Document · PDF

06. Gebundelde stukken RBL.pdf

Gemeenteraad 25 juni 2026, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 5e: Raadsvoorstel Zienswijzen begrotingen 2027 Gemeenschappelijke Regelingen13.361 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2025 RBL West-Brabant Regionaal Bureau Leren

1 januari 2025 – 31 december 2025

Vastgesteld door het bestuur van RBL West-Brabant op 27 maart 2026.

Inhoudsopgave 1.

Inleiding ........................................................................................................................................................... 3

Programmaverantwoording ............................................................................................................................ 5

Paragrafen ....................................................................................................................................................... 7

Samenvatting van de financiële effecten bij de jaarstukken 2025 .................................................................. 8

Balans per 31 december 2025 ......................................................................................................................... 8

Programmarekening 2025| Uitvoering Leerplichtwet .................................................................................. 12

Verdeling van het positieve resultaat in de jaarrekening RBL 2025 .............................................................. 16

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

1. Inleiding In de regio West‑Brabant werken veertien gemeenten samen aan het voorkomen en terugdringen van schoolverzuim en schooluitval binnen de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten, beter bekend als het Regionaal Bureau Leren (RBL) West‑Brabant. Vanuit het RBL zetten wij ons dagelijks in om iedere jongere passende ontwikkelkansen te bieden. Dat gaat niet altijd vanzelf. In samenwerking met scholen en ketenpartners investeren we in tijdige signalering, preventie en maatwerk om uitval te voorkomen en duurzame oplossingen te realiseren. Voor u liggen de jaarstukken over 2025. Met deze jaarrekening leggen wij verantwoording af over de uitvoering en de financiële resultaten in dit kalenderjaar. De activiteiten die in schooljaar 2024‑2025 zijn uitgevoerd, zijn uitgebreider beschreven in het jaarverslag 2024‑2025, dat als bijlage beschikbaar is. Omdat dit verslag de schooljaarkalender volgt, geeft de jaarrekening aanvullend inzicht in de werkzaamheden en middelen over het volledige kalenderjaar 2025. Het schooljaar 2024‑2025 laat een gemengd beeld zien. Het absoluut verzuim is verder gedaald, mede doordat sneller passende onderwijsplekken zijn gevonden voor Oekraïense vluchtelingen en doordat de instroom is gestabiliseerd. Tegelijkertijd blijft het vinden van onderwijs voor nieuwkomers en anderstaligen een grote opgave.

Het relatief en luxe verzuim is verder gestegen. Scholen melden sneller en consequenter, maar ook de problematiek onder jongeren neemt toe, wat leidt tot langere uitval en een groeiende behoefte aan maatwerk. Het aantal thuiszitters is opnieuw gestegen, vooral onder zorgleerlingen, mede als gevolg van wachtlijsten in jeugdzorg en speciaal onderwijs. Het aantal voortijdig schoolverlaters neemt verder toe; vooral jongeren zonder eerdere inschrijving bij DUO – waarvan ongeveer de helft nieuwkomers – kiezen vaker voor werk dan voor onderwijs. Het jaar 2025 stond daarnaast in het teken van transitie. Binnen leerplicht krijgt de beweging van het handhaven van de leerplicht naar het beschermen van leerrecht steeds meer vorm. De rol van zowel leerplichtambtenaren als doorstroomcoaches ontwikkelt richting preventie en duurzame oplossingsrichtingen. Eind 2025 werd bevestigd dat de Wet Van school naar duurzaam werk per 1 januari 2026 in werking treedt. Deze wet brengt een verbreding van de doelgroep, intensievere begeleiding en een nauwere regionale samenwerking tussen scholen, doorstroomcoaches en gemeenten met zich mee. In 2025 is gewerkt aan de voorbereiding op deze nieuwe wettelijke kaders, zodat de regio vanaf 2026 goed kan anticiperen op de veranderingen die dit vraagt.

In 2025 vonden daarnaast enkele belangrijke wijzigingen plaats in de samenstelling van de Gemeenschappelijke Regeling. Per augustus 2025 zijn de gemeenten Alphen‑Chaam en Baarle‑Nassau uitgetreden. Deze keuze sluit aan bij hun bredere regionale oriëntatie binnen het sociaal domein. De gevolgen hiervan zijn verwerkt in de financiële en organisatorische kaders van deze jaarrekening en hebben invloed op de formatie, dienstverlening en verdeelsystematiek voor de resterende deelnemende gemeenten. Met deze jaarrekening geven wij inzicht in de uitvoering, keuzes en financiële consequenties in 2025. Samen met het bijgevoegde jaarverslag vormt dit document een integraal beeld van de ontwikkelingen, resultaten en inspanningen van het RBL in een jaar dat zowel inhoudelijk als organisatorisch in het teken stond van verandering.

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

Het Gemeenschappelijk Orgaan van de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten,

B E S L U I T: Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (RBL West‑Brabant) heeft dit document op 25 maart 2026 vastgesteld ten behoeve van aanbieding aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Dit document wordt, met inachtneming van de Wet gemeenschappelijke regelingen, ter vaststelling aangeboden aan de gemeenteraden.

Dhr. A.M.A. van Drunen Voorzitter

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2. Programmaverantwoording Het openbaar lichaam heeft tot doel het behartigen van de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van de uitvoering van de Leerplichtwet 1969 en de Regionale Meld- en coördinatiefunctie en kent slechts één programma:

2.1 Programma 1: Uitvoering Leerplicht (Bedragen x € 1) In dit programma zijn alle activiteiten van de Gemeenschappelijke Regeling ondergebracht. De lasten hebben betrekking op: De inzet van personeel van gemeente Breda; Scholing en opleiding; Het onderhoud van het regionaal leerlingenvolgsysteem (JVS); De huisvestingskosten; De communicatiemiddelen (exclusief nieuwe of aangepaste website en intranet) en; Regionale bijeenkomsten en overige. De baten bestaan uit de bijdragen van de aangesloten gemeenten, VSV programmamiddelen en eventuele compensatie vanuit het UWV voor ziekte. De begroting en jaarstukken zijn exclusief BTW opgesteld. Als gevolg van de toekenning door de Belastingdienst van de transparantieregeling is de werkelijke betaalde BTW voor de deelnemende gemeenten volledig compensabel.

2.2 Toelichting op de taakuitvoering De meeste kinderen en jongeren doorlopen hun schooltijd zonder grote problemen. Wanneer extra ondersteuning nodig is, werken de West‑Brabantse gemeenten samen binnen het Regionaal Bureau Leren (RBL) West‑Brabant. Deze regionale samenwerking is essentieel: leerplichtambtenaren, doorstroomcoaches, scholen, hulpverlening en arbeidsmarktpartners vormen samen één keten rondom het recht op onderwijs en ontwikkeling. Medewerkers van het RBL zijn zichtbaar in alle deelnemende gemeenten en op scholen en vervullen een stevige rol als gesprekspartner bij het voorkomen en terugdringen van verzuim en voortijdig schoolverlaten. In 2025 stabiliseert de eerdere stijging van het aantal verzuimmeldingen, al blijven de aantallen hoog. Bij absoluut verzuim blijft het vinden van een passende onderwijsplek voor nieuwkomers — waaronder Oekraïense vluchtelingen, arbeidsmigranten en jongeren zonder eerdere schoolinschrijving — een belangrijke uitdaging. Ook de beperkte capaciteit in het speciaal onderwijs heeft invloed op dit type verzuim. Bij relatief verzuim, veelal binnen MBO, speciaal onderwijs en voortgezet speciaal onderwijs, speelt de toenemende complexiteit van de problematiek van jongeren een grote rol. Hierdoor lukt het minder vaak om jongeren terug te leiden naar hun school van herkomst.

Doorverwijzing naar hulpverlening komt vaker voor en meer dossiers blijven aan het eind van het jaar open omdat nog geen passende oplossing beschikbaar is. Het aantal voortijdig schoolverlaters stijgt verder, vooral onder nieuwkomers die kiezen voor arbeid boven onderwijs. Leerplichtambtenaren, doorstroomcoaches en de administratieve ondersteuning van het RBL werken gezamenlijk aan de missie dat iedere West‑Brabantse jongere zonder startkwalificatie onderwijs volgt, hiernaartoe onderweg is, of wordt begeleid naar de hoogst haalbare startpositie in de maatschappij.

