gewaarmerkte jaarstukken 2023 - GR Westrom
Tekst van het document
+ westrom
,I [', F,tï S
ï tJ l{ l{t = t{
?_0 23
fucrawe Loos
6041 Tel +
31 91 41 erer.nl
+ westrorn lnhoudsopgave
1. Directieverslag 2. Jaarverslag
5 8
2.1. Programmaverantwoording 2.2. Paragrafen
8 9
3. Jaarrekening
18
3.1. Balans 3.2. Het overzicht van baten en lasten 3.3. Rechtmatigheidsverklaring 3.4. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.5. Toelichting op de balans 3.6. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.7. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
18
20 22 23
25 32 37
A 6041
Adresgegevens:
Tel
ond 31 91 41 nl
Westrom De Hanze 1 6040 KC Roermond Kamer van Koophandel 141 14157
Telefoon E-mail Website Facebook
(0475) 38e898 info@westrom.nl m.nl face book. co m/westro m N L
2
+ westrom
A 6041 Tel
75 31 91 41 nl
3
+ westrom
Directieverslag
A 6041 Tel
5319141 .nl
4
+ westrom 1. Directieverslag Aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom Directieverslag Jaarstukken 2023 Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom aan. Wij stellen u voor om deze jaarstukken aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom ter vaststelling voor te leggen. De jaarstukken over het jaar 2023 omvalten het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening omvat de balans, het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichtingen erop. Gereal iseerde resu ltaat Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening kent een gerealiseerd resultaat van € 492.580,t.o.v. een begroot gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van -l- € 1 .042.000,-. ln de toelichting bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening zijn de bestanddelen van het resultaat benoemd. De toegevoegde waarde van de doelgroepmedewerkers blijft achter op de begroting. ln combinatie met hogere operationele kosten (o.a. hogere opleidings- en inleenkosten) valt het operationeel resultaat eveneens lager uit dan begroot. De fors hogere bijdrage Rijkssubsidie Wsw en een
eenmalige dividenduitkering vanuit de holding zorgen ervoor dat het uiteindelijke exploitatieresultaat van boekjaar 2023 positief uitkomt, waardoor het voorziene beroep op de reserves achteruvege kon blijven. Jaar
Realisatie 2023
Herziene Begroting 2023
Gerealiseerde resultaat
€ 492.580,-
-/- € 1.042.000,-
Realisatie 2022
€ 261.773,-
Voorstel bestemming resultaat 2023 Het gerealiseerde (exploitatie-)resultaat van 2023 (€ 492.580) wordt conform de richtlijnen toegevoegd aan de algemene reserve en/of het egalisatiefonds, tenzij het maximum bereikt wordt. Hiertoe wordt medio 2024 een resultaatbestemmingsbesluit aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom voorgelegd.
Besluitvorming Het tijdpad voor de verdere besluitvorming is als volgt: 26 maart 2024 Bespreking van de concept-jaarstukken met de beleidsambtenaren van de deelnemende gemeenten;
03 april2o24 Bespreking van de concept-jaarstukken in het dagelijks bestuur; 04 april2024 Verzending van de concept-jaarstukken naar de raden van de deelnemende gemeenten;
06 iuni 2024 Verzending van de concept-jaarstukken raden naar het algemeen bestuur; 19 juni2024 Behandeling van de concept-jaarstukken en vaststelling in het algemeqn bestuur; en juni2024 26 Verzending van de vastgestelde Jaarstukken 2023 aan het college Gedeputeerde Staten en aan de deelnemende gemeenten. 7
vfl
6C41 Tel
rnroÉd 31 91 41 .nl
+ westrom Leeswijzer De jaarstukken 2023 worden onderverdeeld in de volgende hoofdstukken . Het directieverslag (pagina 5 en 6) . Het jaarverslag (pagina 7 ev.), met daarin opgenomen de programmaverantwoording (pagina 8 en 9) en de paragrafen (pagina g tot en met 16) r De jaarrekening (pagina 17 ev.), met daarin de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening (pagina 18, 19 en 20), het vier-pijler model realisatie 2023 (pagin a 21), de rechtmatigheidsverklaring afgegeven door het dagelijks bestuur (pagina 22), de grondslagen (pagina 23 en 24), de toelichtingen (pagina 25 tot en met 37) en de WNTl-verklaring (pagina 37 tot en met 40) . De controleverklaring van de externe registeraccountant (pagina 41 tot en met 43) en . De bijlagen (pagina 44 tlm 46), waarin onder meer opgenomen de gemeentelijke overzichten en aanvullende kengetallen Slot Het jaar 2023 was wederom een hectisch jaar voor Westrom. Halverwege het jaar werd duidelijk dat onze algemeen directeur, Henriette Maas, om gezondheidsredenen niet langer haar functie kon uitoefenen. Haar opvolger, Stefano Elias, is per 1 juli 2O23vol enthousiasme aan de slag gegaan en heeft samen met het managementteam voor een nieuwe dynamiek binnen Westrom gezorgd. Hierbij is o.a. het thema projectmatig werken volgens de "Agile Scrum-methodiek" op de kaart gezet.
