04. Gebundelde stukken OMWB.pdf
Tekst van het document
Het inhuurbudget is verhoogd met € 794.000 doordat er ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025 4 extra fte ingehuurd wordt. Daarnaast wordt in de oorspronkelijke begroting gerekend met 1.295 declarabele uren per fte per jaar (gelijk aan de norm voor eigen medewerkers). In de praktijk blijkt dat externe medewerkers circa 1.500 declarabele uren per fte per jaar realiseren. Toelichting Reiskosten Op basis van de realisatie in 2024 is het budget voor reiskosten naar boven bijgesteld met € 39.000 voor Primair proces en Bedrijfsvoering tezamen. Medewerkers hebben na enkele jaren van verminderde aanwezigheid op kantoor, de weg weer terug gevonden. Ook de toename in personeel draagt bij aan de verwachte stijging van de reiskosten. Daarnaast heeft er een verschuiving plaatsgevonden van Bedrijfsvoering naar Primair proces doordat de reiskosten van openbaar vervoer vanaf 2025 worden verantwoord op de kostenplaats van de betreffende medewerkers.
1e begrotingswijziging 2025
6
Toelichting Opleidingskosten Een toelichting op de opleidingskosten is opgenomen bij Bedrijfsvoering. Toelichting Overige personele kosten De budgetten voor Overige personele kosten zijn op basis van de realisatie 2024 en de toekomstige verwachting minimaal naar beneden bijgesteld. Voornaamste reden betreft de verschuiving en daarmee centralisatie van het budget voor vergader- en verblijfkosten bij Bedrijfsvoering (€ 7.000). Toelichting Afschrijvingen Investeringen in het wagenpark en technische apparatuur zijn door omstandigheden uitgesteld (deels naar 2025) of vielen lager uit waardoor de verwachte afschrijvingslast lager is dan oorpronkelijk begroot. Toelichting Huisvesting en facilitaire kosten, Tractie en Automatiseringskosten Op de budgetten voor Huisvesting en facilitaire kosten, Tractie en Automatiseringskosten hebben marginale bijstellingen plaatsgevonden op basis van de realisatie 2024 en verwachte ontwikkelingen. Toelichting Algemeen beheer De toename van het budget voor Algemeen beheer wordt vooral veroorzaakt door een toename in het budget voor ‘Uitbestede dienstverlening’ (€ 150.000). Binnen de beide teams Vergunningverlening is een pilot opgezet om werkzaamheden uit te besteden aan Omgevingsdienst Nederland (opleidingsinstituut van Lybrae) bij piekbelasting.
Toelichting Overige kosten De budgetten voor overige kosten zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2024 en verwachte ontwikkelingen. Deze bijstelling heeft een kostenneutraal effect, omdat deze kosten worden doorbelast aan de opdrachtgevers.
1e begrotingswijziging 2025
7
De lasten van bedrijfsvoering laten de volgende opbouw zien: Lasten (bedragen x € 1.000)
2025 Begroting voor wijziging
Bedrijfsvoering Personeelslasten Lonen & salarissen Reiskosten Opleidingskosten Overige personele kosten Personeel niet in loondienst Subtotaal
2025 Mutaties 1e wijziging
2025 Begroting na 1e wijziging
7.587 222 359 517 362 9.047
-202 -46 0 102 287 73 214
7.385 177 461 804 434 9.261
317 317
-224 -224
93 93
Huisvesting en organisatie Huisvesting en facilitaire kosten Tractie Automatisering Algemeen beheer Subtotaal
1.244 37 2.641 438 4.360
104 3 -166 444 385
1.348 41 2.475 882 4.745
Totaal lasten Bedrijfsvoering
13.724
374
14.099
Afschrijvingen Afschrijvingen Subtotaal
Toelichting Lonen & salarissen en Inhuurbudgetten Zoals bij het Primair proces reeds vermeld, is op basis van de macro-economische verkenningen uit de septembercirculaire 2024 de indexatie op het budget voor lonen en salarissen bijgesteld van 5,8% in de oorspronkelijke begroting naar 4,7% in de 1 e begrotingswijziging. Daarnaast is het percentage sociale lasten verlaagd met 1% ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025. Het budget van deze verlaging (€ 273.000 voor Primair proces en Bedrijfsvoering gezamelijk) is bij de Overige personele kosten in Bedrijfsvoering opgenomen als budget voor het eigenrisicodragerschap Ziektewet en WGA. Ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025 is er een tijdelijke toename in de personele bezetting van 2 fte (0,5 fte eigen medewerkers en 1,5 fte inhuur van derden). Deze toename wordt veroorzaakt door een hogere bezetting voor Robotic Process Automation (RPA; 0,5 fte) en extra inhuur van een BI engineer en Functioneel beheerder (beide 0,5 fte). De inzet van deze functionarissen houdt mede verband met de verdere voorbereiding van de organisatie en medewerkers op toekomstige ICT-ontwikkelingen en inzet van technologie in de efficiënte bedrijfsvoering van de organisatie. Daarnaast is 0,5 fte inhuur nodig ter vervanging van langdurig ziekteverzuim.