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2.3 Beleidsindicatoren Speerpunt

Thuiszitters

Sluitend vangnet jongeren 12 tot 23 jaar

Indicator Relatief schoolverzuim (aantal personen met WP Relatief Verzuim in een schooljaar) Aantal langdurig relatief verzuimers (aantal jongeren zonder geldige reden >4 wkn school niet bezoeken) Aantal absoluut verzuimers (aantal personen met WP Absoluut Verzuim in een schooljaar) Aantal personen met vrijstelling om medische / psychosociale redenen (art. 5 onder a) of vanwege bezwaren tegen richting (art. 5 onder b) Aantal nieuwe VSV’ers; 18 t/m 22 jarigen die gedurende het schooljaar uitschrijven op school zonder startkwalificatie Aantal oud VSV’ers: alle 18 t/m 22 jarigen die vóór het lopende schooljaar in beeld zijn gekomen door uitschrijven op school zonder startkwalificatie Aantal vangnetcases PRO-VSO (regio) Aantal vangnetcases (regulier, regio)

Specifieke doelgroepen

Aantal bereikte jongeren via de NEET-aanpak Aantal bereikte jongeren met ‘OnMyWay’

Bron indicator

Begroot 2025

Werkelijk 2025

Jaarverslag 24-25

3.100

3.619

Jaarverslag 24-25

140

Jaarverslag 24-25

400

653

Jaarverslag 24-25

275

466

1.380

1.454

3.000

3.921

134

254

425

578

Jaarverslag 24-25

Jaarverslag 24-25 Jaarverslag 24-25 Jaarverslag 24-25 Jaarverslag 24-25 Jaarverslag 24-25

2.4 Resultaatbestemming Het resultaat over 2025 bedraagt € 192.258 positief en is ontstaan doordat vooral de inhuurkosten lager zijn uitgevallen dan begroot. Dit positieve resultaat wordt volgens de afgesproken verdeelsleutel aan de aangesloten regiogemeenten teruggegeven.

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

3. Paragrafen 3.1 Lokale heffingen Niet van toepassing.

3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen is een maatstaf om te beoordelen of de gemeenschappelijke regeling in staat is om nadelige (financiële) gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat daarbij de continuïteit in de uitvoering van taken in gevaar komt. Het weerstandsvermogen bestaat uit de verhouding tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover de Gemeenschappelijke Regeling kan beschikken om niet begrote kosten, als ook alle risico’s waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd, te kunnen dekken. De deelnemende gemeenten hebben aangegeven dat het niet wenselijk is dat een Gemeenschappelijke Regeling weerstandsvermogen opbouwt. Bij een gemeenschappelijke regeling staan de deelnemende gemeenten financieel garant. De Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten heeft dan ook geen weerstandscapaciteit opgebouwd en kan bij de manifestatie van risico’s of niet begrote kosten niks zelfstandig opvangen. Een presentatie van financiële kengetallen, volgens de wet- en regelgeving BBV, heeft voor RBL weinig toegevoegde waarde. Er is geen eigen vermogen (solvabiliteit van 0%) en er zijn geen langlopende schulden (leningen). De kortlopende schulden worden gefinancierd met de gemeentelijke bijdragen en de regionale VSV gelden.

3.3 Onderhoud kapitaalgoederen De gemeenschappelijke regeling heeft geen beschikking over kapitaalgoederen.

3.4 Financiering De financiering van de taken van de gemeenschappelijke regeling, de jaarlijkse exploitatie, geschiedt met jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten op basis van aantallen leerlingen. Aanvullende activiteiten worden op basis van project-/programma financiering bekostigd vanuit bijvoorbeeld de regionale VSVmiddelen.

3.5 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten heeft geen eigen personeel in dienst. De uitvoering van de taken geschiedt met “inhuur” van personeel van de gemeente Breda. In een afgesloten dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda zijn afspraken gemaakt over onder meer huisvesting, facilitaire zaken, basiswerkplek, financiële administratie, financieel advies, planning- en control cyclus, personele zorg en documentbeheer.

3.6 Verbonden partijen Voor de 14 deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten een verbonden partij. De Gemeenschappelijke Regeling zelf kent geen verbonden partijen.

3.7 Grondbeleid Niet van toepassing.

3.8 Wet normering topinkomens Er zijn geen functionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling die in aanmerking komen voor de uitgangspunten van de Wet normering topinkomens. Er zijn geen bezoldigings- en ontslagvergoedingen uitgekeerd, aangezien de Gemeenschappelijke Regeling geen mensen in dienst heeft.

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

4. Samenvatting van de financiële effecten bij de jaarstukken 2025 Het operationele resultaat bedraagt €192.258 positief. Dit betreft een saldo van €3.041.694 aan lasten en € 3.233.952 aan baten. Het positieve resultaat is ontstaan doordat met name de inhuurkosten lager zijn uitgevallen voor het RBL dan begroot. In hoofdstuk 7 is de verdeling van het resultaat per deelnemende gemeente weergegeven.

5. Balans per 31 december 2025 ACTIVA (Bedragen x € 1)

31-dec-25

31-dec-24

A. Vaste activa 1.

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Totaal vaste activa B. Vlottende activa 3. Vorderingen

€ 1.559.689

3.1 Vorderingen op openbare lichamen € 1.559.689

€ 2.089.240 € 2.089.240

3.2 Overige vorderingen 3.3 Vordering op regio gemeente n.a.v. verlies JR ‘23 4. Liquide middelen 4.1 Bank- en girosaldi 5. Overlopende activa 5.1 Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vlottende activa

€ 1.559.689

€ 2.089.240

TOTAAL

€ 1.559.689

€ 2.089.240

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

PASSIVA (Bedragen x € 1)

31-dec-25

31-dec-24

C. Vaste passiva 1. Eigen vermogen (resultaat vóór resultaatbestemming) 1.1 Algemene reserve 1.2 Bestemmingsreserves 1.3 Resultaat voor bestemming 2. Voorzieningen 2.1 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Totaal vaste passiva D. Vlottende passiva 3. Kortlopende schulden

€ 1.367.431

€ 2.000.537

3.1 Bank- en girosaldi

€ 624.759

€ 1.102.915

3.2 Crediteuren

€ 742.672

€ 897.622

4. Overige schulden 4.1 Vooruit ontvangen bedragen 4.2 Schulden aan regio n.a.v. resultaat 2025 Totaal vlottende passiva

TOTAAL

€ 192.258 €0

€ 88.704 € 88.704

€ 192.258 € 1.559.689

€ 2.089.240

€ 1.559.689

€ 2.089.240

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

5.1 Toelichting Balans Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de met Titel 9 Boek 2 BW (RJK-C1). De vlottende activa en vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar en baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Het stelsel van baten en lasten is toegepast, met inachtneming van het voorzichtigheidsbeginsel. De begroting en jaarstukken zijn exclusief BTW opgesteld. Door de Belastingdienst is aan de Gemeenschappelijke Regeling de transparantieregeling toegekend in het kader van de omzetbelasting. Dit houdt in dat de door de Gemeenschappelijke Regeling betaalde omzetbelasting doorgeschoven kan worden naar de deelnemende gemeenten. Zij kunnen deze doorgeschoven BTW terugvorderen bij het BTW compensatiefonds. De compensabele BTW is naar rato van de ontvangen bijdragen van de bijdragen van de deelnemende gemeenten doorbelast naar de deelnemende gemeenten om te kunnen declareren bij het BTW compensatiefonds.

ACTIVA (Bedragen x € 1)

31-12-2025

31-12-2024

Vlottende activa

€ 1.559.689

€ 2.089.240

Vorderingen

3.1

De vorderingen op korte termijn zijn als volgt opgebouwd: Debiteuren; dit betreft de gemeentelijke deelnemersbijdragen

€ 855.706

€ 1.230.418

Te vorderen compensabele BTW fiscaal jaar

€ 645.393

€ 605.933

Toelichting:

3.2

Deelnemersbijdrage 2e begrotingswijziging 2023

€ 30.810

Debiteuren, VSV Middelen

€ 222.079

Overige vorderingen:

58.590,00

N.v.t. 4.

