05. RAV begroting 2025 en jaarstukken 2023.pdf

pagina 27

2.7

Beleidsindicatoren Taakveld

1 0. Bestuur en ondersteuning 2 0. Bestuur en ondersteuning 3 0. Bestuur en ondersteuning

4 0. Bestuur en ondersteuning 5 0. Bestuur en ondersteuning

Naam Indicator

Eenheid

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Realisatie

0,327

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Apparaatskosten

kosten per inwoner

0,342

Externe inhuur

kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

6,21%

Overhead

% van totale lasten

12,04%

€

5,47

Voertuigcapaciteit Regionale Ambulancevoorziening Capaciteit

Antwoordcategorie Aantal per 31-12-2023

Standplaatsen Aantal Rapid responder Totaal aantal ambulances Ambulances naar soort -Ambulance -Zorgambulances

13 11 77 61 16

Melding geweld jegens medewerkers aantal einde verslagjaar 2023 Agressiegerelateerde incidenten jegens eigen medewerkers

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

24

pagina 28

JAARREKENING

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 29

3

GRONDSLAGEN

3.1

Algemene grondslagen

In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen:  Meldkamer Brabant-Noord;  Meldkamer Midden- en West-Brabant;  Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord;  Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant;  Overige activiteiten. We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend werden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Boekjaar is gelijk aan balansjaar.

3.2

Specifieke grondslagen van waardering

Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur, alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De historische kostprijs omvat de verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs en bijkomende kosten. De afschrijvingstermijnen zijn:  Grond en terreinen: geen afschrijving  Startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar  Bedrijfsgebouwen: 50 jaar  Verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar  Overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar  Bedrijfsauto’s: 5 jaar  Ambulances: 5 jaar  Kleding: 3 jaar  Medisch instrumentarium levensduur: 5 jaar  Medisch instrumentarium levensduur: 10 jaar  Inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar)  Opleidingsmateriaal: 5 jaar  Telefonie en communicatie: 5 jaar  Automatiseringsapparatuur: 3 jaar  Programmatuur: 3 jaar  Automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 30

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, overige leningen u/g zijn, tenzij hierna anders is vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen tegen nominale waarde gewaardeerd en ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de bestemmingsreserves (reserve onderhoud locaties, reserve aanvaardbare kosten (RAK) en reserve reorganisatie) en de algemene reserve. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd.

Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd verminderd met de gedane aflossing. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 31

4

BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (na resultaatbestemming)

(in duizenden euro's)

31-12-2023

31-12-2022

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Financiële activa

24.943 0

22.211 0 24.943

Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

22.211

144

139

5.140

19.702

150 12.176

144 1.661

Totaal activa

17.611

21.646

42.554

43.857

Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Resultaat

902 12.234 1.084 900

902 12.013 1.157 221 15.119

14.293

Voorzieningen

3.375

2.563

Langlopende Schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

6.600

7.700

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

6.005

Overlopende passiva

1.485

1.733

Financieringsoverschot-tekort

9.970

11.565

Totaal Passiva

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

6.002

17.460

19.301

42.554

43.857

pagina 32

5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

(alle bedragen x € 1.000)

5.1

Activa

5.1.1

Vaste activa

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: in € 1000 Boekw aarde

Boekwaarde

per 31-12-2023

per 31-12-2022

Investering met economisch nut

24.943

22.211

Totaal

24.943

22.211

De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: in € 1000 Boekw aarde

Boekwaarde

per 31-12-2023

per 31-12-2022

Grond/terreinen

2.526

2.526

Bedrijfsgebouw en

12.773

13.235

Inventarissen

2.150

2.152

Vervoersmiddelen

5.768

4.027

Overige materiele vaste activa

1.726

270

Totaal

24.943

22.211

Conform BBV regels mag er gecomprimeerd gepresenteerd worden in de jaarrekening, vanaf 2017 is dit doorgevoerd. In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: in € 1000 Boekw aarde 31-12-2022

