 447 € -447 € € 13.039 € -11.850 € 1.189 € € € -

€ 464 € -464 € € 14.406 € -11.912 € 2.494 € € € -

€ 473 € -473 € 0 € € 14.656 € -11.922 € 2.734 € € € € €

-0 -241 -

€ 83.050 € -83.107 €

-58

€ 85.886 € -85.022 €

865

€ 89.546 € -89.834 €

-287

€

1.152

Subtotaal mutaties reseves

€ 7.988

€

-865

€

-654

€

-211

Gerealiseerde resultaat

€ 91.038 € -91.038 €

€ 86.226 € -86.226 €

€ 89.886 € -90.828 €

-941

€

941

€ -7.931

€

340

€ -1.205

340

€

-994

De achterliggende redenen van het positieve resultaat zijn: Categorie (bedragen x € 1000)

Opleiding en oefenen

RCC (Regionaal Coördinatiecentrum) GHOR

Loonkosten -/- inhuur op formatie

Programma's

Verschil Toelichting Begroting Jaarrekening 2022 € 1.103 Het voordelige resultaat op opleiden en oefenen wordt veroorzaakt door: - Een lager aantal aanmeldingen en instroom van nieuwe brandweermensen;· - Door de ontwikkeling van nieuwe kwalitatieve vakbekwaamheidsprogramma's, die beter aansluiten bij de behoeften en nieuwe standaarden, is terughoudend omgegaan met de uitvoering van het programma 2022; - Het in gezamenlijkheid uitvoeren van trainingen met VR Zeeland leidt tot een kostenbesparing; - De annulering van aantal oefenmomenten vanwege onze aandacht voor crises; - Een onderbesteding op het opleidingsprogramma van het operationeel centrum brandweer (OCB) en droneteam. € 622 Voor de afrekening van 2020 en 2021 was in de jaarrekening 2021 een bedrag van € 1,1 miljoen gereserveerd. Dit bedrag was gebaseerd op basis van de businesscase, omdat de definitieve lasten destijds nog niet bekend waren. De werkelijke afrekening over 2020 en 2021 is lager en levert een incidenteel saldo van € 622k op. € 479 De GHOR heeft een positief resultaat van 479k. De onderbesteding is te verklaren door een krapte in de personele bezetting en de focus op operationele- en crisiswerkzaamheden. Projecten op het gebied van innovatie zijn minder opgepakt. De afgelopen jaren zien we jaarlijks een overschot op het GHOR budget.

Het GHOR-team heeft als gevolg van beperkte personele capaciteit de focus gelegd op de crisisinzet en het behalen van doelen in het reguliere werk. De gewenste doorontwikkeling binnen het team en (innovatie)projecten, zoals zorgrisicoprofiel en informatiegestuurd werken, vonden niet of minder plaats. Dit heeft niet geleid tot nieuwe risico’s, wel tot enige achterstand waar het gaat om voorbereiding op toekomstige crises. € 235 Het resultaat op loonkosten wordt bepaald door meerdere factoren. Enerzijds voordelig door niet of pas later ingevulde vacatures (€ 840k) en hogere opbrengsten voor detacheringen en uitkeringen UWV/ABP (€ 197k). Anderzijds nadelig door o.a. inhuur op formatieplaatsen (-/- € 228k), overwerk o.a. door kazernering van beroeps (-/€ 107k), hogere instructievergoedingen voor opleidingen (-/- € 179k) en salarislasten van boventallige medewerkers die ten laste van de exploitatie zijn gebracht ipv de reserve (-/- € 288k). € 202 Binnen het programma Veilige Leefomgeving is de ontwikkeling van een tool veilige wijkaanpak doorgeschoven naar 2023. Binnen het programma Informatiepositie is de bijdrage aan Fieldlab lager dan begroot door de uitloop van Fieldlab fase 1. Daarnaast zijn er projecten naar 2023 doorgeschoven waaronder de Masterclass Presterend Vermogen, Operationele risicometer en Virtuele assistent.

Informatisering

€ 121 Een aantal SaaS projecten in de Operationele Informatievoorziening is vertraagd. Dit wordt veroorzaakt doordat leveranciers de verwachte oplevertermijnen in software ontwikkeling niet realiseren en door onvoldoende project capaciteit binnen informatisering. Er is een structureel voordeel ontstaan door contractaanpassing voor de applicatie voor de registratie van opleidingen en trainingen (AG5) en het uitfaseren van digitale bereikbaarheidskaarten. Ook is er een voordeel ontstaan doordat de SaaS projecten ‘Vervanging financieel systeem’ en ‘Document Management Systeem – Records Management Applicatie (DMS-RMA)’ vertraagd zijn (implementatie in 2023).