Liquide middelen:

Totaal

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

€ 1.559.689 € 2.089.240

| 10

PASSIVA (Bedragen x € 1) C.

Vaste passiva

Eigen vermogen (resultaat vóór resultaatbestemming)

1.3

Saldo rekening van baten en lasten

D. Vlottende Passiva 3.

31-12-2025

31-12-2024

€ 1.559.689

€ 2.089.240

€ 624.759

€ 1.102.915

€ 742.672

€ 897.622

Kortlopende schulden Bank- en girosaldi: Dit betreft een tijdelijk negatief saldo omdat RBL (doorschuif) btw heeft voorgefinancierd. Crediteuren: Dit betreft hoofdzakelijk nog te betalen nota's van Breda aangaande ingeleend personeel en terug te betalen ISK bijdragen Vooruit ontvangen bedragen:

Schuld aan regio gemeente n.a.v. operationeel resultaat

Totaal

€0

€ 192.258

€ 88.704

€ 1.559.689 € 2.089.240

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa: Afspraken en producten betreffende dienstverlening tussen RBL en gemeente Breda worden jaarlijks stilzwijgend verlengd.

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 11

6. Programmarekening 2025| Uitvoering Leerplichtwet Lasten en Baten 2025

(Bedragen x € 1)

Rekening 2025

begroting 2025

Rekening 2024

€

268.299

€

538.447

€

567.413

Huisvesting en facilitair

€

192.972

€

198.740

€

179.323

Overige kosten

€

65.547

€

59.711

€

81.501

Personeelskosten

€

1.905.611

€

1.643.459

€

1.317.282

Inhuur

€

20.332

€

152.733

€

161.491

ISK

€

44.511

€

361.666

€

553.385

€

544.725

€

227.266

€

227.966

€

158.508

€

3.041.694

€

3.374.441

€

3.054.755

Taakveld 0.4 Overhead

3.5.1 Ingeleend en ingehuurd personeel Personeelskosten 3.8 Overige goederen en diensten

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

3.5.1 Ingeleend personeel

3.5.2 VSV Personeels en projectkosten VSV 3.8 Overige goederen en diensten Jeugdvolgsysteem Totaal lasten

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 12

Baten 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeente Jaarlijkse bijdragen gemeenten

€

2.805.572

€

2.821.056

€

2.601.275

€

542.184

€

Bijdrage gemeenten Projectaanjager Aanvullende bijdrage gemeente Breda ISK Diverse opbrengsten VSV projecten beleidsuitvoering RBL

€

301.770

€

553.385

Intensivering RMC Ontvangst UWV Ziekteverzuim

€

126.611

Totaal baten

€

3.233.952

€

3.374.441

€

3.143.459

Resultaat voor bestemming

€

192.258

€

88.704

Resultaat voor bestemming

€

192.258

€

88.704

Aanvullende bijdrage gemeente

€

-192.258

€

-88.704

Saldo na begrote storting en onttrekking

€

Resultaatbestemming

€

Te bestemmen resultaat * terugbetaling aan deelnemende gemeenten

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 13

6.1 Toelichting Programmarekening 2025 Personeelskosten (resultaat € 7.995 positief) RBL West-Brabant heeft zelf geen medewerkers in dienst. De personele lasten bestonden uit de inleenkosten vanuit gemeente Breda. Om de totale personeelskosten in beeld te krijgen, moet in bovenstaande tabel gekeken worden naar Personeelskosten van zowel taakveld 0.4 Overhead als Personeelskosten 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken. De totale begrote personeelskosten zijn € 2.181.906. De werkelijke kosten die hier tegenover staan zijn €2.173.911. Dit resulteert in een overschot van € 7.995. Inhuur (resultaat € 132.401 positief) Het onderdeel inhuur betreft alleen de inhuur voor taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken, met andere woorden de inhuur van het uitvoerend personeel. Het begrote bedrag betreft € 152.733,- en was berekend op basis van 7% van de Personeelskosten. De daadwerkelijke inhuurkosten op dit taakveld bedragen € 20.332. Het resultaat op begroot versus werkelijk is € 132.401 positief. Dit resultaat is tot stand gekomen doordat de inhuur voor ziektevervanging lager is dan begroot. Jeugdvolgsysteem (resultaat €700 positief) JVS is het jeugdvolgsysteem voor de regionale leerlingenadministratie van de 14 west Brabantse gemeenten. Het systeem is ingekocht bij Metaobjects Benelux B.V.

Daarnaast wordt gebruik gemaakt van de expertise van applicatiebeheerders die in dienst zijn bij gemeente Breda. De begrote kosten zijn in lijn met de uitgaven. Huisvesting & facilitaire zaken (resultaat €5.768 positief) RBL West-Brabant is gehuisvest in Breda in een pand dat eigendom is van Gemeente Breda. De benodigde ruimte is berekend aan de hand van het aantal medewerkers en werkpleknormen. Ook facilitaire zaken zoals schoonmaak, postbezorging, ICT, werkplekbeheer, kopieer- en printfaciliteiten en advisering op het gebied van financiën en HRM worden afgenomen bij Gemeente Breda op basis van een dienstverleningsovereenkomst. Zuivere doorbelasting van interne kosten naar VSV projecten zorgt voor resultaat van €5.768. Overige kosten (resultaat € 5.836 negatief) Verschillende overige kosten zijn iets hoger uitgevallen dan begroot. VSV-projecten (resultaat € 59.896 negatief) Dit zijn projecten waar het RBL de uitvoerende partij is in het kader van het VSV programma Iedereen op z‘n plek in West-Brabant. De werkelijke kosten gerelateerd aan de VSV projecten bedragen in totaal € 361.666 : personeelskosten zijn € 314.792 bedrijfsvoeringkosten € 44.956 diverse kosten (On My Way en NEET) € 1.917. In het boekjaar 2025 heeft bij de VSV projecten per FTE een doorbelasting plaats gevonden van € 5.784,53 voor huisvesting en facilitaire kosten.

Voor overhead medewerkers is er € 6.566,12 doorbelast. Naar aanleiding van de subsidie beschikking is een te verantwoorden VSV subsidie van € 260.754 in 2025 ontvangen. Hiervan is een bedrag van € 6.708 terugbetaald omdat hier geen kosten tegenover stonden. Ook is er vanuit de centrumgemeente Breda een extra bijdrage VSV toegezegd van € 47.724. Dit brengt het totaal op ontvangen VSV gelden op € 301.770 (prognose € 553.385). VSV Projecten 2025 Werkelijke kosten

Werkelijke ontvangst

Coordinatie Vangnet

€

100.342

€

72.384

On My Way

€

18.292

€

18.292

Verantwoorde NEET & Extra NEET

€

142.724

€

142.724

Vangnet PRO VSO

€

100.308

€

68.370

Totaal

€

Prognose Resultaat

361.666 €

€

553.385 191.719

301.770 €

€

553.385 -251.615

Gemeentelijke bijdragen en regio-ontvangsten (resultaat € 15.484 negatief) Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 14

De splitsing per gemeente luidt:

