06. RBL 1e begrotingswijziging 2024 en jaarstukken 2023.pdf

Bezoekadres: Claudius Prinsenlaan 10 4811 DJ Breda Postadres: Postbus 90156 4800 RH Breda Tel. (076) 529 81 info@rblwest-brabant.nl www.rblwest-brabant.nl

uw brief

Datum

-

22 april 2024

Onderwerp

Informatie

Bijlagen

Jaarrekening 2023 en eerste begrotingswijziging 2024

info@RBLWest-Brabant.nl Telefoon: 076-5298110

- concept jaarrekening RBL 2023 - jaarverslag 2022/2023 - Eerste begrotingswijziging 2024

Aan:

Ons kenmerk

De colleges en de raden van de gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten,

Geachte mevrouw, mijnheer, Uw gemeente neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten, beter bekend onder de naam Regionaal Bureau Leren (RBL) West Brabant. Hierbij ontvangt u de concept jaarrekening 2023 zoals deze ter informatie aan het bestuur is voorgelegd op 10 april 2024. Tevens ontvangt u de eerste begrotingswijziging 2024. Deze is door het bestuur op 10 april vastgesteld met de opdracht om de begrotingswijziging tekstueel aan te passen. De aangepaste versie vindt u in de bijlage. Wij verzoeken u vriendelijk om deze aan uw raden voor een zienswijze voor te leggen. Normaal gesproken sturen wij met de jaarrekening ook de conceptbegroting van het jaar daarop (2025) mee. Dat lukt op dit moment niet. In de bestuursvergadering van 10 april 2024 is geen goedkeuring gegeven aan de conceptbegroting 2025. Het RBL heeft van het bestuur de opdracht gekregen om de begroting aan te passen conform het bestuurlijk besluit de basis op orde te brengen om het minimale dienstverleningsniveau uit te kunnen voeren. Het aanpassen van de conceptbegroting vraagt tijd in uitwerking en afstemming waardoor wij niet in staat zijn geweest om u voor 15 april, zoals de GR van ons vraagt, u de conceptbegroting toe te sturen.

We verwachten dat de conceptbegroting 2025 op de bestuursvergadering van 3 juli 2024 besproken en vastgesteld wordt waarna u de conceptbegroting 2025 aan uw raden kunt voorleggen voor een zienswijze.

Met vriendelijke groet,

Cas Christiani, Ketenmanager jeugd, gemeente Breda

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/BAARLE-NASSAU/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ ALPENCHAAM/ZUNDERT/OOSTERHOUT/BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/BREDA/HALDERBERGE

Uw kenmerk

Ons kenmerk

Datum 23 april 2024

Uw brief

Behandeld door Bianca Korevaar Teamleider RBL

Onderwerp 1ste Begrotingswijziging van de reeds vastgestelde begroting 2024

Afdeling Regionaal Bureau Leren

Informatie info@rblwest-brabant.nl 076-5298110 Bijlagen

-

Aan: De colleges en de raden van de gemeenten die deelnemen in de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten

Geachte heer, mevrouw, Aanleiding Uw gemeente neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (RBL) West-Brabant. Door verschillende oorzaken, die wij onderstaand toelichten sturen wij een eerste begrotingswijziging op de Begroting 2024 van het RBL West-Brabant. Overeenkomstig het bepaalde in artikel 10 van de Gemeenschappelijke Regeling en de wettelijke bepalingen verzoeken wij u de begrotingswijziging voor te leggen aan uw gemeenteraad en ons binnen 10 weken, doch uiterlijk 19 juni 2024, schriftelijk te berichten hoe deze begroting door uw Raad is beoordeeld. Het Gemeenschappelijk Orgaan is voornemens om in de vergadering van 3 juli 2024 de begrotingswijziging definitief vast te stellen. Begrotingswijziging inleiding Zoals eerder aan u gemeld wordt het proces doorlopen met de 16 opdracht gevend gemeenten om de opdracht aan het RBL te herijken en te bezien of en op welke wijze de dienstverlening te verbeteren is. Tijdens deze periode zijn een aantal aandachtspunten naar boven gekomen die de aanleiding zijn voor deze begrotingswijziging. De conclusie is dat de basis op orde gebracht moet worden binnen het RBL. Deze begrotingswijziging geeft hier met ingang van schooljaar 2024-2025 invulling aan.

Te krappe begroting RBL Het doorontwikkelingsproces heeft zichtbaar gemaakt dat er de afgelopen jaren tekorten op de begroting bij RBL zijn ontstaan, bijvoorbeeld door hoge werkdruk (zich onder andere uitend in hoog ziekteverzuim), extra (beleids)vragen vanuit deelnemende regiogemeenten, de inzet van ondersteunende juridische diensten, HR en financiën. Binnen RBL was, met de beschikbare financiële middelen, niet de benodigde formatie voorzien om alle taken, waaronder de planning & control cyclus, adequaat aan te sturen. In de praktijk is veel van deze extra inzet ten laste van de uitvoerende gemeente van het RBL, Breda gekomen vanuit de verantwoordelijkheid die gevoeld werd vanuit de opdrachtnemersrol. Om de ontstane scheefgroei in financiën weer in balans te brengen is met de jaarrekening 2022 een verrekening naar de regiogemeenten in gang gezet. Hiermee is de eerste stap gezet in het verhogen van de lasten per gemeente om de financien op orde te brengen. Ontwikkelingen in de maatschappij Uit onderzoek in 2022 (Berenschot, in opdracht van Ingrado[1]) is gebleken dat de volgende ontwikkelingen van de afgelopen jaren tot meer benodigde formatie leiden: • Samenwerking in het sociaal domein is complexer geworden

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ZUNDERT/BREDA/ BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/OOSTERHOUT/HALDERBERGE/ALPHEN-CHAAM/BAARLE-NASSAU

