Raadsvoorstel BsGW

•j•

»

gemeente Roermond

VOORSTEL AAN DE RAAD VAN DE GEMEENTE ROERMOND

Onderwerp: 1. (Voorlopige) Jaarrekening 2023 BsGW 2. Kadernota 2025 BsGW 3. (Ontwerp-)Begroting 2025 BsGW en (Ontwerp-)Meerjarenraming 2026-2029 BsGW Zaaknummer: 55164-2024 Datum: 14 mei 2024

Inleiding De gemeente Roermond is per 1 januari 2013 toegetreden tot de BsGW en is in de persoon van de verantwoordelijke portefeuillehouder lid van het Algemeen Bestuur van de BsGW. De raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het deelnemende waterschap ontvangen op basis van artikel 67a van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen de voorlopige jaarrekening 2023 en de kadernota Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2029. Daarnaast ontvangt de gemeenteraad op basis van artikel 24 van de Gemeenschappelijke Regeling BsGW de (ontwerp-)begroting BsGW 2025 en (ontwerp-)meerjarenbegroting 2026 - 2029 om daarop hun eventuele zienswijze naar voren te brengen. Voorstel Aan uw gemeenteraad wordt voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de (voorlopige) jaarrekening 2023 BsGW; 2. Kennis te nemen van de kadernota 2025 BsGW, (ontwerp)begroting 2025 BsGW en meerjarenraming 2026-2029 BsGW; 3. Bijgevoegde concept zienswijze t.a.v. de (ontwerp-)begroting 2025 BsGW en meerjarenraming 2026-2029 BsGW vast te stellen; 4. Akkoord te gaan met verzending van de vastgestelde zienswijze aan het Dagelijks Bestuur van de GR BsGW.

Argumenten Ad 1 (Voorlopige) Jaarrekening 2023 BsGW Het verwachte negatieve resultaat over het verslagjaar 2023 bedraagt€ 1,293 mln uitgesplitst in : Reguliere bedrijfsvoering€ 369 duizend (voordeel) Taakstelling OOP € 400 duizend (voordeel) Renteopbrengsten €711 duizend (voordeel) Extra WOZ-bezwaren € 2,773 miljoen (nadeel) In de reguliere bedrijfsvoering is sprake van een onderschrijding van de reguliere bedrijfsvoeringskosten van€ 369 duizend, voornamelijk toe te schrijven aan enerzijds per saldo lagere personeelskosten (door latere invulling van enkele vacatures en een neerwaartse bijstelling van de voorziening Pagina 1 van 5

Zaaknummer 55164-2024

verlofsparen als gevolg van geldende wet- en regelgeving) en anderzijds hogere overige diensten derden en ICT-kosten.

De nieuwe accountant van de BsGW (RSM) kijkt anders aan tegen de verwerkingswijze van het project OOP dan de vorige accountant (EY). RSM is van mening dat de projectkosten niet op de balans geactiveerd mogen worden. In plaats van het tot en met 2027 via de balans in tranches ten laste van het resultaat brengen van de projectkosten OOP, dienen de projectkosten OOP volgens RSM ten laste van het resultaat te worden genomen op het moment dat de lasten zijn gerealiseerd. Voor het verslagjaar 2023 betekent dit een voordeel van€ 400 duizend. Door de invoering van schatkistbankieren worden de positieve saldi dagelijks afgeroomd naar de schatkist. De Staat vergoedde geen rente voor wat betreft de bij haar gestalde financiële middelen. Hierop is teruggekomen en vanaf medio september 2022 wordt er weer rente vergoed. Aangezien dit niet bekend was ten tijde van het opstellen van de begroting 2023 waren de renteopbrengsten in de begroting op nihil gesteld en leidt dit nu tot een voordeel van€ 711 duizend. Door toedoen van de explosieve toename van het aantal WOZ-bezwaren in 2023 (2023 : 62. 785; 2022 : 23.262) zijn de daarbij horende uitvoerings- en uitkeringskosten € 2,77 3 miljoen hoger dan begroot. Het negatieve resultaat wordt gedekt door een extra bijdrage van de deelnemers.