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 2A

Uittreding Totaal en werkelijke afschaling opbrengsten

Alphen-Chaam

€

6.062

€

32.762

€

€ 17.820

€

56.644

Altena

€

66.063

€

66.063

Baarle-Nassau

€

3.750

€

20.269

€

€ 12.551

€

36.570

Bergen op Zoom

€

68.729

€

68.729

Breda

€

205.128

€

1.083.509

€

1.288.638

Drimmelen

€

26.929

€

142.310

€

169.238

Etten-Leur

€

47.963

€

40.961

€ 29.703

€

118.627

Geertruidenberg

€

22.558

€

119.212

€

141.770

Halderberge

€

30.797

€

30.797

Moerdijk

€

37.396

€

197.660

€

235.056

Oosterhout

€

57.509

€

303.882

€

361.391

Roosendaal

€

77.553

€

77.553

Rucphen

€

20.895

€

18.826

€ 15.814

€

55.536

Steenbergen

€

22.995

€

22.995

Woensdrecht

€

20.599

€

20.599

Zundert Totaal

€ €

20.334 735.258

€ €

1.899.604

€ €

19.069 78.856

€ 15.966 € 91.853

€ €

55.368 2.805.571

Ontvangen bijdrage VSV projecten

€

301.770

Ontvangen UWV gelden

€

Totaal

€

126.611 3.233.952

De hoogte van de bijdrage per gemeente is gebaseerd op de landelijke normen van Ingrado (branchevereniging voor leerplichtambtenaren en RMC-trajectbegeleiders/ doorstroomcoaches). Deze normen gaan uit van een minimale personele capaciteit per aantal jongeren in verschillende leeftijdsgroepen. In 2025 is voor de gemeenten Etten‑Leur, Rucphen en Zundert sprake geweest van een afschaling van niveau 2 (respectievelijk 2A) naar niveau 1. Deze afschaling is verwerkt in de gemeentelijke bijdragen over 2025 en is zichtbaar in de verdeling van de werkelijke opbrengsten per gemeente. De financiële effecten hiervan zijn overeenkomstig de vastgestelde begrotingswijziging 2025 in deze jaarrekening verwerkt. In totaal is er € 2.805.572 aan gemeentelijke bijdragen ontvangen. De gemeentelijke bijdragen voor 2025 zijn conform de begrotingswijziging 2025 gefactureerd. Uitgangspunt hierbij was definitief uitstel van de nieuwe wet ‘Van school naar duurzaam werk’. Volgens dit scenario zouden de afschalende- en uittredende gemeenten voor € 107.338 bijdragen in de geprognotiseerde kosten van 2025. Echter, de nieuwe wet is per 1 januari 2026 in werking getreden waardoor er een ander scenario van toepassing is. De tegemoetkoming in de werkelijke kosten voor niveau 2 (€ 91.854) valt door dit scenario €15.484 lager uit dan de aanname bij het opstellen van de begroting 2025.

Dit dekkingstekort wordt verrekend met de achterblijvende niveau 2 gemeenten. UWV-gelden (resultaat € 126.611 positief) Er zijn € 126.611 aan ziektegelden ontvangen vanuit het UWV.

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 15

7. Verdeling van het positieve resultaat in de jaarrekening RBL 2025 Het resultaat van € 192.258 wordt op onderstaande manier verdeeld: •

Het tekort op overige uitgaven (€ 5.836) en het overschot op huisvesting en facilitair (€ 5.768) komt uit op een bedrag van € 68 negatief en wordt verdeeld op basis van de formatieplekken per niveau over de begrote aantal FTE’s (23,64).

Niveau

Totaal

Begrote FTE's 2025

5,19

17,67

0,78

23,64

% verdeling

22%

75%

100%

Bedrag

-€ 15

-€ 51

-€ 2

-€ 68

• •

Het overschot op JVS van €700 wordt verdeeld over de niveau 1 gemeenten. Het saldo op de personeel, VSV, inhuurkosten, gemeente bijdragen en ontvangen UWV-gelden geeft een overschot € 191.628 en wordt verdeeld over de niveau 2 gemeenten.

7.1 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 1 Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 22 jaar

Niveau 1

Percentage

2025

Altena

12.375

9,08%

€ 62

Bergen op Zoom

12.893

9,46%

€ 65

Breda

38.604

28,33%

€ 194

Drimmelen

5.034

3,69%

€ 25

Etten-Leur

8.993

6,60%

€ 45

Geertruidenberg

4.253

3,12%

€ 21

Halderberge

5.740

4,21%

€ 29

Moerdijk

7.032

5,16%

€ 35

Oosterhout

10.684

7,84%

€ 54

Roosendaal

14.728

10,81%

€ 74

Rucphen

3.848

2,82%

€ 19

Steenbergen

4.326

3,17%

€ 22

Woensdrecht

3.927

2,88%

€ 20

Zundert

3.821

2,80%

€ 19

136.258

100%

€ 685

Totaal

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 16

7.2 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 2 Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 22 jaar

Niveau 2

Percentage

2025

Altena

0,00%

€0

Bergen op Zoom

0,00%

€0

Breda

38.604

58,84%

€ 112.726

Drimmelen

5.034

7,67%

€ 14.700

Etten-Leur

0,00%

€0

Geertruidenberg

4.253

6,48%

€ 12.419

Halderberge

0,00%

€0

Moerdijk

7.032

10,72%

€ 20.534

Oosterhout

10.684

16,28%

€ 31.198

Roosendaal

0,00%

€0

Rucphen

0,00%

€0

Steenbergen

0,00%

€0

Woensdrecht

0,00%

€0

Zundert

0,00%

€0

65.607

100,00%

€ 191.577

Totaal

7.3 Verdeling deel van het resultaat dat betrekking heeft op niveau 2a Verdeelsleutel divers

Niveau 2A

Totaal

Percentage

2025

Altena

0,00%

€0

Bergen op Zoom

0,00%

€0

Breda

0,00%

€0

Drimmelen

0,00%

€0

Etten-Leur

2683

48,81%

€ -1

Geertruidenberg

0,00%

€0

Halderberge

0,00%

€0

Moerdijk

0,00%

€0

Oosterhout

0,00%

€0

Roosendaal

0,00%

€0

Rucphen

1355

24,65%

€ -1

Steenbergen

0,00%

€0

Woensdrecht

0,00%

€0

Zundert

1459

26,54%

€ -1

5.497

100,00%

€ -2

Jaarrekening 2025 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 17

Begrotingswijziging 2026 RBL West-Brabant Regionaal Bureau Leren 1 januari 2026 – 31 december 2026

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

A. Inhoud B.

Beleidsbegroting .............................................................................................................................................. 3 1.

Inleiding ..................................................................................................................................................... 3

2. 3.

Aanleiding ................................................................................................................................................. 4 Vooruitblik op mogelijke aanvullende kosten (AVG, Wmebv, website). .................................................. 5

4. 5.

Paragrafen Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2026 ............................................................... 6

Financiële begroting 2026 ............................................................................................................................... 7 6.

Begrote balans per 31 december .............................................................................................................. 7

Toelichting op Programmabegroting 2026 ............................................................................................... 9

Meerjarenperspectief deelnemersbijdrage ............................................................................................ 12

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

B. Beleidsbegroting 1. Inleiding Voor u ligt de begrotingswijziging voor 2026 van Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant, die is opgesteld aan de hand van de feitelijke informatie die op het moment van schrijven voorhanden was. Uw gemeente neemt deel aan de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (RBL) West‑Brabant. Binnen deze regeling werken veertien gemeenten samen aan het voorkomen en terugdringen van verzuim en schooluitval. Het RBL werkt op twee niveaus. Alle veertien gemeenten nemen niveau 1 af: de gezamenlijke leerplicht- en Doorstroompuntadministratie en de regionale coördinatie van het Doorstroompunt. Vijf gemeenten –Breda, Moerdijk, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout – nemen daarnaast niveau 2 af: de uitvoering van begeleiding en toezicht op leerplicht en kwalificatieplicht voor jongeren van 5 tot 27 jaar. De begroting 2026 van het RBL is vastgesteld op basis van de inzichten die beschikbaar waren tijdens de reguliere begrotingscyclus. Inmiddels zijn ontwikkelingen op het gebied van financiering, wetswijzigingen en de uitvoering van leerplicht en het doorstroompunt verder geconcretiseerd. In 2026 is sprake van een overgangsjaar.

De structurele ontvlechting van leerplicht en doorstroompunt is nog niet volledig ingevoerd, waardoor tijdelijk middelen van het doorstroompunt zijn ingezet voor een deel van de uitvoering binnen leerplicht. Dit is eenmalig en wordt vanaf 2027 beëindigd. Om deze reden wordt nu de Begrotingswijziging 2026 Regionaal Bureau Leren West-Brabant Regionaal Bureau Leren West-Brabant voorgelegd. Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten (RBL West‑Brabant) heeft dit document op 25 maart 2026 vastgesteld ten behoeve van aanbieding aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Dit document wordt, met inachtneming van de Wet gemeenschappelijke regelingen, ter vaststelling aangeboden aan de gemeenteraden.

