Technische Presentatie jaarstukken 2023 en kadernota 2025 (Raad)

TECHNISCHE PRESENTATIE JAARSTUKKEN 2023 EN KADERNOTA 2025

Agenda 1) Jaarstukken 2023 a) Jaarstukken – waarom en hoe? b) Resultaat op hoofdlijnen c) Iets verder de diepte in d) Rechtmatigheidsverantwoording 2) Kadernota 2025 a) Kadernota – waarom en hoe? b) Beleidsmatige kaders c) Financieel perspectief d) Projectopdrachten

Jaarstukken 2023 – Waarom en hoe? • De jaarstukken zijn de verantwoording van het college aan de raad over het gevoerde beleid en beheer, zodat de raad haar controlerende rol kan uitoefenen. Dit jaar voor het eerst rechtmatigheidsverantwoording door college. Op 27 februari 2024 heeft een informatieavond plaatsgevonden in aanwezigheid van de accountant. • De jaarstukken 2023 bestaan uit: – Jaarverslag 2023 – Jaarrekening 2023

Jaarstukken 2023 – Jaarverslag Eerste twee W-vragen:

• Wat wilden we bereiken? • Wat hebben we bereikt?

Jaarstukken 2023 – Jaarverslag 3e W-vraag: Wat heeft het gekost?

– Tabel per programma. – Afwijkingen > 50.000 euro per programma (baten en lasten) worden apart toegelicht.

Jaarstukken 2023 – Jaarverslag

Jaarstukken 2023 – Jaarrekening

Jaarstukken 2023 – Resultaat op hoofdlijnen (bedragen x 1.000) Saldo begroting 2023 (incl 1e begrotingswijziging)

-1.261

Septembercirculaire 2022

1.775

Moties en amendementen begroting 2023

-154

Decembercirculaire 2022

-151

Raadsvoorstellen t/m april 2023

-117

Stand na 1e tussenrapportage 2023

92

Wijziging investeringsrapportage 2022

1.184

Meicirulaire 2023

1.415

2e tussenrapportage 2023

906

Stand na 2e tussenrapportage 2023

3.597

Septembercirculaire 2023

1.031

3e tussenrapportage 2023

6.831

Stand na 3e tussenrapportage 2023 (begroting na wijzigingen) Decembercirculaire 2023 Prognose jaarrekeningresultaat na decembercirculaire 2023

11.459 3.729 15.188

Jaarstukken 2023 – Resultaat op hoofdlijnen 3E TUSSENRAPPORTAGE 2023 Programma 1 Zorgzame gemeente Programma 2 Inclusieve samenleving Algemene dekkingsmiddelen Septembercirculaire 2023 9% 29% 24%

(bedragen x 1.000) Begrotingssaldo na 3e tussenrapportage 2023 Grootste afwijkingen: P1 Zorgzame gemeente (o.a. subsidie CJG 2022, complexe problematiek en BUIG budget) 3.128 P2 Inclusieve samenleving (o.a. baten gemeentelijke opvang nieuwkomers) 4.097 Algemene dekkingsmiddelen (o.a. stelpost prijs- en loonindexaties) 2.572 Septembercirculaire 2023

38%

11.459

1.031

Jaarstukken 2023 – Resultaat op hoofdlijnen RESULTAAT 26,4 MILJOEN 3e tussenrapportage 2023 Vrijval voorziening groot onderhoud vrijval voorziening sportaccommodaties Decembercirculaire 2023 Overig 5% 16% 43%

3%

(bedragen x 1.000) Jaarrekeningresultaat 2023 Stand na 3e tussenrapportage 2023

11.460

Verschil Programma 7: vrijval voorziening groot onderhoud Programma 8: vrijval voorziening sportaccommodaties Algemene dekkingsmiddelen (o.a. decembercirculaire 2023) Overige verschillen Saldo

33%

26.374

14.914

8.600 700 4.200 1.414 0

Bijgestelde begroting 2023 € 69.578 Realisatie 2023 € 71.381 Verschil - € 1.803 (-3%) (bedragen x 1.000)

Inkomensvoorzieningen 7%

overig 6%

WMO 6%

Jeugdzorg 23%

Bijzondere bijstand 38%

Arbeidsmarktregio 6% Participatie 14%

Bijgestelde begroting 2023 € 3.267 Realisatie 2023 € 2.554 Verschil € 713 (22%) (bedragen x 1.000)