• • • •

Problematiek wordt zwaarder, wat zorgt voor meer complexe casuïstiek Er zijn veel migratiestromen, wat tot lastige casussen en relatief veel administratie leidt Gegevensdeling (privacy) is complex en kost tijd De effecten van de coronapandemie zullen nog enkele jaren nadelig werken voor het uitvoeren van de leerplichttaken. Deze effecten samen hebben mogelijk ook een stapelingseffect (versterken elkaar). Op basis van de nieuwe landelijke Ingrado-norm, blijkt dat we als regio op het gebied van formatie aan de onderkant van noodzakelijke bemensing zitten. Dit geldt zowel voor de taken die RBL voor alle 16 gemeenten uitvoert (niveau 1), als voor de uitvoering van de leerplichttaken voor de zeven Oost-gemeenten (niveau 2). Wettelijke taken en formatie De leerplichtambtenaren en doorstroomcoaches (RMC) die werkzaam zijn binnen het RBL voor de zeven Oost gemeenten ervaren al jaren een te hoge werkdruk. Het onderzoek van Berenschot laat zien dat de huidige, minimale formatie in het RBL maar nauwelijks toereikend is om de minimale wettelijke taken uit te kunnen voeren. Daarbij is nog geen rekening gehouden met de benodigde beweging van leerplicht naar leerrecht.

De gemeenten die hun uitvoerende leerplichttaken niet hebben ondergebracht in het RBL hebben hun formatie de afgelopen periode wel structureel uitgebreid, waardoor zij op dit moment een hoger basisdienstverleningsniveau kunnen realiseren dan in de Oostgemeenten. Om voor onze jongeren in de Oost-gemeenten onze wettelijke taken tijdig op te kunnen pakken en een iets meer preventieve aanpak te bieden conform de MAS (Methodische Aanpak Schoolverzuim), stellen we voor om vanaf 2024 de basisformatie structureel op orde te brengen om zo te kunnen werken. Hiermee brengen we rust en ruimte in het uitvoeringspakket van de medewerkers van het RBL en stellen hen in staat om een takenpakket uit te voeren dat reëel werkbaar is en waar ruimte is voor een aantal preventieve taken zoals aanwezig zijn op scholen. [1]

Ingrado is de landelijke vereniging voor leerplicht en doorstroompunt (RMC).

Basis op orde: Werken volgens de MAS voor leerplicht en de Routekaart Doorstroompunt voor doorstoompunttaken De basis op orde brengen met een herzien takenpakket en formatie bij de uitvoeringsorganisatie RBL zorgt ervoor dat de Oost gemeenten (niveau 2) conform de Methodische Aanpak Schoolverzuim kunnen gaan werken. De werkdruk wordt hiermee gedeeltelijk opgelost. Er is weer enige preventieve inzet mogelijk.

Begrotingswijziging inhoudelijk Deze begrotingswijziging geeft invulling aan het op orde brengen van de basisdienstverlening. De Ter overbrugging van de besluitvormingsperiode is de inhuur van 2fte in 2024 gecontinueerd tot eind juli 2024. Daarnaast is in deze begrotingswijziging in een plus op de opleidingskosten voorzien. Hogere opleidingskosten worden enerzijds veroorzaakt door de uitbreiding van het aantal fte en anderzijds op de veranderende rol van de doorstroomcoach door de nieuwe wet “Van school naar duurzaam werk”. In de oorspronkelijke begroting van 2024 zijn de hogere personeelskosten, die gepaard gaan met de komst van de nieuwe CAO die per januari 2024 van kracht is geworden, nog niet meegenomen. Deze extra kosten zijn in deze begrotingswijziging verwerkt. Sommige kosten zijn structureel zoals de basisformatie leerplicht, JVS en teamleiding en de staftaken. . Kosten voor ziektevervanging, indexering JVS en de kostenverhoging als gevolg van de nieuwe CAO zijn incidenteel. De laatste 2 zijn wel van invloed op de indexering in de volgende jaren.

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ZUNDERT/BREDA/ BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/OOSTERHOUT/HALDERBERGE/ALPHEN-CHAAM/BAARLE-NASSAU

Overzicht begrotingswijzigingen 2024 - niveau 1 – 1ste wijziging 2024 Basis op orde (v.a. augustus) Versterken 1 fte beheer JVS (schaal 9 vanaf aug) Secretaris 0,5 fte Overig Verhogen van opleidingsbudget tbv bijscholing doorstroomcoaches voor de gehele regio Indexering Jeugdvolgsysteem

€ 36.244 structureel € 20.075 structureel

€ 11.000 incidenteel € 13.892 incidenteel

Loonindexatie 2024 n.a.v. vernieuwde CAO

€ 36.015 incidenteel

Totaal

€ 117.227

Overzicht begrotingswijzigingen 2024 - niveau 2 – 1ste wijziging 2024 Basis op orde (v.a. augustus) Formatie 3,6 fte uitbreiding leerplicht / doorstroomcoaches Versterken teammanagement 0,5 fte Verhoging facilitaire kosten (door formatie uitbreiding) Projectaanjager 0,7 fte Overig Verlenging 2 fte inhuurkracht ter overbrugging van de besluitvorming (januari t/m eind juli 2024) Ziekteverzuim vervanging 2024

€ 130.479 structureel € 25.508 structureel € 9.165 structureel € 29.074 structureel

€ 150.000 incidenteel € 150.000 incidenteel

Opleidingskosten

€ 15.000 structureel

Extra loonindexatie 2024 n.a.v. vernieuwde CAO

€ 48.390 incidenteel

Personeels – en projectkosten VSV (NEET)

€ 218.000 incidenteel

Totaal

€ 775.616

Overzicht begrotingswijzigingen 2024 - niveau 2a – 1ste wijziging 2024 Basis op orde (v.a. augustus) Projectaanjager 0,7 fte

€ 2.357 Structureel

Overig Extra loonindexatie 2024 n.a.v. vernieuwde CAO

€ 4.433 incidenteel

Totaal

€ 6.790

Toelichting: Applicatiebeheer (structureel) Het beheer van JVS vraagt door wijzigingen in de applicatie meer specialistische inzet en tijd dan we kunnen leveren vanuit kwaliteit. Om JVS benodigd voor een kwalitatieve uitvoering van de administratieve taak en effectief ondersteunend te laten zijn aan de uitvoering van het werk is 1 extra fte nodig. Voor 2024 gaat dit vanaf augustus in. Deze middelen worden ingezet bij de afdeling ICT van gemeente Breda in de vorm van formatie-uitbreiding functioneel beheer.