Desinves- Afschrij- Afw aarteringen vingen deringen

Investeringen

Boekw aarde 31-12-2023

Grond/terreinen

2.526

0

0

0

0

2.526

Bedrijfsgebouw en

13.235

50

0

513

0

12.773

Inventarissen

2.152

452

0

454

0

2.150

Vervoersmiddelen

4.027

3.609

151

1.718

0

5.768

270

1.734

0

279

0

1.726

22.211

5.846

151

2.963

0

24.943

Overige Materiele vaste activa Totaal

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 33

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Bijdragen van derden zijn niet van toepassing in 2023. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De afschrijvingsmethode die gehanteerd wordt betreft lineaire afschrijving. De RAV kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in dit overzicht: in € 1000 Beschikbaar

Werkelijk

gesteld krediet besteed in 2023 Gebouwen/verbouw ingen/bedrijfsinstallaties

222

50

(Medisch)Inventaris/opleidingsmateriaal/automatisering

2.127

2.186

Wagenpark

6.772

3.609

Totaal

9.121

5.846

Gebouwen/verbouwingen/bedrijfsinstallaties De onderschrijding is ontstaan doordat er een groter bedrag voor onvoorziene uitgaven begroot was dan er in 2023 nodig is geweest. (Medisch) Inventaris / opleidings- materiaal/ automatisering De overschrijding is ontstaan doordat de aanschaf kleding hoger uitviel dan was begroot. Wagenpark Er is een onderschrijding ontstaan doordat er 22 ambulances minder zijn aangeschaft dan was voorzien. Voor 17 ambulances is de opdracht reeds verstrekt en deze zullen in 2024 geleverd worden. 5.1.2

Vlottende activa

Voorraden De in de balans opgenomen voorraad. Boekw aarde

Boekwaarde

per 31-12-2023 per 31-12-2022 Voorraden

144

139

Totaal

144

139

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden als volgt gespecificeerd:

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 34

Boekwaarde

Voorziening oninbaarheid

31-12-2023 Debiteuren overig

Balansw aarde

Balans-w aarde

31-12-2023

31-12-2022

2.080

-116

1.964

11.029

411

0

411

293

4

0

4

2

Uitzettingen in Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

2.761

0

2.761

8.378

Totaal

5.256

-116

5.140

19.702

Vorderingen openbaar lichaam Overige vorderingen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Kwartaal 1

Kw artaal 2

Kw artaal 3

Kw artaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

147.757

€

143.426

€

144.093

€

144.322

Drempelbedrag

€

1.590.260

€

1.590.260

€

1.590.260

€

1.590.260

Ruimte onder het drempelbedrag

€

1.442.503

€

1.446.834

€

1.446.167

€

1.445.938

Overschrijding van het drempelbedrag

€

-

€

-

€

-

€

-

Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting. De drempel is gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, w aarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. Het drempelbedrag bedraagt € 1.590.260 (2% van een begrotingstotaal van € 79.513.000). Gemiddeld heeft er per kw artaal geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.

Liquide middelen De liquide middelen worden als volgt gespecificeerd: in € 1000 Boekw aarde

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2022

Kassaldi

5

4

Banksaldi

145

140

Totaal

150

144

Overlopende activa De overlopende activa betreffen alle overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen en kunnen als volgt worden gespecificeerd: in € 1000 Boekw aarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

53

39

Nog te factureren omzet

10.808

1.097

Vooruitbetaalde bedragen

1.315

526

Totaal

12.176

1.661

Voorschotten

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 35

5.2

Passiva

5.2.1

Vaste passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd:

Algemene reserves Algemene bedrijfsreserve

A*

B*

C*

D*

E*

1000 €

1000 €

€

€

1000 €

902

(I)

902

Bestemmingsreserves Onderhoud locaties Res. aanvaardbare kosten MKA BN Res. aanvaardbare kosten MKA MWB Res. aanvaardbare kosten RAV BN Res. aanvaardbare kosten RAV MWB Res. reorganisatie