Wijkontwikkeling en wijkbeheer 39%

Overig 6%

Samenkracht en burgerparticipatie 55%

Bijgestelde begroting 2023 € 4.444 Realisatie 2023 € 3.729 Verschil € 715 (16%)

Overig 10%

(bedragen x 1.000)

Onderwijsbeleid en leerlingzaken 51% Onderwijshuisvesting 39%

Bijgestelde begroting 2023 € 1.060 Realisatie 2023 € 710 Verschil € 350 (33%) (bedragen x 1.000) Overig 37%

Duurzaamheid 63%

Bijgestelde begroting 2023 € 10.903 Realisatie 2023 € 11.396 Verschil - € 493 (-5%) (bedragen x 1.000) Mobiliteit 30%

Beheer openbare ruimte 70%

Bijgestelde begroting 2023 € 3.188 Realisatie 2023 € 2.734 Verschil € 454 (14%) (bedragen x 1.000)

Overig 45%

Kwaliteitsimpuls Binnenstad 39%

Gebiedsprofiel Maasplassen 16%

Bijgestelde begroting 2023 € 3.978 Realisatie 2023 - € 5.386 Verschil € 9.364 (235%)

Overig 3%

(bedragen x 1.000)

Vrijval voorziening eigenaarsonderhoud 92%

Ruimtelijke ordening 3%

Wonen en bouwen 2%

Bijgestelde begroting 2023 € 11.917 Realisatie 2023 € 10.370 Verschil € 1.547(13%) (bedragen x 1.000)

Overig 7%

Sportbeleid en activering 18%

Cultuurbehoud 18%

Vrijval voorziening gebruikersonderhoud sportaccommodaties 57%

Bijgestelde begroting 2023 € 8.537 Realisatie 2023 € 8.590 Verschil -€ 53 (-1%) (bedragen x 1.000)

Bijgestelde begroting 2023 € 4.527 Realisatie 2023 € 4.373 Verschil € 154 (3%) (bedragen x 1.000)

Bijgestelde begroting 2023 - € 132.858 Realisatie 2023 - € 136.824 Verschil € 3.966(-3%) (bedragen x 1.000)

Treasury 8%

Overig 2%

Algemene dekkingsmiddelen 91%

RESULTAATBESTEMMING 2023 Storting in algemene reserve 8 miljoen 30%

Budgetoverheveling 2,7 miljoen 10%

resultaatbestemming 15,7 miljoen 60%

Vragen?

Paragrafen • Weerstandsvermogen en risicobeheersing – Incidentele en structurele weerstandscapaciteit – Actualisatie risicoprofiel 8,6 miljoen (inclusief claim sociaal domein van 5,5 miljoen) – Vastgesteld ratio weerstandsvermogen tussen de 1,4 en 2,0. Huidig ratio weerstandsvermogen 5,1 – Conclusie weerstandsvermogen is uitstekend

Rechtmatigheidsverantwoording • Nieuw vanaf 2023 • Waar te vinden in jaarstukken? – Paragraaf bedrijfsvoering (pagina 154) – 4.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen – 4.6 Rechtmatigheidsverantwoording

• Vastgesteld in controleprotocol verantwoordingsgrens 3% = 6.555.120

Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording Begrotingscriterium Overschrijding lasten programma’s Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Subtotaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee als acceptabel wordt geduid (lasten waar een bijdrage of subsidie tegenover staat) Resterend saldo aan rechtmatigheidsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: Advies organisatieontwikkeling Schapenbegrazing/groenonderhoud Bestrijding processierups Kabelwerkzaamheden i.v.m. glasvezel Totaal voorwaardencriterium M&O criterium Bevindingen M&O (99 vorderingen) Totaal M&O criterium Totaal bruto rechtmatigheidsafwijkingen

Bedragen x € 1.000

5.765 693 6.458 6.458 0

241 253 263 70 827 300 300 7.585

Einde onderdeel jaarstukken 2023 Vragen?

Kadernota 2025 1) Kadernota – waarom en hoe? 2) Beleidsmatige kaders 3) Financieel perspectief 4) Projectopdrachten

1) Introductie – doel kadernota In de kadernota 2025 worden de kaders geschetst, waarbinnen de begroting 2025 - meerjarenperspectief 2026-2028 wordt opgesteld.

Integrale afweging en besluitvorming in begroting 2025-2028.