Storting in voorziening

€ -648 Eerste storting in voorziening spaarverlof conform wetgeving en een extra storting in voorziening meerjaren onderhoudsplannen (MJOP) kazernes conform actualisatie.

Taakstelling

€ -344 Dit betreft het onbenoemde deel van de destijds nog in te vullen taakstelling 2022. In de begroting 2023 is deze taakstelling verwerkt en toegewezen.

Vrijwilligers

€ -338 Op de loonkosten van vrijwilligers ontstaat een nadeel door een toename van het aantal inzetten, het vaker oefenen en het inzetten/ kazerneren van vrijwilligers op dagdiensten en beroepsposten. € -327 Het nadelige resultaat heeft diverse oorzaken. Op de verkoop, inruil en afboeking van boekwaarden op activa ontstaat per saldo een voordelig resultaat. Ook op kleding, thuiswerkvergoeding, verzekeringen en schades voertuigen zijn voordelen ontstaan. Terwijl de kosten van werving en selectie, diverse werkkosten, gemeentelijke belastingen, schades aan objecten, brandstof en arbo hebben geleid tot een nadelig effect.

Bedrijfsvoering

Storting en onttrekking reserves

€ -211 Als gevolg van de vertraging in de SaaS projecten wordt er minder onttrokken uit de reserve.

Overige verschillen

€ 46 Diverse kleinere verschillen op de baten en lasten

Totaal

€ 941

Paragraaf 4.6 van de Jaarrekening 2022 geeft u een uitgebreide verschillenanalyse per pijler. In de jaarstukken wordt conform BBV de realisatie vergeleken met de begroting. Voorstel resultaatbestemming 2022: 1. BDuR strategische projecten: Conform afspraak in het AB van 1 februari 2018 wordt 15% van het totale positieve resultaat gestort in de reserve BDuR strategische projecten. Dit gedeelte van het jaarresultaat wordt gebruikt voor strategische projecten en de ontwikkelagenda. Dit betreft voor 2022 een bedrag van € 141k. Opbouw te verdelen resultaat 2022

Resultaat 2022

€ 941.092

Dotatie reserve BDuR strat. projecten

€ 141.164

Restant te verdelen

€ 799.928

Verdeling restant resultaat 2022: Na resultaatbestemming bedraagt het te verdelen resultaat voor 2022 € 800k. Dit bedrag wordt uitgekeerd/verrekend met de deelnemende gemeenten naar rato van het kostenverdeelmodel. Opheffen egalisatiereserve kapitaallasten: De egalisatiereserve kapitaallasten wordt bij de resultaatbestemming 2022 opgeheven conform bestuursbesluit AB 2022.0 2.09/3.5. Het gaat om een bedrag van € 8.7M. Dit bedrag wordt terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Door het opheffen van de egalisatiereserve vertalen toekomstige afwijkingen op het investeringsplan zich direct in een wijziging van de gemeentelijke bijdragen. Dit vraagt van gemeenten wellicht extra beheersmaatregelen. Bovenstaande leidt tot de volgende uitkering per gemeente: Gemeente

Alphen-Chaam

% kostenverdeelmodel 1,01% €

Altena

4,57% €

Baarle-Nassau Bergen op Zoom

Restant te Egalisatiereserve verdelen kapitaallasten resultaat 8.111 € 88.214 € 36.535