415 239 1.833 4.925 5.017

-74 -5 45 179 2

(I)

(I) (I) (I) (I)

742

742

Resultaat 2023 Totaal eigen vermogen

341 234 1.878 5.104 5.020

900 14.072

221

-74

15.119

A) B) C) D)

Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar 2023 De toevoeging of onttrekking uit hoofde van het voorgaande boekjaar De toevoeging of onttrekking bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De vermindering in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd E) Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar 2023 (I) = Incidenteel (S) = Structureel Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: “Staat van reserves en voorzieningen”. Bestemmingsreserves Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. De RAK wordt gebruikt als schommelfonds om effecten door de jaren heen op te vangen. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die voortvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is de landelijke opschaling van de gemeenschappelijke meldkamers van 25 naar 10. Reserve onderhoud locaties Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken van huisvesting gerelateerde kosten als ook onderhoud. Er worden b.v. groot schilderwerk en vervanging dak uit betaald.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 36

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2023 is als volgt:

in € 1000 Boekw aarde 31-12-2022 Voorziening verlofsaldi

Vrijval Aanw ending

Boekw aarde 31-12-2023

2.532

529

3.061

31

282

314

2.563

811

Voorziening verlofsparen Totaal

Toevoeging

0

0

3.375

In de kolom Vrijval staan de bedragen die vrijvallen ten gunste van de rekening van baten en lasten. Alle toevoegingen en aanwendingen van de voorzieningen lopen via de exploitatie. Voorziening verlofsaldi Met ingang van 2013 worden er PLB- (Persoonlijk Levensfase Budget) uren opgebouwd, het aantal opgebouwde uren verjaart niet. Alle niet opgenomen PLB uren zijn opgenomen in de voorziening. Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 is er conform de CAO de tijdspaarregeling. Op basis van deze regeling kan er vanuit diverse bronnen tijd worden gespaard. De gespaarde uren zijn opgenomen in de voorziening. Langlopende schulden Het verloop van de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreft een schuld aan binnenlandse banken en is als volgt: Opgenomen leningen € Boekwaarde 31-12-2022 Opgenomen leningen 2023 Aflossingen 2023

7.700.000 0 1.100.000

Boekwaarde 31-12-2023

6.600.000

De rentelast van alle vaste schulden voor het begrotingsjaar bedraagt: € 2.856,=.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 37

5.2.2

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva is opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt: in € 1000

Crediteuren RC verhoudingen met niet financiele instellingen Totaal

Boekw aarde

Boekw aarde

31-12-2023

31-12-2022

6.005

6.002

0

0

6.005

6.002

Boekw aarde

Boekw aarde

31-12-2023

31-12-2022

11.455

13.299

0

0

11.455

13.299

Het verloop van de overlopende passiva is als volgt: in € 1000

Opgebouw de verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten baste van het volgende begrotingsjaar komen Totaal

In de bovenstaande tabel is het financieringstekort/-overschot opgenomen als een opgebouwde verplichting die in een volgend begrotingjaar tot betaling komt. Financieringstekort/-overschot Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de ontvangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en –verrichtingen ter dekking van het budget.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 38

Nog in tarieven te verrekenen:

MKA/RAV Brabant Noord

2023

2022

2021

2020

Totaal

Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA

4.349.737 -230.652 2.303.560

-1.375.016

-390.325

-37.203

-230.652 501.016

Saldo per 31-12-2023

6.422.645

-1.375.016

-390.325

-37.203

4.620.102

2023

2022

2021

2020

MKA/RAV Midden West Brabant

4.349.737

Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financieringsverschil boekjaar RAV Terugbetaling zorgverzekeraars incl MKA

7.215.561 5.485.380 -3.124.547

-2.393.417

-1.833.281

Saldo per 31-12-2023

9.576.394

-2.393.417

-1.833.281

Totaal 7.215.561 5.485.380 -7.351.245

-

5.349.697

In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 9.969.799. In bovenstaand rapport wordt het financieringsverschil in beeld gebracht.