Verder werd begin 2023 hel traject tot oprichting van een nieuwe gezamenlijke entiteit voor de uitvoering van de Participatiewet in de regio Midden-Limburg stopgezet. Omdat de toekomst van Westrom nauw verweven was met de totstandkoming van deze nieuwe entiteit, heeft het dagelijks bestuur van Westrom zich naar aanleiding van bovengenoemde ontwikkeling beraden en een nieuw scenario ontwikkeld voor de toekomst van Westrom. Het onderzoek naar de haalbaarheid van dit scenario wordt in 2024 voorlgezet. Tenslotte heeft het CMT naar aanleiding van gesprekken met onze 5 aandeelhoudende gemeenten de dienstverlening verder doorontwikkeld. Dat heeft geresulteerd in een nieuw concept, aanpak en richtinggevende doelen voor 2024 met als motto "ledereen doet mee en is nodig in onze samenleving".
Roermond, 23 mei2024
S. Elias, algemeen directeur a.i
M.A.J. Smitsmans - Burhenne, voorzitter.
A 1
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector
Loo 6041 31 91 41 nl
+ westrom
Jaarverslag
A 6041 Tel
53
fs qt nl
7
+ westrom 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording Het jaar 2023 sluit af met een positief gerealiseerd saldo van baten en lasten van € 492.580. We zijn verheugd dat we in het jaar 2023 in staat zijn gebleken om boven het niveau van de begroting uit te komen en zelfs met een positief exploitatieresultaat afsluiten. Het gerealiseerde resultaalin2023 is ca. € 231 .000 hoger dan het gerealiseerde resultaal2022 (€ 261.773). Een belangrijke verklaring voor het verschil is de incidentele dividenduitkering vanuit de holding in 2023 van in totaal € 548.000.
Medio 2O24wordt door het algemeen bestuur een besluit genomen over de resultaatsbestemming van boel<1aar 2023. De belangrijkste ontwikkelingen en verklaringen, die hebben geleid tot dit resultaat worden in deze paragraaf nader toegel icht: Toegevoegde waarde De gerealiseerde toegevoegde waarde is in 2023 € 8,90 miljoen. Dit betekent - absoluut gezien nagenoeg een gelijke toegevoegde waarde als vorig boekjaar (€ 8,92 miljoen). Ten opzichte van de begroting (€ 9,09 miljoen) valt de toegevoegde waarde € 0,19 miljoen lager uit. De lagere toegevoegde waarde wordt in 2023 veroorzaakt door een lagere toegevoegde waarde binnen de Divisie Bedrijven (werkvormen lntern Beschut en WOL), die voortvloeit uit een hogere uitstroom van Wsw-personeel ten opzichte van de begroting.