€

0,78% €

6.264

5,91% €

47.246

Breda

16,50% €

Dongen

1,97% €

Drimmelen Etten-Leur

Totaal te ontvangen 96.325

397.354

€

433.889

€

68.127

€

74.390

€

513.848

€

561.094

132.015

€

1.435.796

€

1.567.811

15.737

€

171.160

€

186.898

2,33% €

18.648

€

202.816

€

221.464

3,50% €

27.960

€

304.087

€

332.047

Geertruidenberg

1,98% €

15.830

€

172.169

€

187.999

Gilze en Rijen

2,21% €

17.702

€

192.526

€

210.228

Goirle

1,77% €

14.188

€

154.305

€

168.493

Halderberge

2,65% €

21.176

€

230.305

€

251.480

Hilvarenbeek

1,38% €

11.051

€

120.189

€

131.240

Loon op Zand

1,87% €

14.955

€

162.648

€

177.602

Moerdijk

4,38% €

35.008

€

380.751

€

415.760

Oisterwijk

2,24% €

17.938

€

195.093

€

213.030

Oosterhout

4,81% €

38.500

€

418.722

€

457.222

Roosendaal

6,92% €

55.366

€

602.163

€

657.529

Rucphen

1,71% €

13.714

€

149.157

€

162.872

Steenbergen

2,11% €

16.903

€

183.841

€

200.744

Tilburg

21,56% €

172.489

€

1.875.981

€

2.048.470

Waalwijk

4,03% €

32.249

€

350.741

€

382.990

Woensdrecht

2,09% €

16.682

€

181.436

€

198.118

Zundert

1,71% €

13.661

€

148.571

€

162.232

Totaal

100,00% €

799.928

€

8.700.000

€

9.499.928

(VERVOLG) PROCES Na vaststelling passen we de reservepositie aan en verrekenen we het restant resultaat 2022 met de gemeenten in 2023, evenals de opgeheven egalisatiereserve kapitaallasten. BIJGEVOEGD Bijlage 1: Jaarstukken Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant 2022 Bijlage 2: Controleverklaring jaarrekening 2022 en begeleidende brief

Jaarstukken 2022 Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 12 april 2023 met kenmerk 312019006.23.118

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

ValidSigned door W. Kalkman RA op 14-04-2023

Jaarstukken 2022

1 ALGEMEEN ................................................................................................................................................... 6 1.1 Korte terugblik .................................................................................................................................... 7 1.2

Bestuur............................................................................................................................................... 9

1.3

Resultaat ............................................................................................................................................ 9

1.4

Reservepositie ................................................................................................................................. 11

2 PROGRAMMA VEILIGHEID ........................................................................................................................ 12 2.1 Algemeen ......................................................................................................................................... 13 2.2

Inzet langdurige crises: corona, opvang ontheemden ..................................................................... 13

2.3

Stimuleren van een redzame samenleving ..................................................................................... 16

2.4

Bijdragen aan een veilige leefomgeving .......................................................................................... 19

2.5

Hulpvaardige en slagvaardige inzet ................................................................................................ 23

2.6

Wendbare en duurzame organisatie ............................................................................................... 30

3 PARAGRAFEN ............................................................................................................................................ 36 3.1 Bedrijfsvoering ................................................................................................................................. 37 3.2

Wet Open Overheid (Woo) .............................................................................................................. 41

3.3

Financiering ..................................................................................................................................... 41

3.4

Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen............................................................................... 44

3.5

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................... 47

3.6

Verbonden partijen .......................................................................................................................... 53

4 JAARREKENING ......................................................................................................................................... 55 4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ........................................................................ 56 4.2

Balans .............................................................................................................................................. 58

4.3

Toelichting op de balans .................................................................................................................. 59

4.4

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen .................................................................... 67

4.5

Baten en lasten ................................................................................................................................ 68

4.6

Overzicht lasten en baten: verschillenanalyse ................................................................................ 69

4.7

Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien ............................................................. 73

4.8

Overzicht incidentele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen .................... 73

4.9

Begrotingsrechtmatigheid ................................................................................................................ 76

4.10

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector ........................... 78

4.11

Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SISA) .............................................................. 80

4.12

Financieel overzicht op taakvelden ................................................................................................. 81

5 OVERIGE GEGEVENS ................................................................................................................................ 82 5.1 Gebeurtenissen na balansdatum ..................................................................................................... 83 5.2

Controleverklaring ............................................................................................................................ 84

6 BIJLAGEN .................................................................................................................................................... 85 6.1 Intekentaken .................................................................................................................................... 86 6.2

Gemeentelijke bijdrage en Rijksbijdrage ......................................................................................... 87

6.3

Lijst van veelgebruikte afkortingen .................................................................................................. 88

6.4

Rapportages van incidenten ............................................................................................................ 90