Naast de reeds betaalde reguliere bijdrage over 2023 ad€ 1.109.075 bedraagt het aandeel van de gemeente Roermond in het negatieve resultaat over 2023 nog € 84.676.

Ad 2 Kadernota begroting 2025 BsGW Aangezien de kadernota 2025 tegelijkertijd met de (ontwerp-)begroting 2025 en (ontwerp-) meerjarenbegroting 2026-2029 wordt ontvangen, worden de relevante ontwikkelingen bij de behandeling van de (ontwerp-) begroting benoemd. Ad 3 (Ontwerp-)Begroting 2025 BsGW en (Ontwerp-)Meerjarenbegroting 2026-2029 BsGW Per saldo stijgen de reguliere bijdragen 2025 van de deelnemers van BsGW met€ 4,197 miljoen ten opzichte van de begroting van 2024. Deze stijging is als volgt opgebouwd : CAO 2024 Indexering salarissen interne kosten Inflatie Doorontwikkeling Samenwerkingsportaal Vorming bestemmingsreserve ICT 2025 - 2029 Effect zekere ontwikkelingen

€ € € € € €

340.000 915.000 384.000 100.000 555.000 2.294.000

Opbrengst vervolgingskosten Maatwerk (voorheen in begroting BsGW) Effect Harmonisatie en kostenverdeelmethode

€ € €

2.149.000 -246.000 1.903.000

Verschil

€

4.197.000

De onderstaande ontwikkelingen hebben een financieel effect op de ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2029: Loonindexering en prijsinflatie Dit betreft de reguliere jaarlijkse indexering voor de salarissen en goederen en diensten op basis van de meest recente septembercirculaire van het Centraal Planbureau. Doorontwikkeling samenwerkingsportaal Initieel was dit project (toen nog Regieportaal) aangegaan voor de looptijd tot en met 2024 voor een bedrag van € 250 duizend per jaar. Uit oogpunt van zekerheid en continuïteit is - reeds in de

Zaaknummer 55164-2024

begroting 2024 - het Samenwerkingsportaal begrotingstechnisch in de meerjarenraming 2025 - 2027 opgenomen, waarbij is besloten het bedrag te verhogen naar€ 350 duizend per jaar om zo de door de deelnemers gewenste verdere doorontwikkeling vorm te kunnen geven. Vorming bestemmingsreserve ICT 2025-2029 Vanaf 2025 moeten middelen worden gereserveerd (middels een bestemmingsreserve) voor de volgende aanbesteding ICT in 2028 inclusief de daaropvolgende implementatie in 2029. Het Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Het projectbudget van het OOP is door het AB BsGW in 2017 vastgesteld op€ 4 miljoen. Na de uitvoering van het ontwikkeltraject, dienen de projectkosten via de eigen begroting van BsGW te worden terugverdiend via oplopende kostenreductie in de jaren 2023-2027. Voor 2025 bedraagt deze taakstelling€ 800 duizend. Deze kostenreductie leidt met ingang van 2028 tot een structurele reductie van de netto-kosten van€ 1,3 miljoen. Kostenyerdeelmethode (KVM )en bijdragen deelnemers. Door het algemene bestuur van de BsGW is afgesproken dat er een nieuwe KVM wordt vastgesteld, omdat de indruk bestond dat er diensten worden verleend, die niet één op één aan de betreffende afnemer worden doorberekend. De kosten voor de reguliere belastingsoorten c.q. voorkeursvarianten worden via de nieuwe KVM bij de deelnemers in rekening gebracht.

De nieuwe KVM treedt per 1 januari 2025 en is gebaseerd op de aantallen van het jaar 2023. De verdeel maatstaven worden jaarlijks geactualiseerd op basis van de werkelijkheid in T-2. De aantallen van 2024 en verder zijn uiteraard nog niet bekend. De meerjarenbijdragen voor 20262029 zijn dan ook berekend op basis van de aantallen 2023. Het betreft dus een indicatie. De nieuwe KVM heeft geen financiële gevolgen voor de begroting van BsGW zelf, maar dus wel in de onderscheidenlijke doorbelasting van de totale kosten van BsGW aan de individuele deelnemers van BsGW.