2) Beleidsmatige kaders •

Focus op zaken die al in gang zijn gezet bij begroting 2023 en begroting 2024;

•

In kadernota zijn uitsluitend autonome ontwikkelingen opgenomen;

•

Balans tussen ambitie en daadkracht vs. financieel realisme en uitvoeringskracht.

3) Financieel perspectief (1) Financiële kaders • • •

Begroting structureel en reëel in evenwicht Ontwikkelingen gemeentefonds Loon- en prijsindex

Autonome ontwikkelingen • • • •

Verbonden partijen Exploitatiebudgetten Investeringsbudgetten Structureel effect uit jaarrekening

Definitie: Autonome ontwikkelingen zijn ontwikkelingen die op de gemeente afkomen, waar de gemeente zelf geen invloed op kan uitoefenen en er is geen keuzemogelijkheid. Bijvoorbeeld op basis van wet- en regelgeving, areaaluitbreiding of prijsstijgingen.

3) Financieel perspectief (2) Structurele positie (inclusief realismefactor)

3) Financieel perspectief (3) Incidentele positie 2024 Prognose stand algemene reserve

43,8 miljoen

Minimumpositie algemene reserve inclusief claim sociaal domein

8,6 miljoen

Prognose algemene reserve t.o.v. minimumniveau

35,2 miljoen

Vragen?

4) Projectopdrachten 1) Actualisatie afschrijvingen 2) Vervolg onderzoek belastingheffingen

1. Actualisatie afschrijvingen Doel: Inzicht in realistische afschrijvingstermijnen. Proces: • Onderzoek via Antea Group BV. • Financiële, technische, werkelijke afschrijvingsduur. • Innovatie kan invloed hebben. • Besluitvorming en nadere uitwerking bij begrotingsbehandeling.

2. Uitwerking raadsbesluit: gewijzigde systematiek belastingheffingen (onroerendezaakbelasting, afval en riool) Raadsbesluit 9-11-2023: De raad van de gemeente Roermond besluit:

Uitwerking raadsbesluit: gewijzigde systematiek belastingheffingen (onroerendezaakbelasting, afval en riool) - Gebaseerd op cijfers begroting 2024. - Wijziging vóór 1 september melden bij BsGW. - Tarieven 2025 volgen bij begroting 2025 (paragraaf lokale heffingen).

- Kadernota 2025 – Pagina 21 t/m 25 - Bijlagenboek - Bijlage 6

Onroerendezaakbelasting Huidige situatie:

Vervolg besluitvorming: - Heffingspercentages niet-woningen: Toegroeien in de richting van het landelijk en provinciaal gemiddelde - Heffingspercentages woningen: Toepassen index - Vastgestelde meerjarenbegroting is uitgangspunt.

Afvalstoffenheffing Huidige situatie: - Geen differentiatie in tarieven - Vast tarief 2024: EUR 298,40 Vervolg besluitvorming: - Differentiatie naar huishouden. - Tweepersoonshuishouden gelijk houden. - Vastgestelde meerjarenbegroting is uitgangspunt.

Rioolheffing Huidige situatie: - Geen differentiatie in tarieven. - Eigenaren heffing. - Tarief 2024: - Tarief 2024 / WOZ < EUR 40.000

EUR 196,80 EUR 98,40 (50%)

Vervolg besluitvorming: - Differentiatie op basis van verbruik. - Eigenarenheffing vast tarief (50% bij perceel < EUR 40.000). - Gebruikersheffing (variërend van EUR 22,50 tot EUR 3.200) - Vastgestelde meerjarenbegroting is uitgangspunt. - Nieuw Water- en rioleringsprogramma is nog niet hierin meegenomen.

Vervolgproces Datum

Vervolgproces

Donderdag 30 mei

Verzending jaarstukken 2023 en kadernota 2025

Woensdag 5 juni

Indienen technische vragen door fracties middels vast format

Dinsdag 11 juni

Collegebehandeling beantwoording technische vragen en auditcommissie jaarstukken 2024 Verzending technische antwoorden aan raad

Dank voor jullie aandacht

Donderdag 13 juni Maandag 17 juni

Behandeling van jaarstukken 2023 / kadernota 2025 in gezamenlijke commissievergadering BM/BS/RU

Donderdag 4 juli

Behandeling van jaarstukken 2023 / kadernota 2025 in gemeenteraad

Afsluiting Dank voor jullie aandacht!