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2. Aanleiding Ten tijde van het opstellen van de oorspronkelijke begroting 2026 was reeds bekend dat de landelijke financieringsstructuur voor leerplicht en het doorstroompunt zou wijzigen. De daadwerkelijke uitwerking hiervan, in combinatie met de inwerkingtreding van de Wet van school naar duurzaam werk (WSDW) per 1 januari 2026, was op dat moment echter nog niet volledig vastgesteld. In de loop van 2025 zijn deze details verder uitgewerkt, met als gevolg dat de financiële stromen voor leerplicht en het doorstroompunt substantieel wijzigen. De belangrijkste redenen voor deze begrotingswijziging zijn:

1. Ontvlechting en aangepaste financiering Doorstroompunt en Leerplicht. Vanaf 2026 worden de geldstromen voor Leerplicht en Doorstroompunt volledig van elkaar gescheiden. Leerplicht wordt gefinancierd via de bijdragen van de deelnemende gemeenten; het Doorstroompunt via de SPUK‑regeling, waarvoor een strikte ministeriële verantwoording geldt. Door de verbreding van de doelgroep tot 27 jaar neemt de SPUK‑bijdrage voor het Doorstroompunt toe. Daarnaast wordt de VSV‑subsidie ingezet voor de uitvoering van diverse VSV‑projecten. De wijzigingen in doelgroep, financieringsstructuur en verantwoording leiden gezamenlijk tot een gewijzigde financiële uitgangspositie voor 2026.

2. Overgangsjaar 2026 en tijdelijke inzet van Doorstroompuntmiddelen Het jaar 2026 is een overgangsjaar. De structurele afspraak onder de Wet van school naar duurzaam werk is dat alle MBO-taken door doorstroomcoaches worden uitgevoerd. In de praktijk lag een deel van deze taken tot de zomervakantie nog bij leerplicht. Om dit te overbruggen zijn in 2026 tijdelijk middelen van het doorstroompunt ingezet binnen leerplicht. Hiermee blijft de gemeentelijke bijdrage voor 2026 op het eerder vastgestelde niveau en wordt rechtgedaan aan de feitelijke inzet in dit tussenjaar. Vanaf 2027 wordt volledig volgens de ontvlochten financieringsstructuur gewerkt.

3. Geen financiering meer van reguliere personeelskosten vanuit VSV Vanaf 2026 kunnen personeelskosten voor reguliere, wettelijk voorgeschreven taken van doorstroomcoaches niet langer via het VSV‑programma worden gedekt. De VSV‑middelen zijn uitsluitend bedoeld als tijdelijke impuls, die binnen vier jaar structureel moet worden geborgd.

4. Geen lokaal maatwerk meer binnen de SPUK Binnen de SPUK is lokaal maatwerk niet langer toegestaan: iedere jongere in de regio moet, ongeacht postcode, hetzelfde aanbod kunnen krijgen. Dit vereist een uniforme regionale inzet.

5. Actualisatie van de financiële gevolgen voor 2026 De gewijzigde financieringsstructuur, hogere SPUK‑bijdrage en verschuivingen in lasten en baten vragen om een technische en inhoudelijke bijstelling van de vastgestelde begroting 2026. Deze effecten zijn in deze eerste begrotingswijziging verwerkt.

6. Bijgestelde indexeringen De begroting is geactualiseerd met de loon‑ en prijsindexeringen uit de septembercirculaire 2024 (BBP 1,026% en overheidsconsumptie 1,034%). Omdat het RBL geen reserves aanhoudt, worden deze hogere kosten volledig doorberekend aan de deelnemende gemeenten. Ook zijn de posten onvoorzien en ziekteverzuim voor zowel Leerplicht als Doorstroompunt herzien om reëel te begroten. Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

3. Vooruitblik op mogelijke aanvullende kosten (AVG, Wmebv, website) Naast de financiële mutaties die in deze begrotingswijziging zijn opgenomen, wijzen wij erop dat er voor 2026 mogelijk aanvullende kosten ontstaan die op dit moment nog niet volledig kunnen worden geraamd. Het RBL staat, mede door landelijke wijzigingen en aangescherpte wettelijke kaders, voor meerdere opgaven die zowel juridisch als privacy kritisch van aard zijn. Het gaat onder meer om het actualiseren van verwerkersovereenkomsten volgens de meest recente AVG normen en VNG modelafspraken, en om de doorwerking van vereisten op het gebied van digitale dienstverlening en gegevensbescherming. Daarnaast vraagt de implementatie van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) om een nadere beoordeling van benodigde systeemaanpassingen en procesinrichting, zodat het RBL blijvend voldoet aan de verplichting om burgers structureel veilige en toegankelijke digitale communicatie te bieden. Ook de vernieuwing van de website – noodzakelijk om digitale toegankelijkheid, informatiebeveiliging en gebruiksgemak te waarborgen – kan aanvullende kosten met zich meebrengen. Op het moment van opstellen van deze begrotingswijziging worden gesprekken gevoerd met betrokken interne en externe partijen om de exacte inzet, planning, risico's en financiële impact in kaart te brengen.

De resultaten hiervan worden, zodra beschikbaar, betrokken bij de verdere actualisatie van de begroting. Het budget van 2026 is hiervoor al verhoogd met een bedrag van €49.000 wat is ondergebracht onder overige kosten. De exacte kosten hiervoor, zijn bij het moment van schrijven van deze wijziging echter nog niet bekend.

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

4. Paragrafen De paragrafen zoals opgenomen in de vastgestelde begroting 2026 blijven ongewijzigd. In deze begrotingswijziging worden uitsluitend de financiële mutaties verwerkt.

5. Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2026 De baten bestaan uit de jaarlijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Onderstaande tabel geeft de financiële vertaling weer van de basisdienstverlening van het RBL.

Totaaloverzicht

Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert

Deelname RBL

2026

€0 € 45.259 €0 € 48.632 € 1.154.916 € 141.648 € 32.616 € 117.998 € 21.176 € 196.359 € 300.908 € 54.471 € 14.964 € 15.892 € 14.021 € 14.387 € 2.173.246 € 1.276.008 € 210.127 € 3.659.381

GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1

DSP SPUK 33 VSV subsidie Totaal

In de volgende tabel specificeren we de verdeling van de begrote lasten over de kostensoorten voor het begrotingsjaar 2026.

1 2 3 4 5

Uitgaven (exclusief BTW) 2026 Personeel € Onvoorzien (inhuur) € Jeugdvolgsysteem € Huisvesting en facilitair € Overige uitgaven € Totaal €

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2.904.207 130.091 242.187 253.257 129.639 3.659.381

C. Financiële begroting 2026 6. Begrote exploitatie per 31 december

Doorstroompunt (Bedragen x € 1)

Begroting

2026

2027

2028

2029

LASTEN Taakveld 0.4 Overhead 3.5.1 Personeel Personeelskosten

€

57.783

€

60.268

€

62.618

€

65.060

* Doorstroompunt niveau 1

€

7.704

€

8.036

€

8.349

€

8.675

* Doorstroompunt niveau 2

€

50.079

€

52.232

€

54.269

€

56.386

Overige kosten

€

8.392

€

8.753

€

9.094

€

9.449

* Doorstroompunt niveau 1

€

1.119

€

1.252

€

1.300

€

1.350

* Doorstroompunt niveau 2

€

7.273

€

7.501

€

7.794

€

8.099

Subtotaal

€

66.176

€

69.021

€

71.712

€

74.509

Personeelskosten

€

1.180.129

€

1.044.191

€

1.084.914

€

1.127.226

* Doorstroompunt niveau 1

€

121.860

€

127.100

€

132.057

€

137.208

* Doorstroompunt niveau 2

€

879.281

€

917.090

€

952.857

€

990.018

* VSV (Vangnetcoordinatoren)

€

178.987

€

Overige kosten

€

239.830

€

217.665

€

226.154

€

234.974

* Doorstroompunt niveau 1

€

27.975

€

31.289

€

32.499

€

33.757

* Doorstroompunt niveau 2

€

180.716

€

186.376

€

193.654

€

201.217

* VSV (Vangnetcoordinatoren)

€

31.140

€

Subtotaal

€

1.419.959

€

1.261.855

€

1.311.068

€

1.362.200

3.8 Overige goederen en diensten

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 3.5.1 Personeel

3.8 Overige goederen en diensten

TOTAAL LASTEN

€

1.486.134

€

1.330.876

€

1.382.780

€

1.436.709

BATEN Taakveld 4.2 Subsidies 4.2 Subsidies DSP SPUK 33

€

1.276.008

€

1.330.876

€

1.382.781

€

1.436.709

VSV subsidie

€

210.127

€

TOTAAL BATEN

€

1.486.135

€

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

1.330.876

€

1.382.781

€

1.436.709

Leerplicht (Bedragen x € 1)