Met het financieringsverschil boekjaar wordt aangegeven wat we over het lopend jaar moeten gaan terugbetalen. Tevens wordt aangegeven wat er is terugbetaald in het lopende jaar. Het saldo per 31 december 2023 is het totaalbedrag wat nog terugbetaald moet worden aan de zorgverzekeraar.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 39

6

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

Door de RAV zijn langlopende verplichtingen aangegaan voor een jaarbedrag van € 1.143.211 en een totaalbedrag van € 10.112.586.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2023 Huurcontract

looptijd

jaren tm einde looptijd

jaarbedrag

bij de post: huurcontract Bergen op Zoom 30-6-2027 Berlicum 31-8-2024 Den Bosch 31-12-2055 Etten-Leur 30-6-2024 Gilze 30-6-2028 Haps 31-12-2035 Breda Noord, Hoeksteen 31-8-2026 Breda, Minervum 7160 31-12-2025 Breda, Minervum 7156-A 31-12-2025 Hoogerheide 31-5-2025 Mill/St.Hubert 1-1-2025 Moerdijk/Zevenbergen 8-6-2026 Oisterwijk 14-4-2028 Raamsdonksveer 1-5-2025 R'daal-Noord 31-12-2026 Tilburg-Noord 31-12-2032 Tilburg-Pallasstraat 31-12-2028 Tilburg-Zuid 31-12-2032 Tilburg- Jules de Beerstraat 28-2-2027 Veghel 1-1-2100 Velp 31-12-2028 Vlijmen 1-1-2100 Waalwijk 15-10-2031 Wagenberg 14-4-2025 Wijk & Aalburg 31-8-2027 Zundert 31-12-2024

huur verplichting 99.980 349.519 13.320 8.868 135.045 3.361.711 21.805 10.813 14.592 65.643 65.541 786.855 58.290 155.388 13.805 13.805 15.417 15.417 7.195 10.172 12.733 6.367 34.752 84.642 13.800 3.450 5.979 7.961 15.517 46.552 2.425 21.837 26.886 26.886 1.767 15.917 142.870 451.704 37.551 37.551 22.595 113.036 0 117.654 916.733 23.952 30.777 24.000 87.978 18.898 18.898

opdracht verstrekt: aanschaf 6 ambulances jan/feb 2024 aanschaf 5 ambulances maart/april 2024 aanschaf 6 MAN ambulances feb 2024 aanschaf navigatie-en informatiesysteem SLA navigatie- en informatisysteem 1-1-2028 Ortec: ingang 1 sept 2022 31-8-2026

873.504 727.950 969.210 224.980 430.320 238.143

totaal

107.506 89.334

1-1-2024 3,5 0,7 32,0 0,5 4,5 12,0 2,7 1,0 1,0 1,4 0,5 2,4 0,3 1,3 3,0 9,0 1,0 9,0 3,2 1,0 5,0 7,8 1,3 3,7 1,0

4,0 2,7

1.143.211 10.112.586

Indien er een einddatum genoemd wordt dan geldt de opzegtermijn vanaf die datum. Tenzij er 1-1-2100 staat, dit betekent "onbepaalde tijd" met in achtnemening van de opzegtermijn. Bij locaties met looptijd 1-1-2100 is dan ook alleen de opzegtermijn als verplichting meegenomen.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 40

7

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2023

Baten en lasten (in duizenden euro's) Begroting 2023

Begroting 2023

voor wijziging Lasten

Realisatie 2023

Realisatie 2022

na wijziging

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Volksgezondheid/Ambulancezorg

69.668

79.420

9.752

75.827

86.113

10.286

73.394

84.252

10.858

69.408

79.092

9.684

Overhead

9.752

0

-9.752

10.286

0

-10.286

10.033

0

-10.033

9.571

0

-9.571

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

79.420

79.420

0

86.113

86.113

0

83.427

84.252

826

78.979

79.092

113

0

74

74

0

107

107

-0

83.427

84.326

900

78.979

79.199

221

Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking reserves Totaal resultaat