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ZUNDERT/BREDA/ BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/OOSTERHOUT/HALDERBERGE/ALPHEN-CHAAM/BAARLE-NASSAU

Staftaken (structureel ) Om zorg te dragen voor een kwalitatieve uitvoering van de P&C cyclus en overige bestuurlijke processen is 0,5 fte nodig om een secretarisrol te kunnen vervullen. De verwachting is dat 0,5 fte toereikend zal zijn. Deze inzet zal in 2025 worden geëvalueerd. De rol van projectaanjager wordt vanaf augustus (opnieuw) ingevuld op niveau 2 en 2a. Uitvoerende leerplicht en Doorstroom taken (structureel) Om RBL in staat te stellen om haar basistaken uit te voeren conform de Ingrado norm is een uitbreiding van de formatie nodig van 3,6 fte voor de dienstverlening op niveau 2. Deze uitbreiding wordt vanaf 1 augustus geeffectueerd. Uitvoering van uitvoerende leerplicht en Doorstroom taken (incidenteel) Ter overbrugging van de besluitvorming voor de structurele uitbreiding van de formatie leerplicht is de tijdelijke inhuur van 2 fte leerplicht in 2024 tot en met juli voortgezet. Dit om te voorkomen dat de wettelijke taak niet meer uitgevoerd kan worden en om hoger ziekteverzuim als gevolg van verdere overbelasting van de leerplichtambtenaren te voorkomen. Deze kosten zijn incidenteel en komen te vervallen als de structurele uitbreiding van formatie is ingevuld. Teamleiding (structureel) Door de groei van het team is 0,5 fte extra nodig. Dit is in lijn met de norm die Breda als werkgever nastreeft in het kader van span of support met betrekking tot teamgrootte.

Verhoging facilitaire kosten Er heeft een herberekening van de facilitaire kosten plaatsgevonden. De hogere kosten per medewerker zijn in de deze begrotingswijziging opgenomen. Daarnaast stijgen deze kosten door de groei van de formatie. Opleidingskosten In 2024 worden er hogere kosten gemaakt voor opleidingen. Enerzijds komt doordat collega’s het traject van her certificering BOA ingaan. Anderzijds moeten de doorstroomcoaches regio breed o.a. door middel van opleiding voorbereid worden op de veranderende rol die de wet “van school naar duurzaam werk” met zich meebrengt. Deze training wordt in company voor de hele regio georganiseerd. De beoogde uitbreiding van formatie kan een verdere stijging van opleidingskosten met zich meebrengen. In de huidige arbeidsmarkt is het de vraag of we ervaren leerplichtambtenaren kunnen vinden óf dat we mensen zelf moeten opleiden. Om hierop te anticiperen wordt een stelpost van € 15.000 euro opgenomen in de begroting onder de noemer overige uitgaven. Personeels- en projectkosten VSV Evenals in 2023 is er vanuit het VSV-programma extra budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het programma NEET. Deze kosten waren nog niet meegenomen in de initiële begroting 2024. Deze kosten worden betaald vanuit het VSV-programma en leiden dus niet tot extra gemeentelijke bijdragen.

In totaliteit ziet de begroting inclusief deze eerste begrotingswijzigingen er als volgt uit:

Begroting 2024 inclusief eerste wijziging

(Bedragen x € 1)

Begroting 2024

1e Wijziging 2024

Begroting na wijziging 2024

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ZUNDERT/BREDA/ BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/OOSTERHOUT/HALDERBERGE/ALPHEN-CHAAM/BAARLE-NASSAU

LASTEN Taakveld 0.4 Overhead 3.5.1 Ingeleend personeel Personeelskosten

€ 410.472

€ 127.975

538.447

Huisvesting en facilitair

€ 184.162

€ 9.165

€ 193.327

Overige uitgaven

€ 43.085

€ 26.000

€ 69.085

Subtotaal

€ 637.719

€ 163.140

€ 800.859

€ 1.116.423

€ 168.357

€ 1.284.780

€ 300.000

€ 300.000

€ 335.385

€ 218.000

€ 553.385

€ 120.971

€ 50.136

€ 171.107

Subtotaal

€ 1.572.778

€ 736.493

€ 2.309.272

TOTAAL LASTEN

€ 2.210.497

€ 899.633

€ 3.110.131

€ 1.875.113

€ 681.633

€ 2.556.746

€ 335.385

€ 218.000

€ 553.385

€ 2.210.497

€ 899.633

€ 3.110.131

0

0

0

3.8 Overige goederen en diensten

3.5.1 Ingeleend personeel Personeelskosten Inhuur/ziekteverzuim 3.5.2 VSV Personeels- en projectkosten VSV 3.8 Overige goederen en diensten Jeugdvolgsysteem

BATEN 4.3.2 Inkomensoverdrachten – gemeente Jaarlijkse bijdragen gemeenten VSV projecten beleidsuitvoering RBL Totaal baten Resultaat voor bestemming

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ZUNDERT/BREDA/ BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/OOSTERHOUT/HALDERBERGE/ALPHEN-CHAAM/BAARLE-NASSAU

Per gemeente komt het neer op volgende (extra) kosten:

Totaaloverzicht Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal

Deelname RBL GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2a GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2a GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2a

Basis op orde € 6.311 € 5.002 € 3.756 € 5.181 € 124.250 € 16.445 € 4.752 € 13.841 € 2.294 € 23.074 € 34.360 € 5.980 € 2.125 € 1.744 € 1.596 € 2.190 € 252.902

Overig € 11.183 € 5.409 € 6.655 € 5.603 € 220.180 € 29.141 € 6.059 € 24.528 € 2.481 € 40.889 € 60.889 € 6.467 € 2.763 € 1.886 € 1.726 € 2.869 €428.731

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

Totaal 17.494 10.411 10.411 10.784 344.431 45.586 10.812 38.369 4.775 63.964 95.249 12.448 4.888 3.630 3.323 5.059 681.633

Met vriendelijke groet,

A.M.A. van Drunen Voorzitter Bestuur Regionaal Bureau Leren West-Brabant

GEERTRUIDENBERG/STEENBERGEN/ROOSENDAAL/RUCPHEN/ALTENA/DRIMMELEN/MOERDIJK/ZUNDERT/BREDA/ BERGEN OP ZOOM/ETTEN-LEUR/WOENSDRECHT/OOSTERHOUT/HALDERBERGE/ALPHEN-CHAAM/BAARLE-NASSAU

CONCEPT Jaarstukken 2023 RBL West-Brabant Regionaal Bureau Leren

1 januari 2023 – 31 december 2023

Beoogde vaststelling door het bestuur van RBL West-Brabant op 3 juli 2024.