Begroting

2026

2027

2028

2029

LASTEN Taakveld 0.4 Overhead 3.5.1 Personeel Personeelskosten

€

156.494

€

163.224

€

169.589

€

176.203

* Leerplicht niveau 1

€

92.291

€

96.259

€

100.013

€

103.914

* Leerplicht niveau 2

€

64.204

€

66.964

€

69.576

€

72.289

Overige kosten

€

34.977

€

38.144

€

38.971

€

39.980

* Leerplicht niveau 1

€

22.476

€

23.839

€

24.355

€

24.985

* Leerplicht niveau 2

€

12.501

€

14.305

€

14.616

€

14.995

Subtotaal

€

191.472

€

201.368

€

208.560

€

216.183

3.8 Overige goederen en diensten

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 3.5.1 Personeel Personeelskosten

€ 1.509.801

€ 1.769.687

€ 1.838.705

€ 1.910.414

* Leerplicht niveau 1

€

* Leerplicht niveau 2

€ 1.244.774

€ 1.493.264

€ 1.551.501

€ 1.612.010

Overige kosten

€

471.974

€

477.005

€

487.353

€

499.991

* Leerplicht niveau 1

€

132.687

€

88.762

€

90.684

€

93.028

* Leerplicht niveau 2

€

339.287

€

388.244

€

396.668

€

406.963

Subtotaal

€ 1.981.775

265.027

276.423

287.203

298.404

3.8 Overige goederen en diensten

TOTAAL LASTEN

€ 2.173.246

€ 2.246.692 € 2.448.060

€ 2.326.057 € 2.534.618

€ 2.410.405 € 2.626.588

BATEN Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeente Jaarlijkse bijdragen gemeenten TOTAAL BATEN

Resultaat voor bestemming

€ 2.173.246 € 2.173.246

€

€ 2.448.060 € 2.448.060

€

€ 2.534.618 € 2.534.618

€

€ 2.626.588 € 2.626.588

€

Programma- en meerjarenbegroting | Uitvoering Leerplichtwet

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

7. Toelichting op Programmabegroting 2026 De begroting is exclusief BTW opgesteld. Door toepassing van de zogenaamde transparantiemethode zijn deze bedragen door de gemeenten volledig te declareren bij het btwcompensatiefonds. De compensabele BTW wordt volledig doorbelast aan de deelnemende gemeenten.

Personeel De uitgaven aan personeel hebben betrekking op het team van het RBL. De formatie voor leerplicht is berekend op basis van de Ingrado-norm, waarbij het aantal jongeren per gemeente bepalend is voor de benodigde fte. De formatie van doorstroomcoaches is gebaseerd op de SES-score per gemeente, die de mate van benodigde ondersteuning weergeeft. Gemeenten met een lagere SES‑score kennen relatief meer jongeren uit kwetsbare omstandigheden, wat leidt tot een hogere benodigde inzet van doorstroomcoaches. De reguliere formatie van het RBL wijzigt per 1 januari 2026. In onderstaande tabel is de formatie over de verschillende niveaus per 1 januari van het betreffende jaar weergegeven.

Niveau 1 Administratief medewerker Doorstroomcoach Leerplichtambtenaar Vangnetcoordinator (VSV) Kwaliteit Projectaanjager Secretaris Leidinggevende Eindtotaal Niveau 2 Administratief medewerker Doorstroomcoach Leerplichtambtenaar Vangnetcoordinator (VSV) Kwaliteit Projectaanjager Secretaris Leidinggevende Eindtotaal

Doorstroompunt 2026 2027 1,00 1,00

2026 3,00

Leerplicht 2027 3,00

1,78 0,50

0,50

0,06 3,34

0,06 1,56

0,50 0,44 4,44

2026 0,00 9,69

2027 0,00 9,69

2026

2027

15,07

0,56

0,50 16,13

0,39 10,08

Het RBL zelf heeft geen medewerkers in dienst. De medewerkers worden sinds 1 januari 2018 ingeleend vanuit gemeente Breda. Het begrote bedrag aan personele kosten is berekend door het aantal fte per salarisschaal te vermenigvuldigen met de verwachte jaarlijkse loonkosten voor die betreffende functie en schaal (prijspeil loonkosten 2024). De formatie-uitbreiding van het RBL in januari 2026 vormt de basis voor deze begroting.

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

JVS, huisvesting en facilitaire kosten De kosten voor JVS, huisvesting en facilitaire diensten worden voor 2026 bijgesteld op basis van de actuele loon‑ en prijsindexeringen en de groei van het aantal medewerkers. De structurele opzet van deze posten wijzigt niet.

Overige uitgaven De post overige uitgaven neemt toe door hogere kosten voor o.a. communicatie, juridisch advies en regiobijeenkomsten. Deze stijging wordt deels gecompenseerd door een daling in de loonkosten.

Gemeentelijke bijdragen De verdeelsystematiek voor de gemeentelijke bijdragen (Ingrado‑norm voor leerplicht en SES‑score/leerlingaantallen per gemeente) blijft ongewijzigd. Alleen de financiële uitkomsten zijn aangepast op basis van de indexeringen en de gewijzigde financiële structuur voor Leerplicht, Doorstroompunt en VSV.

Niveau 1 Altena Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal

Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 26 jaar

Percentage

15.068 16.191 50.494 6.193 10.859 5.159 7.050 8.585 13.156 18.135 4.982 5.291 4.668 4.790

8,83% 9,49% 29,59% 3,63% 6,36% 3,02% 4,13% 5,03% 7,71% 10,63% 2,92% 3,10% 2,74% 2,81%

170.621

100%

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2026 € € € € € € € € € € € € € € €

45.259 48.632 151.665 18.601 32.616 15.496 21.176 25.786 39.516 54.471 14.964 15.892 14.021 14.387 512.480

| 10

Niveau 2: de gemeenten Breda, Drimmelen, Geertruidenberg, Moerdijk en Oosterhout werken, naast uitvoeringsniveau 1, ook op uitvoeringsniveau 2 samen. Dit is in de gemeenschappelijke regeling vastgelegd. De bijdrage voor niveau 2 wordt bepaald door het percentage jongeren te vermenigvuldigen met de personele en materiele kosten voor niveau 2. Materiële kosten zijn de kosten voor huur ruimte, computer, telefoon, enz.

Niveau 2

Verdeelsleutel Aantal 5 t/m 26 jaar

Altena Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal

Percentage

15.068 16.191 50.494 6.193 10.859 5.159 7.050 8.585 13.156 18.135 4.982 5.291 4.668 4.790

0% 0% 60% 7% 0% 6% 0% 10% 16% 0% 0% 0% 0% 0%

2026

€ € € € € € € € € € € € € € €

1.003.251 123.047 102.503 170.573 261.393 1.660.766

170.621 100% Het totaal aan gemeentelijke bijdragen voor niveau 1 en niveau 2 wordt hiermee*:

Totaaloverzicht Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert

Deelname RBL

GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 en 2 GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1 GR niveau 1

2026

2025 na begrotingswijziging

Mutatie bijdrage

€0 € 45.259 €0 € 48.632 € 1.154.916 € 141.648 € 32.616 € 117.998 € 21.176 € 196.359 € 300.908 € 54.471 € 14.964 € 15.892 € 14.021 € 14.387 € 2.173.246

€ 38.824 € 66.063 € 24.019 € 68.729 € 1.288.638 € 169.238 € 88.924 € 141.770 € 30.797 € 235.056 € 361.391 € 77.553 € 39.722 € 22.995 € 20.599 € 39.402 € 2.713.719

€ -38.824 € -20.804 € -24.019 € -20.098 € -133.722 € -27.590 € -56.308 € -23.772 € -9.621 € -38.697 € -60.482 € -23.082 € -24.758 € -7.103 € -6.578 € -25.015 € -540.472