Rijksbijdrage Wsw De ontvangen Rijksbijdrage Wsw bedraagt in 2023 € 22,65 miljoen. Dit is € 1 ,14 miljoen meer dan in 2022 (€ 21 ,51 miljoen), en € 1,31 miljoen hoger dan begroot (€ 21 ,34 miljoen). De door het Rijk opgelegde korting op de rijksbijdrage liep over de periode 2015 tot en met 2O2O en is dus vanaf 2021 afgerond. De toename van de Rijksbijdrage Wsw ten opzichte van 2022 heeft vooral te maken met het feit dat - ook landelijk gezien - de krimp van het Wsw-bestand harder verloopt dan voorzien, waardoor bij een absoluut gelijkblijvend bedrag aan subsidieverstrekking het bedrag per Wsw-er toeneemt. De begrote rijksbijdrage is in de Herziene Begroting 2023 gebaseerd op de Septembercirculaire 2022 Om het subsidiebedrag op het prijspeil van 2023 te brengen, wordt dezelfde hoogte van indexering aangehouden, die ook bij de loonkostenberekening van de Wsw-doelgroep gehanteerd wordt. De rijksbijdrage wordt door de deelnemende gemeenten ontvangen en doorbetaald. G e mee nte I ijke bijdrage
Gemeenten staan garant voor het uiteindelijke exploitatietekort van de GR Westrom, waarvan het verschil tussen de loonkosten voor de Wsw-werknemers en de van gemeenten ontvangen rijksbijdragen een belangrijk onderdeel vormt. ln 2023 heeft Westrom - conform de herziene begroting - een gemeentelijke bijdrage (inclusief aandeel Huisvesting) van ca. € 1,58 miljoen ontvangen. Dit is J- 1,40 miljoen lager dan de ontvangen gemeentelijke bijdrage in 2022 (€
2,W
7 6C4
nd
75 3( s1 41
í.$Cerer.nl
+ westrom Overige subsrdies De ontvangen loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet bedragen in 2023 € 1,25
miljoen (begroot € I ,16 miljoen). De ontvangen dekkingsbijdragen voor de doelgroep BuW en PW bedragen in 2023 € 0,67 miljoen (begroot € 0,70 miljoen).
Overige kosten De personele kosten bedragen in 2023 € 29,96 miljoen (begroot € 29,87 miljoen). Deze post betreft alle loonkosten en de kosten Begeleid Werken. ln deze kostenpost zijn ook de gerealiseerde kosten van extern ingeleend personeelvan € 0,32 miljoen opgenomen en de doorberekende reguliere loonkosten van € 0,01 miljoen in mindering gebracht. De overige bedrijfskosten bedragen in2O23 € 5,13 miljoen (begroot € 4,94 miljoen). ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de
jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Dividend ln 2023 is in de GR Westrom dividend ontvangen vanuit de holding van ca. € 0,55 miljoen. lncidentele baten en lasten Het saldo incidentele baten en lasten bedraagt +/+ € 0,36 miljoen. ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Resultaat Het exploitatieresultaat is € 0,49 miljoen (begroot -l- € 1,04 miljoen). Ten opzichte van de begroting is er -/- € 0,19 miljoen lagere toegevoegde waarde, € 1,31 miljoen meer rijkssubsidie, € 0,09 miljoen meer loonkostensubsidie, -/- € 0,10 miljoen hogere personele kosten, -/- € 0,01 hogere overige kosten, € 0,46 hogere incidentele baten en een lagere
dekkingsbijdrage PW -/- € 0,03. Ve n nootsc h a ps be I a sti ng Het standpunt dat de Gemeenschappelijke Regeling Westrom inzake de vennootschapsbelasting inneemt, is dat er geen sprake is van een belastingplicht inzake de vennootschapsbelasting. Het overleg hierover met de belastingdienst heeft geleid tot de bevestiging dat Westrom een beroep kan doen op de subjectvrijstelling van artikel 5 (zgn. SW-vrijstelting).
Westrom is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
2.2. Paragrafen 2.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen wordt de mate bepaald waarin Westrom in staat is middelen vrijte maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het om een beleidswijziging en/of om een
aanvullende gemeentelijke bijdrage vraagt. Dit vermogen hangt af van de middelen waarover Westrom beschikt om niet begrote kosten te dekken en kent de onderdelen r Weerstandscapaciteit
. r .