> Inhoudsopgave 1.

Inleiding .......................................................................................................................................................... 3

2.

Programmaverantwoording ........................................................................................................................... 4

3.

Paragrafen ...................................................................................................................................................... 6

4.

Samenvatting van de financiële effecten bij de jaarstukken 2023 ................................................................. 8

5.

Balans per 31 december 2023 ........................................................................................................................ 8

6.

Programmarekening 2023| Uitvoering Leerplichtwet ................................................................................. 11

7.

Verdeling van het negatieve resultaat in de jaarrekening RBL 2023 ............................................................ 14

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

|2

1. Inleiding In de regio West-Brabant werken zestien gemeenten samen aan het voorkomen en terugdringen van verzuim en schooluitval. De Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten is beter bekend onder de naam Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant. Vanuit het RBL zetten wij ons dagelijks in om elke jongere de ontwikkelkansen te bieden die bij hem of haar past. Elk kind op een passende ontwikkelplek is dan ook het streven waar wij ons iedere dag voor inzetten. Dat gaat niet altijd vanzelf. Samen met de scholen en ketenpartners in de regio zetten we onze tijd, aandacht en steeds vaker maatwerk in om dit voor elkaar te krijgen. Voor u liggen onze jaarstukken van 2023. Hiermee brengen wij verslag uit van onze werkzaamheden in het afgelopen jaar inclusief de financiële consequenties daarvan. De activiteiten die wij in 2023 hebben uitgevoerd, staan beschreven in het jaarverslag 2022-2023. Dit verslag geeft inzicht in de activiteiten over het schooljaar 2022/2023 en dekt hiermee niet alle inzet die in 2023 heeft plaatsgevonden. U vindt dit jaarverslag als losse bijlage. In 2023 hebben we te maken gehad met een (sterke) stijging van alle soorten verzuim; van absoluut verzuim tot voortijdig schoolverlaters. Onze leerplichtambtenaren en doorstroomcoaches hebben het drukker gehad dan ooit.

Naast de gestegen aantallen, blijft ook de problematiek bij de jongeren onverminderd groot. De toename van psychische problemen bij jongeren is een landelijke trend en wordt onderschreven door diverse onderzoeken. Leerachterstanden zijn nog lang niet overal ingehaald en ook de kansenongelijkheid blijft aanwezig. De begeleiding van onze jongeren is intensief en vraagt veel tijd. Ook RBL zelf heeft te maken met verzuim waardoor de noodzaak tot inhuren ook dit jaar leidt tot significante kosten.

Het Gemeenschappelijk Orgaan van de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten,

BESLUIT: De jaarrekening over 2023 voor het Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten vast te stellen. Aldus schriftelijk te besluiten, ten tijde of na de bestuursvergadering van 3 juli 2024. Met vriendelijke groet,

Dhr. A.M.A. van Drunen Voorzitter

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

|3

2. Programmaverantwoording Het openbaar lichaam heeft tot doel het behartigen van de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de uitvoering van de Leerplichtwet 1969 en de Regionale Meld- en coördinatiefunctie en kent slechts één programma:

2.1 Programma 1: Uitvoering leerplichtwet (Bedragen x € 1) LASTEN

Rekening 2023

Begroting 2023

Rekening 2022

€ 2.043.536 € 818.505 € 2.862.041

€ 2.003.070 € 681.401 € 2.684.471

€ 2.201.865 € 338.423 € 2.540.288

Rekening 2023

Begroting 2023

Rekening 2022

Jaarlijkse bijdragen gemeenten Overige inkomsten (diverse) Totaal baten

€ 2.253.086 € 548.262 € 2.801.348

€ 2.349.086 € 335.385 € 2.684.471

€ 1.687.312 € 618.800 € 2.306.112

Aanvullende bijdrage gemeente RESULTAAT NA BESTEMMING

€ -60.693 €0

€0 €0

€ -234.177 €0

-

-

-

Personeel Kosten overig Totaal lasten BATEN

Mutaties reserves

In dit programma zijn alle activiteiten van de Gemeenschappelijke Regeling ondergebracht. De lasten hebben betrekking op: De inzet van personeel van gemeente Breda; Scholing en opleiding; Het onderhoud van het regionaal leerlingenadministratiesysteem; De huisvestingskosten; De communicatiemiddelen en; Regionale bijeenkomsten en overige. De baten bestaan uit de bijdragen van de aangesloten gemeenten, VSV programmamiddelen en compensatie vanuit het UWV voor ziekte. De begroting en jaarstukken zijn exclusief BTW opgesteld. Als gevolg van de toekenning door de Belastingdienst van de transparantieregeling is de werkelijke betaalde BTW voor de deelnemende gemeenten volledig compensabel.