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 11

8 Meerjarenperspectief deelnemersbijdrage In onderstaande tabel geven we de verwachte deelnemersbijdrage meerjarig weer.

Totaaloverzicht

Deelname RBL

Alphen-Chaam Altena

Niv. 1

Baarle-Nassau

2024

2025

2026

2027

2028

2029

€ 54.566

€ 38.824

€0

€ 60.203

€ 66.063

€ 45.259

€ 42.857

€ 44.356

€ 45.952

€ 36.045

€ 24.019

€0

€ 56.787

€ 68.729

€ 48.632

€ 46.051

€ 47.661

€ 49.377

Bergen op Zoom

Niv. 1

Breda

Niv. 1 en 2

€ 1.193.852

€ 1.288.638

€ 1.154.916

€ 1.329.308

€ 1.376.366

€ 1.426.355

Drimmelen

Niv. 1 en 2

€ 156.352

€ 169.238

€ 141.648

€ 163.037

€ 168.809

€ 174.940

Etten-Leur

Niv. 1

€ 97.125

€ 88.924

€ 32.616

€ 30.885

€ 31.966

€ 33.116

Geertruidenberg

Niv. 1 en 2

€ 131.950

€ 141.770

€ 117.998

€ 135.816

€ 140.624

€ 145.731

Halderberge

Niv. 1

€ 25.256

€ 30.797

€ 21.176

€ 20.052

€ 20.753

€ 21.500

Moerdijk

Niv. 1 en 2

€ 218.691

€ 235.056

€ 196.359

€ 226.009

€ 234.010

€ 242.509

Oosterhout

Niv. 1 en 2

€ 330.334

€ 361.391

€ 300.908

€ 346.346

€ 358.606

€ 371.631

Roosendaal

Niv. 1

€ 64.997

€ 77.553

€ 54.471

€ 51.580

€ 53.384

€ 55.305

Rucphen

Niv. 1

€ 46.004

€ 39.722

€ 14.964

€ 14.170

€ 14.665

€ 15.193

Steenbergen

Niv. 1

€ 19.065

€ 22.995

€ 15.892

€ 15.049

€ 15.575

€ 16.136

Woensdrecht

Niv. 1

€ 17.334

€ 20.599

€ 14.021

€ 13.277

€ 13.741

€ 14.236

Zundert

Niv. 1

€ 48.181

€ 39.402

€ 14.387

€ 13.624

€ 14.100

€ 14.608

€ 2.556.742

€ 2.713.719

€ 2.173.246

€ 2.448.060

€ 2.534.618

€ 2.626.588

Totaal

Begrotingswijzing 2026 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

| 12

Begroting 2027 RBL West-Brabant Regionaal Bureau Leren 1 januari 2027 – 31 december 2027

Vastgesteld door het bestuur van RBL West-Brabant op 27 maart 2026.

Begroting 2027 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

Inhoudsopgave A.

Beleidsbegroting .............................................................................................................................................. 3 1.

Inleiding ..................................................................................................................................................... 3

Programmaplan ......................................................................................................................................... 5

Paragrafen ............................................................................................................................................... 11

Samenvatting van de financiële effecten bij de begroting 2027............................................................. 12

Financiële begroting 2027 ............................................................................................................................. 13 5.

Begrote balans per 31 december ............................................................................................................ 13

Toelichting op Programmabegroting 2027 ............................................................................................. 16

Meerjarenperspectief deelnemersbijdrage……………………………………………………………………………………… 20

Begroting 2027 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

A. Beleidsbegroting 1. Inleiding Voor u ligt de begroting voor 2027 van Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant, die is opgesteld aan de hand van de feitelijke informatie die op het moment van schrijven voorhanden was. De begroting 2027 is opgesteld op basis van de beschikbare informatie en binnen de middelen die door de veertien deelnemende gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regeling zijn verstrekt. Daarbij is aangesloten bij zowel de uitgangspunten uit de kaderbrief 2027, waarin preventie en vroegsignalering als speerpunten zijn benoemd, als bij de eerder ingediende zienswijzen op de begroting 2025 van meerdere deelnemende gemeenten. In deze zienswijzen is nadrukkelijk aangegeven dat een sterkere preventieve inzet binnen leerplicht gewenst is en dat deze inzet passend is bij de regionale ontwikkeling richting een uniformere aanpak van leerplicht, leerrecht en voortijdig schoolverlaten. Het RBL werkt op twee niveaus. Alle veertien gemeenten nemen niveau 1 af: de gezamenlijke leerplicht- en Doorstroompuntadministratie en de regionale coördinatie van het Doorstroompunt. Vijf gemeenten – Breda, Moerdijk, Drimmelen, Geertruidenberg en Oosterhout – nemen daarnaast niveau 2 af: de uitvoering van begeleiding en toezicht op leerplicht en kwalificatieplicht voor jongeren van 5 tot 27 jaar.

Deze taken vragen, mede door stijgende caseloads en toenemende complexiteit, structureel meer inzet. In lijn met zowel de kaderbrief als de eerdere bestuurlijke signalen is het noodzakelijk de formatie voor leerplicht uit te breiden. Daarmee wordt geborgd dat de wettelijke taken kwalitatief kunnen worden uitgevoerd en dat daarnaast preventiever kan worden gewerkt, zoals meerdere raden in hun zienswijzen hebben verlangd. De uitbreiding is nodig om de combinatie van wettelijke verplichtingen, toegenomen problematiek en de gezamenlijke regionale ambitie voor vroegtijdige signalering en preventie verantwoord te kunnen uitvoeren.

Financiën Wij volgen in basis de regionale financiële richtlijnen van de deelnemende gemeenten op. Deze richtlijnen geven aan dat er gestreefd dient te worden naar een stabilisering van de kosten en eventuele bespaaropties moeten worden onderzocht. De 14 deelnemende gemeenten leveren een bijdrage in de kosten die het RBL maakt voor de uitvoering van de werkzaamheden voor niveau 1 en 2 programma Leerplicht. Bij de realisering van het RBL als GR is ervoor gekozen om te werken met een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Breda. De daaruit voortkomende loon- en prijsindexeringen en facilitaire effecten dienen door het RBL te worden verwerkt. Daarmee heeft het RBL te maken met prijs- en loonindexeringen. Aangezien het RBL geen reserves aanhoudt, moeten deze kosten worden doorberekend aan de deelnemende gemeenten. De indexering van de gemeentelijke bijdragen is gebaseerd op het prijsindexcijfers van de algemene prijsontwikkeling BBP (2027: 1,025%) en prijs overheidsconsumptie (beloning werknemers, 2027: 1,057%) uit de septembercirculaire 2025. Deze begroting 2027 is opgemaakt met een post onvoorzien en een opslag ziekteverzuim voor zowel Doorstroompunt als Leerplicht om tegemoet te komen aan de wens om reëel te begroten. De Begroting 2027 is opgesteld op een moment dat er verschillende onzekerheden zijn die voor een belangrijk deel hierboven uitgebreider besproken zijn: 1.

Begrotingswijzinging 2026: In deze begroting zetten we de in de eerste begrotingswijziging van 2026 ingezette lijn voort. Op het moment van opstellen van de begroting 2027 ligt de begrotingswijziging voor bij de gemeenteraden voor een zienswijze. De begrotingswijziging 2026 is dus nog niet definitief vastgesteld. 2. Formatie: voor de begroting van 2027 gaan we uit van een formatie-uitbreiding bij leerplicht ten opzichte van 2026.

Begroting 2027 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

Financiering: het programma Doorstroompunt wordt gefinancierd middels een SPUK subsidie voor Breda. Voor programma Leerplicht wordt er een bijdrage van de deelnemende gemeenten gevraagd. Daarnaast wordt de VSV-subsidie ingezet voor de verschillende VSV-projecten. 4. In 2027 staan voor onze organisatie meerdere wettelijke en privacy--kritische opgaven gepland die nog niet in de huidige conceptbegroting zijn opgenomen. Het vernieuwen van de verwerkersovereenkomsten is noodzakelijk om te blijven voldoen aan de actuele AVG‑vereisten en modelafspraken zoals opgenomen in de VNG‑standaarden. Daarnaast vraagt de wettelijke verplichting tot implementatie van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) om aanvullende capaciteit en systeemaanpassingen, aangezien bestuursorganen burgers structureel digitale communicatie moeten kunnen bieden en aan nieuwe waarborgen moeten voldoen. Tot slot is vernieuwing van de website noodzakelijk om digitale toegankelijkheid, veiligheid en gebruiksgemak te borgen in lijn met deze ontwikkelingen en wettelijke verplichtingen. Op het moment van opstellen van deze begroting zijn we met verschillende partijen in gesprek om scherp te krijgen welke inzet, tijdlijn en financiële middelen nodig zijn, zodat deze opgaven zorgvuldig en tijdig kunnen worden meegenomen in de definitieve begroting.