Opbrengst vervolgingskosten De opbrengst vervolgingskosten ad€ 2,149 miljoen zal vanaf 2025 rechtstreeks aan de deelnemers worden afgedragen. Deze maakt derhalve geen onderdeel meer uit van de begroting van BsGW zelf. Dit resulteert in een negatief effect op de begroting van BsGW, en dus op de hoogte van de bijdrage van de deelnemers, maar heeft ook een positief effect op de eigen begroting van de desbetreffende deelnemer. Het aandeel van de opbrengst vervolgingskosten bedraagt voor de gemeente Roermond €117 duizend. Proceskostenvergoeding Eind 2023 is de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ en bpm aangenomen. Naast een reductie van de proceskostenvergoeding regelt deze wet ook dat de uitkering hiervan voortaan aan de belanghebbende in plaats van het no cure no pay-bedrijf wordt uitgekeerd. Met het oog op deze ontwikkelingen is de post uitkeringskosten, buiten de indexatie, niet verhoogd in de ontwerpbegroting. Kanttekeningen en risico's Het project Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) is één van de projecten die een bijdrage dient te leveren aan kostenreductie. Volgens BsGW is het project OOP inmiddels nagenoeg naar tevredenheid afgerond, waarbij ook de overige voorwaarden ingevuld zijn zoals het harmonisatietraject, de verdere procesoptimalisatie met de implementatie van de nieuwe applicatie en de nieuwe kostenverdeelmethode.

Sluitstuk van het project is de afbouw van het personeelsbestand. De gemeente Roermond stelt zich dan ook op het standpunt dat deze doelstelling, kostenreductie door afbouw van het personeelsbestand, verder invulling dient te krijgen. Onder andere als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ en bpm, is er in 2024 sprake van een sterk dalend aantal ingediende WOZ-bezwaarschriften, zowel ingediend door particulieren als door de zogenaamde no cure no pay-bureaus, zie

Zaaknum mer 55164-2024

onderstaande tabel. Type bezwaar

2023

2024

Flits bezwaren

12.036

2.171

NCNP + overige gemachtigden

29.254

10,96€

33%

Bedrijven en particulieren

21.495

7.687

36%

Totaal

62.785

20.824

33%

2024 t.0.v. 2023

Uiteraard heeft dit positieve gevolgen voor zowel de verwachte uitvoerings- als de uitkeringskosten. De gemeente Roermond verwacht dan ook dat de begroting 2025 naar beneden bijgesteld kan worden. Financiële gevolgen Bovenstaande ontwikkelingen hebben het navolgende effect op de bijdragen van de gemeente Roermond: Bedragen x € 1.000

2025

2026

2027

2028

2029

Totale bijdragen

28.587

29.466

30.511

31.881

33.413

Aandeel gemeente Roermond

1.264

1.340

1.388

1.446

1.516

De financiële effecten van de begroting 2025 van de BsGW worden als autonome ontwikkeling van de verbonden partijen als volgt meegenomen in de kadernota : Begrotingswijziging

Bedragen x € 1.000

Toelichting op de financiële gevolgen Veranderingen in de baten en lasten Omschrijving

Jaar1

Jaar 2

Jaar 3

Jaar4

Jaar5

Stijging reguliere bijdrage BsGW

- 240

- 240

- 240

- 240

- 240

Opbrengst vervolgingskosten

117

117

117

117

117

Communicatie en participatie De definitieve zienswijze dient na vaststelling van het raadsbesluit in de vergadering van 6 juni 2024 aan het Dagelijks Bestuur van BsGW gezonden te worden. Uitvoering en evaluatie Zie Communicatie en participatie. Het college van burgemeester en wethouders, de

de/burgemeester, !

ii

Zaaknummer 55164-2024

Bijlage(n): Bijlage 1- Raadsbesluit zienswijze (ontwerp)begroting BsGW 2025 Bijlage 2 - Brief (concept-)zienswijze (ontwerp)begroting BsGW 2025 Ter inzage: Bijlage 3. BsGW (Voorlopige) Jaarrekening 2023 Bijlage 4. BsGW Kadernota 2025 Bijlage 5. BsGW Kadernota 2025 bijlagen Bijlage 6. BsGW (Ontwerp)begroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2029 Bijlage 7. BsGW Addendum (Ontwerp)begroting 2025 en Meerjarenram ing 2026-2029