2.2 Toelichting op de taakuitvoering De schooltijd van de meeste kinderen en jongeren verloopt zonder grote problemen. Maar soms is extra ondersteuning nodig. Om de bijdrage van gemeenten hieraan zo goed mogelijk te organiseren werken zestien West-Brabantse gemeenten vanaf 2012 samen binnen het Regionaal Bureau Leren West-Brabant (RBL WestBrabant). Samenwerking is noodzakelijk en een gezamenlijke verantwoordelijkheid. Goede samenwerking tussen onderwijs, hulpverlening, partners arbeidstoeleiding, gemeenten en diverse andere partners is van groot belang. Samenwerking enerzijds tussen de leerplichtambtenaren in de gehele regio en anderzijds tussen de diverse partners in de regio is een goede basis voor verdere intensievere samenwerking om te werken aan onze kernwaarden, visie en missie. Onze mensen werken voor de gehele regio West-Brabant en zijn daar ook te vinden; in de verschillende gemeenten en op de verschillende scholen. We zoeken het contact en zijn in gesprek met de jeugd waar het om én over gaat! Het RBL is een stevige gesprekspartner in de regio en een groot belangenbehartiger van het tegengaan van schoolverzuim en voortijdig schoolverlaten onder WestBrabantse jongeren van 5 tot 23 jaar.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

|4

In 2023 zien we de stijging in het aantal verzuimmeldingen, die in 2022 is ingezet verder toenemen. Ruim 38% meer jongeren dan in 2021-2022 hebben met één of meer types verzuimmeldingen te maken gehad. Bij absoluut verzuim heeft de komst van Oekraïense vluchtelingen hier flink aan bijgedragen. In het begin was het namelijk lastig om voor al deze jongeren een passende plek te vinden. De stijging binnen relatief verzuim was het grootst binnen het voortgezet onderwijs en MBO. Enerzijds omdat de scholen, na een aantal corona-jaren, weer beter in staat waren aanwezigheid te monitoren. Anderzijds speelt juist bij deze doelgroep de psychische problemen, leerachterstanden en kansenongelijkheid een grote rol in uitval van jongeren. De complexe problematiek zorgt er ook voor dat het vinden van passende oplossingen van thuiszitters onverminderd lastig blijft en veel tijd en inzet vraagt. Bij de doelgroep Voortijdig Schoolverlaters is in 2023 eveneens een stijging in aantallen te zien. De komst van Oekraïense vluchtelingen speelde ook hier een rol. Net als de nog steeds aantrekkelijke arbeidsmarkt die voor veel jongeren een aanlokkelijk alternatief voor school biedt.

In de regio werken de leerplichtambtenaren, trajectbegeleiders en administratief medewerkers van het RBL samen aan onze gezamenlijke missie: ‘Iedere West-Brabantse jongere zonder startkwalificatie zit op een passende school, is op weg naar een startkwalificatie, of wordt begeleid naar de voor hem of haar hoogst haalbare startpositie in de maatschappij’. De diverse inhoudelijke activiteiten die door het RBL zijn uitgevoerd om invulling te geven aan de missie staan beschreven in het Jaarverslag 2022-2023 over schooljaar 2022-2023.

2.3 Resultaatbestemming Het resultaat over 2023 bedraagt € 60.693 negatief en is hoofdzakelijk ontstaan door hogere inhuur- en overige kosten. Deze extra kosten worden conform de afgesproken verdeelsleutel aan de aangesloten regiogemeenten doorbelast.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

|5

3. Paragrafen 3.1 Lokale heffingen Niet van toepassing.

3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is een maatstaf om te beoordelen of de gemeenschappelijke regeling in staat is om nadelige (financiële) gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat daarbij de continuïteit in de uitvoering van taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover de Gemeenschappelijke Regeling kan beschikken om niet begrote kosten, als ook alle risico’s waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd, te kunnen dekken. De deelnemende gemeenten hebben aangegeven dat het niet wenselijk is dat een Gemeenschappelijke Regeling weerstandsvermogen opbouwt. Bij een gemeenschappelijke regeling staan de deelnemende gemeenten financieel garant. De Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten heeft dan ook geen weerstandscapaciteit opgebouwd en kan bij de manifestatie van risico’s of niet begrote kosten niks zelfstandig opvangen. Ook in 2023 hebben zich personele risico’s gemanifesteerd. Het ziekteverzuim is onveranderd hoog en blijft hoger dan het landelijk gemiddelde van 5,3% (CBS). Oorzaken voor het verhoogde ziekte verzuim zijn hoge werkdruk en persoonlijke omstandigheden. Om de minimale wettelijke taken uit te voeren is vervanging van dit verzuim noodzakelijk.

Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, heeft voor RBL weinig toegevoegde waarde. Er is geen eigen vermogen (solvabiliteit van 0%) en er zijn geen langlopende schulden (leningen). De kortlopende schulden worden gefinancierd met de gemeentelijke bijdragen en de regionale VSV gelden.

3.3 Onderhoud kapitaalgoederen De gemeenschappelijke regeling heeft geen beschikking over kapitaalgoederen.

3.4 Financiering De financiering van de taken van de gemeenschappelijke regeling, de jaarlijkse exploitatie, geschiedt middels jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten op basis van aantallen leerlingen. Aanvullende activiteiten worden op basis van project-/programma financiering bekostigd vanuit bijvoorbeeld de regionale VSVmiddelen.

3.5 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten heeft geen eigen personeel in dienst. De uitvoering van de taken geschiedt middels “inhuur” van personeel van de gemeente Breda. In een afgesloten dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda zijn afspraken gemaakt omtrent onder meer huisvesting, facilitaire zaken, basiswerkplek, financiële administratie, financieel advies, planningen control cyclus, personele zorg en documentbeheer.

3.6 Verbonden partijen Voor de 16 deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen.

3.7 Grondbeleid Niet van toepassing.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

|6

3.8 Wet normering topinkomens Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de Gemeenschappelijke Regeling geen mensen in dienst heeft.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

|7

4. Samenvatting van de financiële effecten bij de jaarstukken 2023 Het operationele resultaat bedraagt € 60.693 negatief. Dit betreft een saldo van €2.862.041 aan lasten en € 2.801.348 aan baten. Het negatieve resultaat is voornamelijk ontstaan doordat inhuur en overige kosten hoger zijn uitgevallen voor het RBL. In hoofdstuk 7 is de verdeling van het resultaat per deelnemende gemeente weergegeven.