Risico's
Weerstandscapaciteitversusrisico's Kengetallen
A 6C4 '1
75
91 41 r.nl
+ westrom Weerstandscapaciteit Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Westrom is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves:
ultimo 2022 Algemene reserve
1.400.000
Egal isatiefonds reserve
1.644.673
Resultaat na bestemminq
Totaal
261.773 3.306.446
Westrom kent tevens bestemmingsreserves voor personele verplichtingen van € 0,42 miljoen en voor inflatie van € 0,61 miljoen. Rislco's Risico's die de financiële positie van Westrom kunnen beïnvloeden dienen in beeld te zijn. Hierbij gaat het om risico's welke niet of nauwelijks in te schatten zijn of welke gezien het kostenaspect niet afgedekt kunnen worden. Risico's die afgedekt zijn door middel van voorzieningen of verzekeringen vallen hier niet onder. De volgende risico's worden onderkend
.
Bedrijfsvoering Een inventarisatie van de risico's in de bedrijfsvoering bijde operationele divisies van Westrom levert een gekwantificeerd risico op van € 0,90 miljoen. Dit risico wordt veroorzaaktdoor mogelijk tegenvallende omzetten, die niet of onvoldoende kunnen worden gecompenseerd.
o lnflatierisico Sinds enkele jaren bevinden we ons in onzekere tijden, waarin de inflatie-component onvoorspelbaar is. Hiertoe heeft Westrom sinds 2022 een inflatiereserve gevormd, die ultimo 2023 ca. € 611.000 bedraagt. Deze opgebouwde inflatie-reserve is bedoeld om toekomstige inflatie{egenvallers op te vangen. lndien de afirvijkingen materieel zijn wordt door Westrom na het uitbrengen van de primaire begroting op basis van voortschrijdend inzicht zowel aan de kosten- als aan de opbrengstzijde - een herziene begroting uitgebracht. Momenteel is het voornemen om medio april2024, gelijktijdig met het uitbrengen van Primaire Begrotíng 2025, ook een Herziene Begroting 2024 uilte brengen. Gezien de onzekere tijden kunnen de bedrijfskosten in de realisatie negatief afirvijken van de laatst
vastgestelde begroting. Hiertoe nemen we als financieel risico additioneel een bedrag van € 0,50 miljoen op.
A ond
6041 Tel
75
átv+t rer.nl
+ westrom .
Deelnemingen ln 2023 heeft Westrom Groen BV de schuld die zij aan GR Westrom had, volledig terugbetaald en is deze onderneming eveneens formeel opgeheven bij de Kamer van koophandel. Dit betekent dat we geen risico t.a.v. de deelnemingen opnemen in deze risicoparagraaf.
.
Omzetbelasting en loonheffing ln het kader van horizontaal toezicht is Westrom sinds enkele jaren in overleg met de beÍastíngdienst
over de opzet van een Tax Control Framework en het bijbehorende monitoringplan, waarbij onder andere risico's met betrekking de omzetbelasting en loonheffing tot de aandachtspunten behoren. We zijn verheugd om te vermelden dat Westrom in februari 2023 hel horizontaal toezicht convenant met de belastíngdienst voor een periode van drie jaar heeft kunnen verlengen. Het totaal van de gekwantificeerde risico's bedraagt € 1,4 miljoen. Weersta nd sca pacite it yersus risico's Uit de voorgaande aangegeven risicoanalyse blijkt dat de weerstandscapaciteit ruim voldoende is om de geïnventariseerde risico's op te vangen.
Kengetallen
r
Netto schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar,liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100o/o betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet
o Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan in hoeverre Westrom de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle passiva.
r
Structureleexploitatieruimte
De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. Herziene
Netto schuldquote Netto Solvabiliteitsratio e oitatieruimte
Realisatie
Realisatie
Begroting
2021
2022
2023
-13,20/o
roor alle rcrstrekte
-16,2%
-13,20/o
-15,|Yo -15,0%
50,5%
47,9o/o
50,3%
1,50/o
2,1%
0,10/o
-16,2o/o
Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiëte positie Een netto schuldquote tot 100% wordt als goed beoordeeld, erboven niet meer. Een uitkomst betekent dat er geen netto-schuld is. De netto schuldquote bedraagt voor 2023 J-
7 1
7511 s1 41 nl
+ westrom Ten opzichte van realisaïie 2022 is de schuldquote verder gedaald, een positieve ontwikkeling. De solvabiliteitsratio is ten opzichte van 2022 gestegen. Doordat de schulden (het vreemd vermogen) dalen en het eigen vermogen toeneemt, stijgt de solvabiliteitsratio (= verhouding Eigen Vermogen /
TotaalVermogen). Westrom voldoet ruim aan de norm. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien wanneer er sprake is van een positieve waarde. Het percentage bedraagt in realisatie 2023 +l+ 0,4o/o, daarmee voldoet Westrom aan de gestelde norm. Dit percentage is met -l- 1,7o/o gedaald ten opzichte van realisatie2O22. De oorzaak is
gelegen in het feit dat de structurele baten steeds dichter tegen de structurele lasten aan liggen. Door verlaging van deze bandbreedte daalt het percentage van de structurele exploitatieruimte.