Jaarstukken 2022

Leeswijzer De jaarstukken 2022 bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en overige gegevens. Het jaarverslag is opgenomen in hoofdstuk 2 en 3 en de jaarrekening in hoofdstuk 4. De jaarstukken hebben de volgende indeling: Hoofdstuk 1 Algemeen Dit hoofdstuk geeft een korte samenvatting, een beschrijving van het bestuur, een analyse van het behaalde resultaat en een overzicht van de reservepositie. Hoofdstuk 2 Programma Veiligheid Hoofdstuk 2 geeft inzicht in de realisatie van de doelstellingen en de inzet van de financiële middelen per thema. Hoofdstuk 3 Paragrafen In dit hoofdstuk zijn de paragrafen opgenomen conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit betreft een verantwoording over de beheersmatige aspecten. Hoofdstuk 4 Financiële rapportages Hoofdstuk 4 bestaat onder andere uit de balans, de toelichting erop en een overzicht van baten en lasten. Hoofdstuk 5 Overige gegevens In dit hoofdstuk staan de overige gegevens van de jaarstukken; gebeurtenissen na balansdatum en de controle verklaring van de accountant. Hoofdstuk 6 Bijlagen In de bijlagen is de lijst met gebruikte afkortingen en een overzicht van de intekentaken Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) en kazernes opgenomen.

Jaarstukken 2022

1 Algemeen

Jaarstukken 2022

1.1 Korte terugblik Corona speelt aan het begin van 2022 nog een rol in onze dagelijkse werkzaamheden, maar al snel krijgen we te maken met een nieuwe crisis als Rusland in februari Oekraïne binnenvalt. De crisisorganisatie gaat hierdoor naadloos over van de ene naar de andere crisis. We monitoren thema’s die samenhangen met de oorlog zoals cyberdreiging, nucleair, uitval van vitale sectoren en schaarste. De nadruk ligt op de opvang van ontheemden: Oekraïners en later ook asielzoekers, statushouders en vergunninghouders vanwege grote capaciteitsproblemen in Ter Apel en bij het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers (COA). De verantwoordelijkheid voor de opvang ligt bij de 24 gemeenten, wij hebben een coördinerende rol. We dragen bij aan het informatiemanagement, de coördinatie van de vluchtelingenspreiding, de ondersteuning van het bestuurlijke afstemmingsoverleg (BAO), het inrichten van diverse crisisnoodopvangplekken en de verbinding met het land en de andere regio’s. Landelijk zijn we aangesloten bij het Knooppunt Coördinatie en Informatie Oekraïne (KCIO). De vluchtelingencrisis en de oorlog in Oekraïne bestaat gelijktijdig met andere crises, zoals de stikstofcrisis, de boerenprotesten en de droogte. De gezamenlijkheid van deze crises leidt tot prijsstijgingen, met name op brandstof en energie.

Ook hebben we te maken met langere levertijden van bijvoorbeeld voertuigen en uniformen. De financiële effecten hiervan vormen een uitdaging voor onze begroting 2023 en verder. Incidenten Afgelopen jaar hebben we met succes vele incidenten bestreden. Aan het begin van het jaar is er een zeer grote brand in een historisch pand in de binnenstad van Bergen op Zoom. Ook zijn er grote branden in een papierhal in Dongen, bij de aanmaakblokjesfabriek in Oisterwijk, in de machinekamer van een passagiersschip en in een kledingloods in Tilburg. In september raakt in Etten-Leur een goederentrein geladen met personenauto's een bovenleiding, waardoor diverse auto’s in brand raken. Door de aanhoudende droogte worden we geconfronteerd met berm- en natuurbranden, zoals op de Kalmthoutse Heide, in Sprang-Capelle en in Bergen op Zoom. Samen met de andere regio's in ZuidNederland hebben we een handcrewteam opgericht speciaal voor de bestrijding van natuurbranden. Vanaf april 2023 is dit team operationeel. Evenementen en jaarwisseling De Tilburgse kermis, ‘La Vuelta Holanda’ en diverse festivals hebben zonder grote incidenten plaatsgevonden. De goede voorbereidingen van de hulpdiensten in aanloop naar de jaarwisseling hebben ook hun vruchten afgeworpen. Veel relatief, kleine incidenten maakten dat er sprake was van een weliswaar drukke maar goed beheersbare jaarwisseling.