5. Balans per 31 december 2023 ACTIVA (Bedragen x € 1)

31 december 2023

A. Vaste activa 1. Materiële vaste activa 2. Financiële vaste activa Totaal vaste activa B. Vlottende activa 3. Vorderingen 3.1 Vorderingen op openbare lichamen 3.2 Overige vorderingen Vorderingen op regio n.a.v. verlies 4. Liquide middelen 4.1 Bank- en girosaldi 5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vlottende activa

-

€ 2.079.414 € 60.693 -

TOTAAL

PASSIVA (Bedragen x € 1)

4.1 Vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

-

-

-

€ 2.140.107 € 2.140.107

€ 650.689 € 234.177 -

€ 884.865 € 884.865

€ 2.140.107

31 december 2023

C. Vaste passiva 1. Eigen vermogen (resultaat vóór resultaatbestemming) 1.1 Algemene reserve 1.2 Bestemmingsreserves 1.3 Resultaat voor bestemming 2. Voorzieningen 2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Totaal vaste passiva D. Vlottende passiva 3. Kortlopende schulden 3.1 Bank- en girosaldi 3.2 Crediteuren 4. Overige schulden

31 december 2022

€ 884. 865

31 december 2022

-

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

€ 1.222.671 € 857.906 € 59.468 -

TOTAAL

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

€ 2.140.107 € 59.468 € 2.140.107 € 2.140.107

-

€ 170.577 € 592.454 € 121.834 -

€ 763.031 € 121.834 € 884.865 € 884.865

|8

5.1 Toelichting Balans Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de met Titel 9 Boek 2 BW (RJK-C1). De vlottende activa en vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar en baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De begroting en jaarstukken zijn exclusief BTW opgesteld. Door de Belastingdienst is aan de Gemeenschappelijke Regeling de transparantieregeling toegekend in het kader van de omzetbelasting. Dit houdt in dat de door de Gemeenschappelijke Regeling betaalde omzetbelasting doorgeschoven kan worden naar de deelnemende gemeenten. Zij kunnen deze doorgeschoven BTW terugvorderen bij het BTWcompensatiefonds. De compensabele BTW is naar rato van de ontvangen bijdragen van de bijdragen van de deelnemende gemeenten doorbelast naar de deelnemende gemeenten om te kunnen declareren bij het BTWcompensatiefonds.

ACTIVA (Bedragen x € 1) B. 3. 3.1

3.2

4.

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen op korte termijn zijn als volgt opgebouwd: Toelichting: Debiteuren; dit betreft de gemeentelijke deelnemersbijdragen die na balansdatum is ontvangen Te vorderen compensabele BTW fiscaal jaar Overige vorderingen: Vordering op regio gemeente n.a.v. operationeel verlies ‘23 - inhuur € 100.744 - Overige uitgaven(opleiding etc) €17.513; + VSV surplus €24.758 + Personeelskosten € 20.062 + huisvesting en facilitaire kosten €11.200; + JVS €1.255 + Overige opbrengsten € 291 Vordering op regio n.a.v. operationeel verlies ‘22 Liquide middelen:

31-12-2023 € 2.140.107

31-12-2022 € 884.865 € 884.865

€ 1.142.470

€ 129.613

€ 936.944

€ 521.076

€ 60.693

€ 234.177

Totaal

€ 2.140.107

PASSIVA (Bedragen x € 1)

31-12-2023

31-12-2022

Vaste passiva Eigen vermogen (resultaat vóór resultaatbestemming) Saldo rekening van baten en lasten

€0 €0 -

€0 €0 -

D. Vlottende Passiva 3. Kortlopende schulden Bank- en girosaldi: Dit betreft een tijdelijk negatief saldo omdat RBL (doorschuif) btw heeft voorgefinancierd. Crediteuren: Dit betreft hoofdzakelijk een nog te betalen nota van Breda aangaande ingeleend personeel Vooruit ontvangen bedragen: 2023:

€ 2.140.107

€ 691.322

€ 1.222.671

€ 170.577

€ 857.906

€ 592.454

C. 1. 1.3

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

€ 884.865

€ 59.468 |9

Voor ISK is in ’23 een bedrag gefactureerd aan de gemeente Moerdijk, Oosterhout, Drimmelen en Breda voor de periode van ‘23/’24. Het restant bedrag van €59.468 is bestemd ter dekking voor de kosten in ’24. 2022: Voor de jaarrekening 2022 was de stand €121.834, dit was een vooruit ontvangen bedrag m.b.t. intensivering RMC voor het schooljaar ‘22/’23. Af te dragen BTW

Totaal

€ 121.834

€ 61

€ 2.140.107

€ 884.685

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa: Afspraken en producten betreffende dienstverlening tussen RBL en gemeente Breda worden jaarlijks stilzwijgend verlengd.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 10

6. Programmarekening 2023| Uitvoering Leerplichtwet Lasten en Baten 2023

(Bedragen x € 1)

Rekening 2023

begroting 2023

Rekening 2022

Taakveld 0.4 Overhead

3.5.1 Ingeleend en ingehuurd personeel Personeelskosten

€

490.737 €

521.433 €

464.821

€ €

172.962 € 59.547 €

184.162 € 42.034 €

179.670 60.153

€

1.147.215 €

1.136.581 €

1.050.577

€ €

369.051 € 36.533 €

249.056 € 96.000

390.606

3.5.2 VSV Personeels en projectkosten VSV

€

467.431 €

335.385 €

321.066

3.8 Overige goederen en diensten Jeugdvolgsysteem

€

118.565 €

119.820 €

73.397

Totaal lasten

€

2.862.041 €

2.684.472 €

2.540.289

€

2.163.571 €

2.163.571 €

1.687.312

ISK

€

36.533 €

96.001

Diverse opbrengsten VSV projecten beleidsuitvoering RBL

€ €

291 492.188 €

335.385 €

370.012

Intensivering RMC

€

89.515 €

89.515 €

207.846

Ontvangst UWV Ziekteverzuim

€

19.251

Totaal baten

€

Resultaat voor bestemming

€

Resultaatbestemming

3.8 Overige goederen en diensten Huisvesting en facilitair Overige kosten Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