Het budget van 2027 is hiervoor al verhoogd met een bedrag van € 49.000 wat is ondergebracht onder overige kosten. De exacte kosten hiervoor, zijn bij het moment van schrijven van deze wijziging echter nog niet bekend. 3.

Leeswijzer Deze begroting start met een samenvatting van de ambitie en speerpunten voor 2027 in de actuele context. Daarna belichten wij onze bedrijfsvoering en delen wij de verplichte paragrafen van de begroting. Tot slot nemen wij u mee in de financiële effecten van deze begroting en geven wij een doorkijk naar de komende jaren, met een meerjarenperspectief van de verwachte deelnemersbijdragen. Het Gemeenschappelijk Orgaan van de gemeenschappelijke regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten.

Dhr. A.M.A. van Drunen Voorzitter

Begroting 2027 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2. Programmaplan 2.1 Speerpunten 2027 In 2027 richt het Regionaal Bureau Leren (RBL) West‑Brabant zich op het versterken van een toekomstbestendige en uniforme regionale aanpak voor leerplicht, leerrecht en het Doorstroompunt. De koers voor 2027 is opgebouwd rond de vijf pijlers uit de vastgestelde kaderbrief 2027. Deze pijlers geven richting aan zowel de beleidsmatige keuzes als de uitvoeringspraktijk binnen de regio West‑Brabant.

2.1.1. Governance en sturing In 2027 versterkt RBL de bestuurlijke en operationele verbinding tussen de deelnemende gemeenten, het bestuur en de uitvoeringsorganisatie. Dit gebeurt door het formaliseren van duidelijke sturingslijnen, het actualiseren van rollen en verantwoordelijkheden en het stimuleren van periodieke resultaatsturing. De gewijzigde financiële verantwoording van de Gemeenschappelijke Regeling (ontvlechting van leerplicht & doorstroompunt) vraagt om een heldere governance‑structuur, zodat regionale uniformiteit en continuïteit in de uitvoering gewaarborgd blijven. Transparantie in besluitvorming en afstemming met colleges en gemeenteraden vormt de basis voor het verdere programmatische en financiële kader.

2.1.2. Preventie en vroegsignalering Preventie vormt in 2027 het fundament van het regionale beleid. RBL werkt toe naar een uniforme en preventieve aanpak voor het signaleren en voorkomen van (dreigend) verzuim, schooluitval en thuiszitten. De implementatie van het Besluit terugdringen schoolverzuim (verwachte inwerkingtreding per 1 augustus 2026) en de versterking van de Methodische Aanpak Schoolverzuim (MAS) zijn hierin richtinggevend. De uitvoering van deze versterkte preventieve en vroeg signalerende aanpak is binnen de huidige capaciteit niet volledig uitvoerbaar. De toegenomen caseload, complexere problematiek en regionale wens om eerder in te grijpen, vragen om uitbreiding van de formatie leerplicht (met ... fte) binnen de niveau 2 gemeenten. Deze uitbreiding is nodig om de wettelijke normen binnen MAS en de nieuwe landelijke kaders te kunnen volgen en om regionaal uniform te werken, zoals de gezamenlijke gemeenten wenselijk achten. De uitbreiding van formatie voor de doorstroomcoaches wordt volledig gedekt vanuit SPUKmiddelen. Voor leerplicht is aanvullende gemeentelijke inzet noodzakelijk, specifiek voor de niveau 2 gemeenten die deze taak afnemen. De focus ligt op: • Risicogerichte startgesprekken bij kwetsbare onderwijstypen (pro, vso, mbo 1/2). •

Structurele aanwezigheid van professionals op scholen via MDO’s en verzuimspreekuren.

•

Tijdige signalering bij overgangsmomenten tussen onderwijssoorten.

•

Nauwe samenwerking binnen de lokale en regionale netwerken om escalatie te voorkomen.

Begroting 2027 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2.1.3. Integrale ondersteuning De begeleiding van jongeren die vastlopen in hun ontwikkeling vraagt een intensieve samenwerking tussen onderwijs, zorg en participatie. In 2027 versterkt RBL de samenwerking met Stevige Lokale Teams (SLT’s), sociale wijkteams en andere ketenpartners, zodat jongeren en gezinnen zo vroeg mogelijk en domeinoverstijgend worden ondersteund. De verschuiving naar een meer preventieve en integrale werkwijze brengt extra inzet voor leerplicht met zich mee. Leerplichtmedewerkers worden vaker en eerder betrokken bij multidisciplinaire casuïstiek om escalatie te voorkomen, conform zowel MAS als de regionale afspraken rondom Leerrecht en het Doorstroompunt. Dit vraagt om uitbreiding van inzet binnen de niveau 2 gemeenten en om verdere uniformering van werkwijzen voor de hele regio. Uniforme werkprocessen, duidelijke informatie-uitwisseling, warme overdracht en vaste aanspreekpunten blijven kernvoorwaarden. Deze werkwijze sluit aan bij de principes van ‘No Wrong Door’, waarbij iedere ingang leidt tot passende ondersteuning.

2.1.4. Aanpak thuiszitters en samenwerkingsafspraken (Besluit terugdringen schoolverzuim) De aanpak van thuiszitters en het terugdringen van langdurig verzuim blijft een centrale opdracht in 2027. De aanscherpingen vanuit het aankomende Besluit terugdringen schoolverzuim leiden ertoe dat RBL eerder moet signaleren, sneller moet oppakken en meer moet coördineren richting onderwijs en ketenpartners. Deze omslag is binnen de huidige formatie van leerplicht niet realiseerbaar. De stijgende aantallen complexe dossiers, de langere doorlooptijd van casuïstiek en de landelijke beweging richting meer maatwerk in het regulier onderwijs zorgen ervoor dat leerplicht meer tijd per jongere nodig heeft. Uitbreiding van formatie is daarom noodzakelijk om de wettelijke taak zorgvuldig uit te voeren én invulling te geven aan preventieve en vroegtijdige interventies binnen de niveau 2 gemeenten. De doorstroomcoaches worden bekostigd vanuit SPUK-middelen; de benodigde opschaling voor leerplicht vraagt een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Dit is noodzakelijk om regionaal uniforme processen vorm te geven en om de gezamenlijke inzet op thuiszitters, inclusief samenwerking met samenwerkingsverbanden passend onderwijs, verder te versterken. •

Het vroegtijdig oppakken van zorgwekkend verzuim.

•

Het verminderen van de duur en frequentie van vrijstellingen, met nadruk op tijdelijke en ontwikkelgerichte afspraken.

•

Het nauw samenwerken met samenwerkingsverbanden passend onderwijs voor structurele oplossingen.

•

Het voeren van multidisciplinaire overleggen met gerichte opvolging. Deze omslag vraagt om duidelijke afspraken over gegevensdeling, verantwoordelijkheden en aanspreekpunten in de gehele keten.

Begroting 2027 | Regionaal Bureau Leren West-Brabant

2.1.5. Solide financiële verantwoording en transparantie In 2027 worden de activiteiten en middelen binnen het RBL volledig en transparant uitgesplitst naar: • Leerplicht niveau 1 •

Leerplicht niveau 2

•

Doorstroompunt niveau 1

•

Doorstroompunt niveau 2

Deze uitsplitsing is noodzakelijk om zowel financiële transparantie als beleidsmatige sturing mogelijk te maken. De inzet van middelen sluit aan bij de wettelijke taken en de koers in de regio, met aandacht voor indexering, kostenontwikkeling en het waarborgen van een gezonde en uitvoerbare financiële basis. Daarnaast monitort RBL stelselmatig de risico’s die voortvloeien uit de implementatie van de nieuwe wetgeving, uitbreiding van de doelgroep van het Doorstroompunt (23 naar 27 jaar), samenwerking met ketenpartners en datakwaliteit.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1929/documents/54329