04. OMWB begroting 2024 en jaarstukken 2022.pdf
Tekst van het document
Van de in bovenstaande tabel opgenomen voorschotbedragen zijn overeen-
eenkomst aangegaan. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen circa € 6.350.
komstig de beschikkingen ontvangen in 2022. Conform de bestedingen zijn de
De overeenkomst is ingegaan per 1 januari 2022 en kent een looptijd van
opbrengsten dienovereenkomstig apart als baten verantwoord in het ‘Overzicht
vijf jaar. Het contract eindigt derhalve op 1 januari 2027.
van baten en lasten’. In 2018 zijn contracten gesloten voor de IT-systemen met AFAS en Roxit, Onder de overige posten van de overlopende passiva zijn geen verplichtingen
de jaarlijkse kosten hiervan bedragen afgerond respectievelijk € 50.000 en
opgenomen die een looptijd hebben langer dan één jaar.
€ 100.000.
Afrekeningen werkprogramma’s
Huurovereenkomsten
Dit betreft het saldo van de terug te betalen eindafrekeningen over 2022 die
De jaarlijkse huurverplichting voor het pand (inclusief parkeerplaatsen) in
in januari 2023 naar de deelnemers zijn gestuurd. Ter bevestiging van deze
Tilburg bedraagt circa € 670.000. De huurovereenkomst is aangegaan voor
saldi is bij de deelnemers een confirmatie opgevraagd en ontvangen.
een periode van vijf jaar met als einddatum 31 december 2027. De totale huurverplichting bedraagt € 3,4 miljoen.
Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen
Bij de BNG Bank is een bankgarantie afgegeven van € 155.000 met als begunstigde HSA Spoorlaan BV inzake de huurverplichting.
<<
<
(Lease)verplichtingen
De jaarlijkse huurverplichting voor kantoorruimte (inclusief parkeerplaatsen)
Een deel van de activa is aangeschaft via een leasecontract. Dit betreffen:
en laboratorium aan de Brabantlaan 1 te ’s-Hertogenbosch bedraagt circa
•
IT-infrastructuur en omgeving: met ingang van 1 januari 2022 is een over-
€ 95.000. De overeenkomst is per 1 juli 2022 stilzwijgend verlengd met vijf
eenkomst aangegaan met leverancier Sogeti. De jaarlijkse kosten hiervan
jaar tot 1 juli 2027.
OMWB Jaarrekening 2022
47
>
Inkoopverplichtingen
De totale kosten van salarissen van het primaire proces en bedrijfsvoering
In de kadernota rechtmatigheid heeft de commissie BBV de stellige uitspraak
samen bedragen € 23.865.000 en zijn hiermee € 362.000 hoger dan begroot
gedaan dat meerjarige contracten - in het kader van Europese regels - in
(€ 23.502.000). Oorzaak van deze overschrijding is de toevoeging aan de
de toelichting op de jaarrekening opgenomen moeten worden voor het volle
voorziening voor verlofsparen voor een bedrag van € 602.000. Deze voorzie-
bedrag waarover het contract is afgesloten. De OMWB verleent opdrachten aan
ning is in 2022 voor het eerst gevormd; tot en met 2021 werden alle verlof-
milieukundige adviesbureaus op basis van het actuele werkaanbod vanuit de
gerelateerde rechten toegelicht en gekwantificeerd in de ‘Niet uit de balans
opdrachtgevers en specifieke casuïstiek. Hiervoor zijn geen meerjarige contrac-
blijkende vorderingen en verplichtingen’. In 2022 is echter CAO SGO artikel 6.3
ten afgesloten met bedoelde bureaus, enkel jaarcontracten.
Verlofsparen in werking getreden. Dit heeft tot gevolg dat er een voorziening moet worden opgenomen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang. Uitspraak over deze kwestie heeft eerst in december 2022
3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022
plaatsgevonden. Aangezien de impact van deze regeling niet in de begroting(swijzigingen) van 2022 is verwerkt, zijn de totale kosten van personeel in loon-
De begroting 2022 sloot voor wijziging met een saldo van € 0. Op basis van de
dienst hoger uitgevallen dan begroot. Zonder de hierboven reeds genoemde
tweede wijziging is de begroting bijgesteld naar een resultaat van € 250.000
dotatie aan de voorziening voor verlofsparen bedraagt de onderbesteding op
positief. Het jaarrekeningresultaat volgens balans bedraagt € 583.000 positief.
de salarislasten € 240.000.
Nadere toelichting op de lasten Primair proces
De reiskosten bedragen in totaal voor het primaire proces en bedrijfsvoering samen € 356.000 en zijn hiermee € 75.000 lager dan begroot na wijziging
De bijstelling van de lasten en baten is conform de besluitvorming van het
(€ 431.000). De lagere realisatie is het directe gevolg van het minder aantal
Algemeen Bestuur.
reisbewegingen door het hybride werken. Hiertegenover staan de kosten van thuiswerkvergoedingen voor een bedrag van ongeveer € 80.000. Deze zijn
In beginsel worden de belangrijkste verschillen op totaalniveau toegelicht.
opgenomen onder de ‘Overige personele kosten’.
Waar nodig wordt specifieke toelichting gegeven op de onderdelen primair proces en bedrijfsvoering. Personeelslasten
De overige personele kosten bedragen in totaal voor het primaire proces en 2022 begroting na wijzigingen
2022 realisatie
Salarissen
19.042
19.298
Reiskosten
249
245
Primair proces
Overige personele kosten Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal personeelslasten
<<
<
OMWB Jaarrekening 2022
239
264
3.329
3.470
-5
-73
22.854
23.204
bedrijfsvoering samen € 952.000 en zijn hiermee € 160.000 lager dan begroot (na wijzigingen). Voornaamste oorzaak hiervan zijn lagere kosten voor opleiding en vorming als gevolg van het uitstel van de Omgevingswet, lagere kosten voor organisatieontwikkeling en onderbesteding op het mobiliteitsbudget. De inhuurkosten van personeel zijn op totaalniveau van het primaire proces en bedrijfsvoering € 139.000 hoger dan begroot (na wijzigingen). De overschrijding is ontstaan bij het primaire proces en is het gevolg van het niet kunnen invullen van vacatures vanwege krapte op de arbeidsmarkt.
48
>