3.5.1 Ingeleend personeel Personeelskosten Inhuur ISK

Baten 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeente Jaarlijkse bijdragen gemeenten Aanvullende bijdrage gemeente Breda

€

40.942

2.801.348 €

2.684.472 €

2.306.112

-60.693 €

-

€

-234.177

€

-

€

-

€

-

Resultaat voor bestemming Aanvullende bijdrage gemeente

€ €

-60.693 € -60.693 €

-

€ €

-234.177 -

Saldo na begrote storting en onttrekking

€

-

€

-

€

-

Te bestemmen resultaat

€

-

€

-

€

-

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 11

6.1 Toelichting Programmarekening 2023 Personeelskosten (resultaat €20.062 positief) RBL West-Brabant heeft zelf geen medewerkers in dienst. De personele lasten bestonden uit de inleenkosten vanuit gemeente Breda. De totaal begrote kosten zijn €1.658.014 en de werkelijke kosten die hier tegenover staan zijn €1.637.952. Dit geeft een verschil van € 20.062 positief. Inhuur (resultaat €-100.744 negatief) Het onderdeel inhuur bestaat uit inhuur ziekteverzuim, intensivering RMC en overige inhuur. Als we UWVontvangst ter compensatie van inhuurziekteverzuim salderen zijn de werkelijke kosten € 182.145. De begrote kosten voor inhuur ziekteverzuim zijn € 159.541. Het resultaat op begroot versus werkelijk is €22.605 negatief, dit is lager dan de €25.000 negatief die gecommuniceerd was in de laatste kwartaalrapportage. Voor de inhuur ‘intensivering van de RMC functie’ heeft het RBL heeft sinds december 2021 tijdelijk 2.0 fte extra ondersteuning. Voor de RMC kosten ’23 is een post vooruit ontvangen bedragen van €121.834 uit de jaarrekening ’22 ontvangen. Na correctie van dit bedrag zijn de werkelijke kosten €166.355,71 ten opzichte van € 89.515 wat begroot was. Het negatieve resultaat van €76.841 is ontstaan door onvoldoende sturing op inzet van mensen en middelen vanuit het management. De kosten overige inhuur bestaan uit kosten voor de inhuur van een notulist en voorzitter (€1.299).

VSV-projecten (resultaat € 24.757 positief) Dit zijn projecten waar het RBL de uitvoerende partij is in het kader van het VSV programma Iedereen op z‘n plek in West-Brabant. De feitelijke VSV personeelskosten zijn € 393.912, bedrijfsvoeringkosten zijn € 62.492 en de projectkosten van VSV On My Way zijn € 11.026. In het boekjaar 2023 heeft bij de VSV projecten per FTE een doorbelasting plaats gevonden van € 5.490 voor huisvesting en facilitaire kosten en € 6.046,59 doorbelasting overhead medewerkers. Naar aanleiding van de subsidie beschikking is een te verantwoorden VSV subsidie van € 557.523 in ’23 ontvangen. Hiervan is een bedrag van € 65.337 terugbetaald omdat hier geen kosten tegenover stonden. Tevens is vanuit de centrumgemeente Breda een extra bijdrage VSV gelden ontvangen van € 218.000. Het restant VSV gelden wordt ingezet ter dekking van het tekort op inhuur ten behoeve van intensivering RMC. VSV Projecten 2023 Werkelijke Kosten Coördinatie Vangnet € On My Way € Verantwoorde NEET & Extra Neet € Vangnet Pro VSO € Totaal €

84.141 29.543 285.375 68.370 467.431

Werkelijke ontvangst € € € € €

74.453 29.546 319.819 68.370 492.188

Jeugdvolgsysteem (resultaat €1.255 positief) JVS is het jeugdvolgsysteem voor de regionale leerlingenadministratie van de 16 west Brabantse gemeenten. Het systeem is ingekocht bij Metaobjects Benelux B.V. De lasten zijn tweeledig. Enerzijds moeten jaarlijks onderhouds -en licentiekosten betaald worden. En anderzijds is ondersteuning nodig. De mate waarin gebruikt gemaakt wordt van de ondersteuning bepaalt de hoogte van dit bedrag. In 2023 hebben we minder een beroep gedaan op de ondersteuning vanuit Metaobjects waardoor de factuur van JVS lager uitvalt dan verwacht. Het betreft een incidenteel resultaat van € 1.255 positief dat ontstaan is door lagere factuurkosten voor de applicatie dan begroot. Huisvesting & facilitaire zaken (resultaat €11.200 positief) RBL West-Brabant is gehuisvest in Breda in een pand dat eigendom is van Gemeente Breda. De benodigde ruimte is berekend aan de hand van het aantal medewerkers en werkpleknormen. Ook facilitaire zaken zoals schoonmaak, postbezorging, ICT, werkplekbeheer, kopieer- en printfaciliteiten en advisering op het gebied van financiën en HRM worden afgenomen bij Gemeente Breda op basis van een dienstverleningsovereenkomst. Door zuivere doorbelasting van interne kosten naar VSV projecten realiseren we een positief resultaat van €11.200.

Overige kosten (resultaat €17.513 negatief) In 2023 zijn er extra opleidingskosten gemaakt om medewerkers op te leiden voor de uitvoering van hun wettelijke taak. De doorontwikkeling GR zorgt voor meer kosten op gebied van dagvoorzitters, huur ruimte en communicatiekosten.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 12

Bijdrage ISK (Internationale Schakel Klas) Het RBL heeft een tijdelijke opdracht aangenomen voor een project voor de ISK-leerlingen. Dit project is in juni 2023 gestart voor de duur van het schooljaar 2023/2024. Voor dit project is in ’23 €96.000 gefactureerd aan de gemeente Breda, Drimmelen, Moerdijk en Oosterhout. In 2023 zijn de personeelskosten vanaf 1 juni ’23 tot 31 december ’23 € 36.532 geweest. Het restant van € 59.468 wordt meegenomen naar ’24 voor de voortzetting van het project.