Parate veiligheidsregio, klaar voor actuele uitdagingen Onder leiding van een bestuurlijke commissie is in het rapport ‘Tijd voor Reflectie op rollen, taken, kernkwaliteiten en mogelijke besparingen’ een vijftal profielen beschreven vanuit de vraag ´Wat voor veiligheidsregio willen wij zijn?’. Per profiel is gekeken naar de rol, positie, kernkwaliteiten en taken van de veiligheidsregio. Aan de hand van het rapport heeft het bestuur een discussie gevoerd over de rollen en taken van Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant, wat heeft geleid tot de keuze voor Profiel 4: ‘Een parate veiligheidsregio klaar voor actuele uitdagingen’. Dit profiel is als uitgangspunt genomen bij het schrijven van het Beleidsplan 2023 – 2027 en de plannen die daaraan ten grondslag liggen. Behalve ons Beleidsplan zijn ook het Regionaal Risicoprofiel, het Regionaal Crisisplan, Multidisciplinair Oefenbeleidsplan en het Dekkings- en Spreidingsplan geactualiseerd. Ons Bestuur heeft in februari 2023 deze meerjaren beleidsstukken met veel waardering ontvangen. De gemeenteraden hebben tot 19 juni 2023 de gelegenheid om hun zienswijze te geven. Toekomstbestendige Brandweerzorg We zijn gestart met een programma Toekomstbestendige Brandweerzorg omdat er zorg bestaat over het huidige brandweersysteem in Nederland. Dit uit zich bijvoorbeeld in de beschikbaarheid van vrijwilligers, met name overdag op werkdagen.

Een aantal posten heeft te maken met structurele vacatures en het blijkt lastig om nieuwe vrijwilligers te vinden. Ook is het vrijwilligersbestand relatief verouderd en houden we daarom komende jaren rekening met extra uitstroom. De trend is bovendien dat nieuwe vrijwilligers minder lang in dienst blijven en eerder stoppen met werken bij de brandweer. Het effect hiervan is dat de paraatheid onder druk staat. Dat effect is overdag groter omdat steeds minder vrijwilligers overdag beschikbaar zijn. Om vacatures in te vullen wordt er een grotere inspanning gevraagd om te werven en is er meer druk om nieuwe brandweercollega’s op te leiden. De druk op de opleidingscapaciteit wordt verder vergroot doordat beroeps brandweermensen maximaal 20 jaar in een bezwarende functie mogen werken. Gefaciliteerd door

Jaarstukken 2022

de veiligheidsregio bereiden zij zich voor op een tweede loopbaan. Hoewel de eerste groep die onder dit beleid valt nog geen 20 jaar in dienst is, ervaren we in de praktijk dat het uitstroommoment nóg eerder is - al vanaf 13 jaar - omdat collega’s zekerheid willen over hun toekomst. Binnen de 24-uursdienst is dus sprake van een versnelde uitstroom die vraagt om meer instroom van nieuwe collega’s. Er moet hiervoor meer geworven en – steeds vaker – nog opgeleid worden. De nieuwe collega’s moeten bovendien versneld worden opgeleid voor specialistische taken. Het verlies aan ervaring legt een druk op de personeels- en opleidingsplanning en brengt operationele risico’s met zich mee. Aan de andere kant voert de universiteit van Maastricht een onderzoek uit naar duurzame inzetbaarheid van brandweermedewerkers, waarvan de resultaten worden gebruikt bij het heroverwegen van het tweede loopbaanbeleid. In afwachting hiervan zijn in het najaar van 2022 afspraken gemaakt, waardoor 20-jarigen uitstel kunnen aanvragen totdat er landelijk een definitieve oplossing komt voor duurzame inzetbaarheid van brandweermensen. Ondertussen loopt het oefencentrum Safety Village tegen de grenzen van de opleidingscapaciteit aan. Naast de toegenomen opleidingsbehoefte is ook de druk op (realistisch) oefenen groot.

In het landelijke belevingsonderzoek over werken bij de brandweer geeft een substantieel deel (40%) van de respondenten aan dat hun vakbekwaamheid tijdens Corona achteruit is gegaan. Daarnaast is er sprake van een ‘gap’ in het nieuwe vakbekwaamheidsprogramma. In de vernieuwde landelijke opleidingscurricula is een aantal onderwerpen versterkt, zoals de nieuwe brandweerdoctrine en de basisprincipes brandbestrijding. Om de opleidingen qua duur niet voortdurend uit te laten dijen, is een aantal onderwerpen uit het opleidingsprogramma geschrapt. Deze moeten wel via het regionale vakbekwaamheidsprogramma worden aangeboden. Kortom, we hebben een stevige uitdaging als het gaat om werving, opleiding, bijscholing en (realistisch) oefenen en voldoende vakbekwaam personeel paraat hebben. Deze problematiek brengen we zo goed mogelijk in beeld en we bereiden een business case voor om faciliteiten en organisatie op orde te brengen. Onderzoek paraatheid brandweer Diverse ontwikkelingen zijn in het afgelopen jaar aanleiding geweest om een extern onderzoek te laten uitvoeren naar de paraatheid van de brandweer Midden- en West-Brabant. Vooral de gevolgen van de Europese Deeltijdrichtlijn zijn hier debet aan. Door deze ontwikkeling is het in de nabije toekomst niet meer mogelijk vrijwillige brandweermedewerkers te kazerneren of consigneren als aanvulling op de beroepsbezetting.