2.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen Sinds 2019 is geen sprake meer van beheerplannen ten behoeve van groot onderhoud
2.2.3. Financiering Treasury beleid Op 1 juli 2011 heeft het algemeen bestuur het Treasury statuut vastgesteld. Dit statuut geeft de kaders aan waarbinnen Westrom het financieringsbeleid uitvoert en over de manier waarop Westrom met voorkomende financieringsrisico's omgaat 2.
Ontwikkeling De liquíditeitspositie van Westrom is in 2023 wederom gestegen ten opzichte van de 2022 (+1+
€ 1-246'976) Om - wanneer nodig - in de liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien, bestaat een rekeningcourant-overeenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten. Risicobeheer Het renterisico kent de begrippen kasgeldlimiet en rente-risiconorm
o Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijnschulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit onderstaande tabel blijkt dat westrom voldoet aan de gestelde eisen.
2
De kaders die hieraan ten grondslag liggen zijn vastgelegd in de Wet FIDO (Financiering Decentrale en RUDDO (Regeling Ui2ettingen en Derivaten Decentrale Overheden). 604.1
Tel
nd 31 91 41 nl
? westrom Herziene
Realisatie
Begroting 2023
2022
Omwng \an de lasten (grondslag)
35.81'l
35.1 75
% toegestane kasgeldlimiet
8,20o/o
Toegestane kasgeldlimiet
2.937
8,20% 2.884
Omwng ilottende korte schuld Vlottende middelen
1.000
728
2.000
3.889
Netto vlottende middelen
1.000
3.1 61
Toegestane kasgeldlim iet Netto Vottende middelen
2.937
2.884
1.000
3.1 61
Kasgeldruimte
3.937
6.045
(Bedragenx€'l .000)
e Rente-risíconorm De rente-risiconorm dient om de risico's van de lange termijnschuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. ln een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan20o/o van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom geen lange termijnschulden heeft en voldoet aan de gestelde eisen.
Herziene Realisatie Begroting 2023
2022
Netto renteheziening op wste schuld Netto nieuw aangetrokken raste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering
0 0
0 0
0
0
0
0
Renterisico op vaste schuld
0
0
Stand lan de laste schuld per 31 december Ministerieel lastgesteld % Renterisiconorm (minimum € 2.500)
0
0
20o/o
20Yo
2.500
2.500
Renterisiconorm Renterisico op laste schuld
2.500
2.500
0
0
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
2.500
2.500
(Bedragen x € '1.000)
2.2.4. Bedrijfsvoering Westrom kent de operationele divisie Bedrijven en de operationele divisie Arbeidsontwikkeling bestaande uit de teams Re-integratie (incl. Diagnose) en Ontwikkeling. Daarnaast heeft Westrom de ondersteunende stafdiensten Sociale Zaken, Financiën & lnformatievoorziening en Facilitaire Zaken
A
Loos 6041 Tel.
31 91 41 nl
+ westrom De divisie Bedrijven biedt een (beschutte) werkplek aan diegenen die (nog) niet op de reguliere arbeidsmarkt kunnen functioneren. Sinds 2022is de organisatievorm aangepast waarbij de mens centraal in de structuur is gepositioneerd. Daardoor ligt er nog meer focus op het ontwikkelen van de medewerkers. Door middel van een grote díversiteit aan werksoorten en werkvormen bieden wij onze medewerkers een breed scala aan mogelijkheden om via passend werk te participeren en stappen te maken in hun persoonlijke ontwikkeling.