Gemeentelijke bijdragen en regio-ontvangsten Bedragen x € 1 De splitsing per gemeente luidt: Altena Alphen/Chaam Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert afrondingsverschil

Begrote bijdrage niveau 1 € € € € € € € € € € € € € € € €

51.942 8.209 4.885 53.805 161.623 21.391 37.407 18.005 23.823 30.015 44.696 62.106 16.037 18.113 16.577 16.251

Begrote bijdrage niveau 2 € € € € € € € € € € € € € € € € €

40.001 23.805 787.557 104.235 87.733 146.256 217.793 -

Begrote bijdrage niveau 2a € € € € € € € € € € € € € € € € €

4.112 2.447 80.963 10.716 56.685 9.019 15.036 22.390 28.628 30.825 -

Totaal werkelijke opbrengsten

ISK € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € € € € € € €

51.942 52.322 31.137 53.805 1.096.172 139.272 94.093 114.757 23.823 194.236 308.991 62.106 44.665 18.113 16.577 47.076 2

96.000 €

€ 492.188 € -59.468 € 19.251 € 291 €0 2.801.349

66.028 2.930 2.930 24.113 -

Subtotaal Ontvangen bijdrage VSV projecten Overheveling vooruitontvangen bedragen Ontvangen UWV compensatie ziekengeld Overige ontvangst Aanvullende bijdrage gemeente Breda Totaal

€

584.885 €

1.407.380 €

260.821 €

Gemeentelijke bijdrage en regio ontvangsten De hoogte van de bijdrage per gemeente is gebaseerd op de landelijke normen van Ingrado (branchevereniging voor leerplichtambtenaren en RMC-trajectbegeleiders/ doorstroomcoaches). Deze normen gaan uit van een minimale personele capaciteit per aantal jongeren in verschillende leeftijdsgroepen. De werkelijke opbrengsten bedragen € 2.907.327. De extra baten zijn afkomstig van een bijdrage vanuit het regionale programma VSV voor de uitvoering van VSV projecten. Deze middelen zijn overgedragen aan het RBL vanuit Breda, die deze middelen beheert. Tevens zijn er vanuit het UWV-middelen ter compensatie van ziekteverzuim ontvangen en een overige ontvangst die ontstaat door een creditfactuur

De gemeentelijke bijdragen voor 2023 zijn conform de begroting gedeclareerd.

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 13

7. Verdeling van het negatieve resultaat in de jaarrekening RBL 2023 Het negatieve resultaat van € 60.693 wordt op onderstaande manier verdeeld: •

Het tekort op overige uitgaven (€ 17.513), overschot op huisvesting en facilitair (€ 11.200) en overige opbrengsten (€291) komt uit op een bedrag van €6.023 negatief en wordt doorbelast op basis van de verdeling van de formatieplekken per niveau over de begrote aantal FTE’s(19,31). 1 2 2a 4,69 13,44 1,18 24% 70% 6% € 1.463,12 € 4.192,33 € 367,69 €

• •

totaal 19,31 100% 6.023,14

Het overschot op JVS van €1.255 wordt verdeeld over de niveau 1 gemeente. Het saldo op de personeel, VSV en inhuur kosten geeft een tekort €55.925 en wordt verdeeld over niveau 2.

7.1 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 1 Verrekening negatieve resultaat jaarrekeningen 2023 RBL per gemeente Niveau 1 Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 22 jaar Altena 12.373 Alphen Chaam 1.951 Baarle-Nassau 1.140 Bergen op Zoom 12.927 Breda 39.008 Drimmelen 5.155 Etten-Leur 8.991 Geertruidenberg 4.312 Halderberge 5.666 Moerdijk 7.305 Oosterhout 10.772 Roosendaal 14.991 Rucphen 3.820 Steenbergen 4.403 Woensdrecht 4.013 Zundert 3.912 Totaal 140.739

Percentage 8,88% € 1,40% € 0,84% € 9,20% € 27,63% € 3,66% € 6,40% € 3,08% € 4,07% € 5,13% € 7,64% € 10,62% € 2,74% € 3,10% € 2,83% € 2,78% € 100,00% €

Aandeel in het tekort RBL 18 3 2 19 58 8 13 6 8 11 16 22 6 6 6 6 208,12

7.2 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 2 Niveau 2 Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal

Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 22 jaar 0 1.951 1.140 0 39.008 5.155 0 4.312 0 7.305 10.772 0 0 0 0 0 69.643

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

Percentage 0,00% € 2,84% € 1,69% € 0,00% € 55,96% € 7,41% € 0,00% € 6,23% € 0,00% € 10,39% € 15,48% € 0,00% € 0,00% € 0,00% € 0,00% € 0,00% € 100,00% €

Aandeel in het tekort RBL 1.709 1.017 33.641 4.452 3.748 6.247 9.303 60.116,87

| 14

7.3 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 2a Niveau 2A Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal

Verdeelsleutel divers 0 1.961 1.167 0 38.609 5.110 2.683 4.301 0 7.170 10.677 0 1.355 0 0 1.459

Percentage

Aandeel in het tekort RBL

0,00% € 2,63% € 1,57% € 0,00% € 51,83% € 6,86% € 3,60% € 5,77% € 0,00% € 9,63% € 14,33% € 0,00% € 1,82% € 0,00% € 0,00% € 1,96% € 100,00% €

10 6 191 25 13 21 35 53 7 7 368

7.4 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 1, 2 & 2a Overall Niveau 1, 2 & 2a Altena Alphen-Chaam Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal

Verdeelsleutel divers 0 1.961 1.167 0 38.609 5.110 2.683 4.301 0 7.170 10.677 0 1.355 0 0 1.459

Jaarrekening 2023 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

Percentage 0,00% € 2,63% € 1,57% € 0,00% € 51,83% € 6,86% € 3,60% € 5,77% € 0,00% € 9,63% € 14,33% € 0,00% € 1,82% € 0,00% € 0,00% € 1,96% € 100,00% €

Aandeel in het tekort RBL 18 1.721 1.024 19 33.889 4.485 27 3.775 8 6.293 9.372 22 12 6 6 13 60.693

| 15