0

92

92

0

0

79.420

79.512

92

86.113

86.113

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 41

8

TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2023 Realisatie

Begroting voor wijziging

2023 1.000

Begroting na wijziging 2023 € 1.000

Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Tarieven Overige Opbrengsten Aanw ending Voorzieningen Som der bedrijfsopbrengsten

76.292 7.667 0 83.959

81.992 4.122 0 86.114

75.632 3.881 0 79.513

Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten FLO-kosten/regeling bezw arende beroepen Personeel Derden Overige Personeelskosten Kapitaallasten Huisvestingskosten Toevoeging Voorzieningen Overige Bedrijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD Som der bedrijfslasten

54.161 6.556 3.470 3.031 2.963 2.382 811 8.284 1.695 83.354

57.919 3.424 3.340 3.519 3.497 2.379 315 9.944 1.660 85.997

53.970 2.980 2.419 3.625 3.319 2.120 330 8.824 1.710 79.297

605

117

216

Financiële baten en lasten

221

-117

-124

GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN

826

0

92

Mutatie algemene reserve Mutatie bestemmingsreserve huisvesting Mutatie reserve aanvaardbare kosten

0 -74 0

0 0 0

0 92 0

-74

0

92

900

0

0

€

GEREALISEERD RESULTAAT

€

1.000

Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat van € 899.538,= te bestemmen/onttrekken zoals aangegeven bij de resultaatbestemming. Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting. (I = incidenteel, S = structureel)

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 42

Financiële gang van zaken in 2023 De specificatie van de Baten: in € 1000 Realisatie 2023

Begroting

Begroting

na wijziging

voor wijziging

Verschil

2023

Gefactureerde opbrengsten

81.546

Mutatie financierings-overschot/tekort

-5.255

Opbrengsten uit Tarieven

76.292

81.992

75.632

-5.700

Overige Opbrengsten

7.667

4.122

3.881

3.545

86.114

79.513

-2.155

Vrijval Voorzieningen Totaal

81.992

75.632

-446 -5.255

0 83.959

0

Wettelijk aanvaardbaar budget 2023 De onderschrijding van -€ 5.700.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door:        

minder budget paraatheid - € 2.424.000 (I); minder budget vanuit de vrije marge regeling ad - € 951.000 (I); lager budget initiële scholingskosten - € 1.427.000 (I); minder budget overige loonkosten - € 1.661.000 (I); minder loonbudget MKA’s vanwege een lagere bezetting van de meldtafels - € 52.000 (I); minder budget vanwege verrekening met Witte Kruis - € 48.000 (I); meer budget vanwege verrekening met RAV Z.O. Brabant + € 90.000 (I); hoger budget Spreiding en Beschikbaarheid, omdat er een hogere loonindex is dan begroot + € 789.000 (S).

Overige opbrengsten De opbrengsten zijn + € 3.545.000 hoger dan begroot, dit wordt met name veroorzaakt door:  meer ontvangsten van ministerie van VWS betreffende FLO (Functioneel Leeftijds Ontslag) ad + € 2.976.000 (I). Naast de reguliere regeling hebben er in de laatste maanden van 2023 correcties plaats gevonden.  hogere detacheringsopbrengsten ad + € 44.000 (I);  meer overige ontvangsten in het kader van personeel en opleiden + € 80.000 (I);  boekwinst door verkoop activa ad + € 320.000 (I). Incidenteel in € 1000 Realisatie