Dit heeft consequenties voor de feitelijke bezetting van een aantal kazernes in de regio, met name Roosendaal, Bergen op Zoom, Oosterhout en Waalwijk omdat hier structureel gebruik gemaakt wordt van vrijwilligers om de roosters te vullen van de 24 uursdienst en de dagdienst. De paraatheid van zowel Roosendaal als Bergen op Zoom staat al langere tijd onder druk. Mede op aandringen van de Ondernemingsraad is een onderzoek uitgevoerd door een extern bureau naar de benodigde bezetting. Op basis daarvan heeft het bestuur besloten om te kiezen voor een tijdelijke oplossing door het structureel kazerneren van vrijwilligers om te voorzien in de ophoging van de operationele formatie van 48 tot 52 plekken (Markiezaten), naast de inzet van dagdienstmedewerkers met een repressieve achtergrond. Versterking crisisbeheersing en informatiepositie De inzet bij landelijke en langdurige crises heeft de afgelopen jaren een grote wissel getrokken op de capaciteit van de veiligheidsregio’s en flexibiliteit van (en werkdruk bij) individuele collega’s. De rijksoverheid heeft ten behoeve van de versterking van de landelijke inzet op crisisbeheersing extra middelen beschikbaar gesteld voor de veiligheidsregio’s.

Hiermee moet de bovenregionale en landelijke samenwerking beter georganiseerd en geborgd worden, maar moeten de veiligheidsregio’s vooral op regionaal niveau kwalitatief en kwantitatief robuuster worden georganiseerd. Denk aan het verder professionaliseren van crisisbeheersing, het inrichting van Veiligheids Informatie Knooppunten (VIK), en de ontwikkeling en beheer van informatiesystemen. Ook wordt een informatie-, actie- en coördinatiepunt voor het Rijk, regio’s en partners (KCR2) ingesteld. In een landelijk bestuursakkoord is vastgesteld dat er vanaf 2023 structureel € 83 miljoen wordt toegevoegd aan de Brede doeluitkering rampenbestrijding (BDUR). Deze aanvulling wordt in vier jaar opgebouwd. Dit betekent voor ons een structurele investering van € 1,88 miljoen in 2023. Opening Risk Factory Na twee jaar voorbereiding is op 13 april de Risk Factory in de oude Dongecentrale in Geertruidenberg geopend. Er is hard gewerkt door het projectteam en scenarioteam om deze nieuwe tak van sport op te bouwen, in een uitstekende samenwerking met de partners Regionale Ambulance Voorziening (RAV), GGD, Waterschap, Politie, provincie, Interpolis en veel van onze eigen collega’s. Door te oefenen met diverse scenario’s weten de kinderen veel beter hoe ze kunnen handelen als de nood echt een keer aan de man is. In 2022 hebben al zo’n 2.500 kinderen van 85 scholen de Risk Factory bezocht.

Jaarstukken 2022

Medewerkers Net als binnen vele andere organisaties leidt begin dit jaar een uitzending over grensoverschrijdend gedrag bij The Voice tot interne discussie en helaas zelfs tot een incidenteel ontslag. Vanuit het management wordt gestreefd om inclusie, integriteit en diversiteit permanent onderdeel van gesprek te laten zijn bij al ons handelen. We zien dat hulpverleners steeds vaker betrokken zijn bij incidenten die een grote impact hebben, ook hier is persoonlijke aandacht voor de medewerker onontbeerlijk. In 2022 is daarom een Team Collegiale Opvang opgericht om de nazorg binnen onze organisatie beter te borgen. Helaas betreuren wij ook het overlijden van drie van onze brandweervrijwilligers. Dit heeft een grote weerslag op het korps, in het bijzonder de getroffen ploegen.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1433/documents/38559