Toelichting Reiskosten Een toelichting op de reiskosten is opgenomen onder Primair proces. Toelichting Opleidingskosten Het budget voor opleidingskosten bedraagt 2% van het totale budget voor lonen & salarissen. Vergeleken met de oorspronkelijke begroting 2025 is het budet voor opleidingen gedaald met € 7.000. In 2025 worden geen extra kosten verwacht voor opleidingen in het kader van de ‘Specifieke uitkering extra ondersteuning toezicht en handhaving energiebesparingsplicht’. Wel wordt rekening gehouden met een bijdrage van € 8.000 aan ODNL Academie. Het totale opleidingsbudget bedraagt € 709.000; waarvan € 461.000 is opgenomen in Bedrijfsvoering en € 248.000 in het Primair proces. Deze verdeling is mede gebaseeerd op het inmiddels vastgestelde opleidingsplan 2025. Toelichting Overige personele kosten De toename van de rubriek Overige personele kosten (ad. € 287.000) bestaat uit diverse posten. De voornaamste betreffen: • van het budget voor sociale lasten is 1% (€ 273.000) afgeroomd ten behoeve van het eigenrisicodragerschap Ziektewet en WGA; • voor mobiliteit en loopbaanontwikkeling is een budget van € 31.000 opgenomen voor de ontwikkeling van medewerkers. Dit betreft met name kosten voor assessments, welke geen onderdeel vormen van het Opleidingsbudget.
Toelichting Afschrijvingen Het budget voor Afschrijvingen is naar beneden bijgesteld doordat investeringen in huisvesting op later plaats vinden dan oorspronkelijk gedacht.
1e begrotingswijziging 2025
8
Toelichting Huisvesting en facilitaire kosten In totaal is het budget voor ‘Huisvesting en facilitaire kosten’ verhoogd met € 104.000. • Het budget voor kantinekosten is naar boven bijgesteld met € 8.000 doordat de tarieven van de catering zijn gestegen; • Voor drukwerk en vormgeving is het budget verhoogd met € 10.000 op basis van actuele ontwikkelingen op het gebied van huisvesting, strategische agenda en diverse inhoudelijke ontwikkelingen; • Het budget voor schoonmaakkosten is verhoogd met € 22.000 op grond van de onlangs uitgevoerde aanbesteding; • Voor servicekosten is het budget opgehoogd met € 55.000. Reden is dat de servicekosten vanaf 2025 met een btw compensatie gefactureerd worden, waardoor de btw niet meer als voorbelasting in mindering kan worden gebracht op de te betalen omzetbelasting. Hierdoor stijgen de servicekosten met € 40.000. Daarnaast is rekening gehouden met een eindafrekening van € 15.000 door gestegen energieprijzen. De overige posten opgenomen onder ‘Huisvesting en facilitaire kosten’ kennen marginale bijstellingen. Toelichting Tractiekosten Er heeft een marginale bijstelling plaatsgevonden op het budget voor ‘Tractie’. Deze bijstelling heeft plaatsgevonden op basis van de realisatie in 2024 en actuele ontwikkelingen. Toelichting Automatisering Op basis van actuele inzichten is het automatiseringsbudget opnieuw bepaald.
€ 103.000 is verschoven naar het budget voor Advieskosten (onderdeel van Algemeen beheer). Dit betreffen onder andere verwachte kosten voor de begeleiding van de organisatie in de omzetting van Microsoft 365 en de advisering rondom de inrichting van Rx.Mission. De kosten verbonden aan de inzet van inhuur zijn verschoven naar het budget voor Personeel niet in loondienst. Toelichting kosten Algemeen beheer Het budget voor ‘Algemeen beheer’ is naar boven bijgesteld met € 444.000. Deze bijstelling zit in verschillende posten, waarvan de voornaamste de toename in advieskosten betreft. Dit budget is verhoogd met € 369.000 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting: • € 103.000 betreft een correctie van automatiserings- naar advieskosten; • door hoger verwachte advieskosten voor installatietechnisch onderzoek en contractonderhandelingen verbonden aan het huisvestingsplan is het budget met € 114.000 verhoogd; • Voor advisering voor functieonderhoud is een budget van € 40.000 opgenomen; • Voor financieel en fiscaal advies, onder andere voor naleving van de Wet DBA/ VBAR, is een budget van € 36.000 opgenomen; • Voor innovatie en kosteneffectiviteit is € 66.000 opgenomen. Het budget voor uitbestede dienstverlening is verhoogd met € 56.000 ten opzichte van de oorspronkelijke begroting.
€ 28.000 heeft betrekking op de dienstverlening voor het eigenrisicodragerschap voor de Ziektewet en WGA. Daarnaast is het budget voor uitbesteding van de salarisadministratie verhoogd op basis van actuele ontwikkelingen en de realisatie in 2024 (€ 15.000). Tenslotte is € 15.000 gereserveerd voor het digitoegankelijk maken van de website en andere publicaties. De Overige lasten zijn als volgt opgenomen: Overige lasten (bedragen x € 1.000)
2025 Begroting voor wijziging
2025 Mutaties 1e wijziging
2025 Begroting na 1e wijziging
Onvoorzien Vennootschapsbelasting
150 5
-
150 5
Totaal lasten Overig
155
-
155
Het resultaat wordt dan als volgt weergegeven: Resultaat bedragen x € 1.000
2025 Begroting voor wijziging
2025 Mutaties 1e wijziging
2025 Begroting na 1e wijziging
Totaal baten
47.815
936
48.751
Totaal lasten
48.033
1.015
49.048
Resultaat
-218
-79
-297
-
-
-
Onttrekkingen reserves
218
79
297
Totaal reserves
218
79
297
-
-
-
Stortingen reserves
Gerealiseerd resultaat
1e begrotingswijziging 2025
9