2023

Incidenteel gerealiseerd

Begroting

Begroting

na wijziging

voor wijziging

2023

in boekjaar

Opbrengsten uit Tarieven

76.292

81.992

75.632

-6.473

Overige Opbrengsten

7.667

4.122

3.881

3.545

Vrijval Voorzieningen

0

0

0

83.959

86.114

79.513

Totaal

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

-2.928

pagina 43

De specificatie van de post Lasten is als volgt: in € 1000 Realisatie 2023

Begroting

Begroting

na wijziging

voor wijziging

Verschil

2023

Salarissen en Sociale Lasten

54.161

57.919

53.970

-3.758

FLO kosten

6.556

3.424

2.980

3.132

Personeel Derden

3.470

3.340

2.419

130

Overige Personeelskosten

3.031

3.519

3.625

-488

Kapitaallasten

2.963

3.497

3.443

-534

Huisvestingkosten

2.382

2.379

2.120

3

Toevoeging Voorzieningen

811

315

330

496

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-74

0

92

-74

8.284

9.944

8.824

-1.660

Overige Bedrijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD

1.695

1.660

1.710

35

Totaal

83.280

85.997

79.513

-2.717

Salarissen De onderschrijding van -€ 3.758.000 ten opzichte van de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door:          

een lagere bezetting dan begroot bij de meldkamer MW van -1.2 fte - € 96.000 (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst BN van -8.86 fte - € 568.000 (I); een lagere bezetting dan begroot bij de rijdienst MWB van -17,49 fte - € 1.182.000 (I); lagere CAO stijging van 2% dan in de begroting opgenomen - € 879.000 (S); lagere kosten ondersteunende diensten - € 366.000 (I); minder kosten voor ORT en overwerk - € 442.000 (I); lagere kosten ouderschapsverlof - € 169.000 (I); hogere ontvangen ziekengelden - € 300.000 (I); inzet flexpool MKA + € 53.000 (I); incidentele uitkering / ontslagvergoeding + € 84.000 (I).

FLO kosten Deze kosten zijn hoger dan begroot, er heeft eind 2023 een correctie op voorgaande jaren plaatsgevonden. De FLO kosten worden voor 95% vergoed door het ministerie van VWS. (I) Personeel derden Een kleine overschrijding ad + € 130.000 (I) wordt veroorzaakt doordat een aantal leerlingen nog niet zelfstandig op de auto mag. Daarnaast was het om de paraatheid op orde te hebben, met name voor de rijdienst MWB, noodzakelijk om meer uitzendkrachten te huren. Overige personeelskosten De onderschrijding ad - €488.000 (I) wordt grotendeels veroorzaakt door  lagere opleidingskosten dan verwacht - € 533.000, de uren van trainers worden sinds boekjaar 2023 verwerkt in de salariskosten;  Minder kosten voor werving en selectie - € 51.000;  Lagere verzekeringskosten - € 28.000;  hogere kosten personeelsactiviteiten + € 43.000;  hogere kledingkosten + € 77.000. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 44

Kapitaallasten De onderschrijding van -€ 534.000 (I) wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de aanschaf van de kleding later in het jaar heeft plaatsgevonden en de levering van het wagenpark is verschoven naar eind 2023 en begin 2024. Toevoeging voorzieningen In 2023 heeft er een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening PLB-uren voor alle uren per 31-12-2023 (persoonlijk levensfase budget). Zo ook voor de tijdsspaarregeling die loopt per 2022 (I). Aangezien de voorzieningen tegen het huidige uurloon wordt opgenomen en er een forse loonstijging was in 2023 en er met name meer gebruik van de tijdspaarregeling wordt gemaakt zijn deze dotaties toegenomen. Overige bedrijfskosten De onderschrijding van - € 1.660.000 ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door:  lagere medische bedrijfskosten - € 238.000 (I);  lagere kosten wagenpark - € 290.000 (I), betreft met name brandstofkosten;  minder kosten diensten derden, zoals advies en dienstverlening - € 62.000 (I);  lagere overige bedrijfskosten, zoals contributies, lidmaatschappen en vakliteratuur - € 38.000 (I);  lagere afboeking dubieuze debiteuren rijdienst BN - € 70.000 (I);  lagere kosten projecten vanuit de vrije margeregeling - € 965.000 (I). Incidenteel in € 1000 Realisatie

