Technische Presentatie jaarstukken 2024 en kadernota 2026 definitief
Tekst van het document
TECHNISCHE PRESENTATIE JAARSTUKKEN 2024 EN KADERNOTA 2026
Agenda 1) Jaarstukken 2024 a) Doel jaarstukken (opbouw Jaarstukken) b) Resultaat op hoofdlijnen c) Iets verder de diepte in d) Rechtmatigheidsverantwoording e) Vervolgplanning 2) Kadernota 2026 a) Doel Kadernota b) Beleidsmatige kaders c) Financieel perspectief d) Vervolgplanning
Agenda 1) Jaarstukken 2024 a) Doel jaarstukken (opbouw Jaarstukken) b) Resultaat op hoofdlijnen c) Iets verder de diepte in d) Rechtmatigheidsverantwoording e) Vervolgplanning
a) Jaarstukken 2024 – Doel jaarstukken • De jaarstukken zijn de verantwoording van het college aan de raad over het gevoerde beleid en beheer, zodat de raad haar controlerende rol kan uitoefenen. De jaarstukken (incl. controleverklaring) moeten uiterlijk 15 juli bij de provincie zijn ingediend. • Rechtmatigheidsverantwoording van het college van Burgemeester en Wethouders. • De jaarstukken 2024 bestaan uit: – Voorwoord en leeswijzer – Jaarverslag 2024 – Jaarrekening 2024
a) Jaarstukken 2024 – Financiële positie • Financieel resultaat 2024 • Verschil 3e tussenrapportage en jaarrekeningresultaat 2024 • Budgetoverhevelingen • Algemene reserve • Weerstandscapaciteit
Pagina 15 - 18
a) Jaarstukken 2024 – Programmaverantwoording Eerste twee W-vragen:
• •
Wat wilden we bereiken? Wat hebben we bereikt?
a) Jaarstukken 2024 – Programmaverantwoording 3e W-vraag: Wat heeft het gekost?
Pagina 19 - 87
a) Jaarstukken 2024 – Paragrafen • Dwarsdoorsnede van de financiële aspecten in de jaarrekening; • Beheersmatige aspecten die financiële gevolgen kunnen hebben en/of van belang zijn voor het realiseren van de programma’s; • Informatie komt versnipperd voor in de jaarrekening. Pagina 103 - 199
a) Jaarstukken 2024 – Jaarrekening • Het financiële overzicht van de gemeente; • Gedetailleerd en transparant inzicht; • Richt zich op de financiële verantwoording en controle.
Pagina 201 - 304
b) Jaarstukken 2024 – Resultaat op hoofdlijnen
Decembercirculaire positieve mutatie van € 701.000 wat verwerkt is in jaarrekeningresultaat.
b) Jaarstukken 2024 – Resultaat op hoofdlijnen
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 148.623 Realisatie 2024 € 147.524 Verschil - € 1.099 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 0 Bestuur en ondersteuning en algemene dekkingsmiddelen
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 10.465 Realisatie 2024 € 10.453 Verschil € 12 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 1 Veiligheid
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 11.871 Realisatie 2024 € 10.884 Verschil € 987 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 3.485 Realisatie 2024 € 2.633 Verschil € 852 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 3 Economie
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 6.219 Realisatie 2024 € 5.230 Verschil € 989 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 4 Onderwijs
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 19.328 Realisatie 2024 € 18.438 Verschil € 890 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 5 Sport, cultuur en recreatie
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 80.631 Realisatie 2024 € 78.483 Verschil € 2.148 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 6 Sociaal Domein
PROGRAMMA 7 Volksgezondheid en milieu
Bijgestelde begroting 2024 € 2.450 Realisatie 2024 € 2.389 Verschil € 61 (bedragen x 1.000)
c) Iets verder de diepte in
Bijgestelde begroting 2024 € 5.483 Realisatie 2024 € 4.388 Verschil € 1.095 (bedragen x 1.000)
PROGRAMMA 8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
Jaarrekeningresultaat 2024 – Raadsbesluit(en)
Vragen?
Paragrafen • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Kijken naar Incidentele en structurele weerstandscapaciteit; • Actualisatie risicoprofiel 8,5 miljoen (incl. claim sociaal domein van 4,2 miljoen); • Vastgesteld ratio weerstandsvermogen tussen de 1,4 en 2,0; • Huidig ratio weerstandsvermogen 7,9; • Conclusie: weerstandsvermogen is uitstekend
Pagina 113 -122
d) Rechtmatigheidsverantwoording Kaders: • Vastgesteld in controleprotocol verantwoordingsgrens 3% = € 9.712.811; • Is 3% van gerealiseerde totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves; • Afwijkingen kunnen rechtmatig, onrechtmatig of onrechtmatig en acceptabel zijn. Bevinding: • € 4.877.930 is bedrag dat niet rechtmatig tot stand is gekomen; • Van dit bedrag € 761.989 acceptabel op basis van vastgestelde afspraken; • Conclusie: lager dan de daarvoor gestelde grens van € 9.712.811. Pagina 152 – 155, 253 -255 en 303 - 304
d) Rechtmatigheidsverantwoording
e) Vervolgplanning
Einde onderdeel jaarstukken 2024 Vragen?
Agenda 2)Kadernota 2026: a) Doel kadernota b) Beleidsmatige kaders c) Financieel perspectief d) Vervolgplanning
a) Kadernota 2026 – doel kadernota In de kadernota 2026 worden de kaders geschetst, waarbinnen de begroting 2026 - meerjarenperspectief 2027-2029 wordt opgesteld.
Integrale afweging en besluitvorming in begroting 2026-2029.
b) Beleidsmatige kaders •
Focus op zaken die al in gang zijn gezet bij begroting 2023, 2024 en begroting 2025;
•
In kadernota zijn uitsluitend autonome ontwikkelingen (excl. verbonden partijen) en vervangingsinvesteringen opgenomen;
•
Balans tussen ambitie en daadkracht vs. financieel realisme en uitvoeringskracht.
c) Financieel perspectief (1) Financiële kaders • • •
Begroting structureel en reëel in evenwicht Ontwikkelingen gemeentefonds Loon- en prijsindex
Autonome ontwikkelingen • • •
Verbonden partijen Exploitatiebudgetten Vervangingsinvesteringen
c) Financieel perspectief (2) Structurele positie
3) Financieel perspectief (3) Incidentele positie 2024
d) Vervolgplanning
Afsluiting Dank voor jullie aandacht!