Raadsinformatiebrief Auditcommissie: Accountantsverslag en Accountantsverklaring jaarrekening 2022 (21 juni 2023)

gemeente Roermond

uw nummer uw datum ons nummer onze datum verzonden inlichtingen bij sector/afdeling doorkiesnr. bijlage(n) betreffende

AAN de leden van de gemeenteraad

20juni2023

24 JUNI 2023

frvuurt

Audit Commissie 0475- 359 568

Raadsinformatiebrief van de Audit Commissie: Accountantsverslag en Accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022

Geachte leden van de raad, Met deze informatiebrief ontvangt u het advies van de Auditcommissie naar aanleiding van het verslag van bevindingen en de accountantsverklaring bij de jaarrekening 2022 van onze accountant Deloitte welke op 16 juni 2023 aan de raad werden verstrekt In het verslag van bevindingen heeft Deloitte aandachtspunten en opmerkingen opgenomen naar aanleiding van de controle op de jaarrekening 2022 die in 2 periodes van april tot medio juni plaatsvond. In een vergadering van de Auditcommissie op 15 juni 2023 heeft de accountant het verslag van bevindingen nader toegelicht en vervolgens een aantal gestelde vragen rond de conclusies en aanbevelingen beantwoord. Deloitte heeft volgens afspraak op vrijdag 9 juni 2023 een goedkeurende controleverklaring (zowel voor getrouwheid als voor rechtmatigheid) en het accountantsverslag aangeleverd. Dit kon dankzij een vlot lopend proces rond de totstandkoming van de jaarrekening binnen de planning en een maand eerder dan vorig jaar het geval was. Naast de prettige samenwerking die Deloitte noemt, zijn er binnen de organisatie ook inhoudelijk de nodige stappen gezet, waardoor het proces nu vlotter en kwalitatief beter verliep dan in de afgelopen jaren.

Verbeteringen die de accountant signaleert zijn o.a.: De intern uitgevoerde kwaliteitstoets op voor de controle aan te leveren informatie en documentatie, de verantwoording over en interne controle van de Sisa-bijlage; Onrechtmatigheidsfouten bij Europese aanbestedingen die aanzienlijk zijn afgenomen en slechts het gevolg van doorloopfouten vanuit het verleden zijn; De analyse waardering vastgoed die tijdig voorhanden was. Daarnaast worden nog enkele aandachtspunten onderkend: Bij aanvang van de controle bleek het balansdossier nog niet geheel compleet, dit kan ondervangen worden door gebruik te maken van een reële planning van het voorbereidings- en controleproces in 2023, afgestemd in een bestuurlijk traject met alle betrokken partijen;

www.roermond.nl

Ons nummer 4 7 494-2020

Pagina 2

Er zijn nog diverse verbeteringen mogelijk met het oog op de kwaliteit. Weliswaar is het huidige proces efficiënt verlopen door grote betrokkenheid en inzet van interne medewerkers, maar ook door extern inhuren van medewerkers. Een belangrijk aandachtspunt moet dan ook zijn de kwaliteit welke nu is ingehuurd, primair te borgen in de ambtelijke organisatie; De accountant adviseert de inrichting van de administratie kritisch te evalueren en de resultaten daarvan, inclusief adviezen van de accountant te benutten bij de implementatie van de nieuwe financiële applicatie welke in 2024 operationeel moet zijn. Op verzoek van de Auditcommissie, heeft de accountant bij deze jaarcontrole onderzocht op welke wijze de gemeente risico's in kaart brengt. De accountant concludeert hierover: " Wij constateren dat de gemeente een gestructureerd proces heeft ingericht om risico's in beeld te brengen en periodiek te monitoren." Tot slot een opmerking over Bijlage A2, blz. 29. Vanuit de Auditcommissie wordt de vraag gesteld of het schokkend is dat er nog altijd gecorrigeerde controleverschillen zijn ter hoogte van 19 miljoen euro? De accountant onderstreept dit maar relativeert de vraag ook enigszins, niet alle posten zijn even belangrijk. Wethouder Franssen vindt het aantal posten dat daar genoemd wordt in elk geval veel te hoog en heeft de ambitie dat dit volgend jaar omlaag moet.

Naast een verdere kwaliteitsverbetering en een bredere kennis van de BBV-regels kan in de toekomst ook het nieuwe financieel systeem een bijdrage leveren aan het verminderen van het aantal gecorrigeerde controleverschillen. De algemene conclusie is dat de inhoud van de jaarrekening kwalitatief beter is dan vorige jaren. De organisatie heeft duidelijk stappen voorwaarts gemaakt. Hierdoor was er dit keer ook minder tijdsdruk en kon de accountantsverklaring een maand eerder worden opgeleverd dan vorige jaren. De ambitie is volgend jaar nóg eerder te zijn. De organisatie probeert inhoudelijk invulling te geven aan de aanbevelingen van de accountant. Al met al kan de Auditcommissie instemmen met de aandacht welke door de organisatie oplossingsgericht wordt gegeven aan de waarnemingen van de accountant zoals beschreven in de managementletter. Advies De Auditcommissie adviseert de raad de jaarrekening 2022 vast te stellen en kennis te nemen van het accountantsverslag 2022. Mede namens de andere leden van de Audit Commissie: Niek Geraedts, Carla de Groot en Turgut C

2