2023

Incidenteel gerealiseerd

Begroting

Begroting

na wijziging

voor wijziging

2023

in boekjaar

Salarissen en Sociale Lasten

54.161

57.919

53.970

-2.879

FLO kosten

6.556

3.424

2.980

3.132

Personeel Derden

3.470

3.340

2.419

130

Overige Personeelskosten

3.031

3.519

3.625

-488

Kapitaallasten

2.963

3.497

3.443

-534

Huisvestingkosten

2.382

2.379

2.120

3

811

315

330

496

Toevoeging Voorzieningen Toevoeging/onttrekking aan reserves Overige Bedrijfskosten

-74

0

92

-74

8.284

9.944

8.824

-1.660

Kosten Hét Service Centrum/GGD

1.695

1.660

1.710

35

Totaal

83.280

85.997

79.513

-1.838

Van incidentele baten en lasten als bedoeld in de BBV notitie ‘structurele en incidentele baten en lasten’ is alleen sprake voor wat betreft de € 73.849 reservemutatie. De hierboven vermelde incidentele baten en lasten betreffen incidentele afwijkingen op structurele activiteiten en zijn daarmee geen incidentele baten en lasten als bedoeld in vermelde BBV notitie. Resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 899.538 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 0. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 45

8.1

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. In voorgaande jaren werd door GR RAV Brabant MiddenWest-Noord aangesloten bij het algemene bezoldigingsmaximum. Na overleg in 2020 met het ministerie wordt aangesloten bij het bezoldigingsmaximum conform de regeling bezoldigingsmaximum topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp. Het bestuur heeft derhalve aan GR RAV BMWN een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 182.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de operationeel directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 27.300 en voor de overige leden van het bestuur € 18.200. Deze maxima worden niet overschreden. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

25. Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2023 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling J. de Waard 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Bestuurder 1-sep-22 heden Ja 100%

7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

135.041 21.291

8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

156.332

9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

182.000

Vergelijkende cijfers 2022 1 (Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

40.835 7.390

5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

48.225

6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

58.827

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 46

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 1.820 of minder Naam

**

De heer W. Hillenaar De heer A. van Drunen De heer P. van Steen De heer J. Vissers * Mevrouw M. Witte Mevrouw M. van der Sloot * Mevrouw W. Buijs - Glaudemans Mevrouw J. van Loon De heer S. Sheikkariem Mevrouw J. van de Laak De heer J. van Aken De heer M. Everling Mevrouw C. van den Elsen De heer R. van Meygaarden Mevrouw D. Kunst De heer R. Verwijmeren Mevrouw A. van Rooij De heer D. Alssema ** Mevrouw C. van Neerven */** Mevrouw J. van den Hout Mevrouw S. Mailfait De heer E. Weijs * Mevrouw W. Hendriks-van Haren Mevrouw J. van Aart Mevrouw R. Sour De heer R. Compagne Mevrouw P. Joosten De heer D. Dankers De heer C. Piena */** De heer T. van Kessel ** De heer J.P. Hooiveld * De heer K. van Geffen De heer R. van Ginderen Mevrouw L. Matthijssen De heer P.P. Slikker De heer P. Raaijmakers De heer K. Krook Mevrouw E. Prent Mevrouw M. Hendrickx De heer T. van de Ven Mevrouw D. Odabasi De heer T. de Heer ** De heer T. Zopfi * De heer W. van Steen * **

Functie

Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

begin 2023 nog geen onderdeel van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. eind 2023 geen onderdeel meer van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Toelichting Het bestuur heeft conform de Regeling Bezoldigingsmaxima Topfunctionarissen Zorg en Jeugdhulp aan Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-West-Noord een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directeur van € 182.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 27.300 en voor de overige leden van het bestuur € 18.200. Deze maxima worden niet overschreden.

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2023

pagina 47