Team Re-integratie heeft als doel om de deelnemer in een re-integratie{raject of de deelnemer die uitgevallen is op zijn huidige werkplek, zo snel mogelijk weer inzetbaar te krijgen op een zo regulier mogelijke werkplek of participatieplek. Aan de hand van leerdoelen en begeleiding door de consulent op de leerwerkplek maken we een start richting duurzame plaatsing. Team Ontwíkkeling heeft als doel om duurzame plaatsingen van de gedetacheerde deelnemers alsook deelnemers bij externe werkgevers met loonkostensubsidie te realiseren en bovendien de inzetbaarheid van deelnemers te behouden en te ontwikkelen. De stafdiensten houden zich bezig met personeelsbeleid, financièn, informatievoorziening en facilitaire zaken. Zijondersteunen daarmee de organisatie bijde uitvoering van de kerntaken.
Ontwikkelingen in 2023 De volgende ontwikkelingen lichten we kort toe.
.
Personele bezetting
ln het volgende overzicht is de gemiddelde bezetting in 2023 en 2022 in fte's weergegeven
Wsw PW/BuW Regulier
2022 644,4
verschil
77,1
4,8
68,7 790,2
-2,5 -62, 3
-55,0
De Wsw-bezetting is hier weergegeven exclusief Begeleid Werken
De PW-bezetting is inclusief Beschut Werk.
.
Begrotingsrechtmatigheid
Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de herziene begroting 2023 vergeleken met de lasten van de realisatie 2023. ln totaal bedragen de begrote lasten € 35.S1 1 .000,- teruvijl de realisatie € 36.210.694,- bedraagt. Hiermee is de realisatie ca. € 399.694 hoger dan de begroting. Er is geen sprake van begrotíngsonrechtmatÍgheid, omdat de gerealiseerde lasten worden gecompenseerd door hogere baten. Daarnaast is het bestuur gedurende boekjaar 2023 periodiek geïnformeerd middels de kwartaalrapportages en de bijgestelde prognoses over de ontwikkeling van de lasten in relatie tot de herziene begroting 17 6C4
5319141 nl
d' westrom 2.2.5. Verbonden paÉijen Stichtingen
Aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom zijn twee stichtingen gelieerd. Het dagelijks bestuur van Westrom vormt het bestuur; de algemeen directeur van Westrom voert de directie.
o De Stichting Bevordering Werkgelegenheid, Roermond Deze in 1990 opgerichte stichting is in het leven geroepen om private en publieke middelen gescheiden te houden. Via deze stichting kan (tijdelijk) personeel op basis van het Burgerlijk Wetboek
worden aangetrokken. Daarnaast kan deze stichting projecten ondersteunen die de werkgelegenheid bij Westrom kunnen bevorderen.
Stichting Bevordering Werkgelege id ultimo 2023 ultimo 2022 Eigen rcrmogen € 107.081 € 107.081 Vreemd \ermogen € 259.1 35 € 234.366 Resultaat 2023
€0
o De Stichting Baanmobiel, Roermond Deze in 1997 opgerichte stichting is in 2001 aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom gelieerd. De stichting vervult louter de rol van formeel werkgever voor PW-ers die na íB juni 2017 een arbeidsovereenkomst hebben gekregen.
Stichting Baanmobiel Eigen wrmogen Vreemd \€rmogen Resultaat 2023
uftimo 2023 ultimo 2022 € 4.474 € 4.474
€0
€0
€0
Be slote n Ve n nootscha p pe n
De Gemeenschappelijke Regeling Westrom is 100% aandeelhouder van Westrom Holding BV. Vanaf 2023 zijn er geen andere BV's meer in de vorm van '100% dochtermaatschappijen van Westrom
Holding BV.
o Westrom Holding BV, Roermond Met instemming van de raden van de deelnemende gemeenten en onder goedkeuring van het College van Gedeputeerde Staten van Limburg heeft de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 24 juni 2010 de besloten vennootschap Westrom Holding opgericht.
Westrom Holding BV Eigen wrmogen Vreemd \ermogen Resultaat 2023
uftimo 2023 ultimo 2022 € 89.956 € 629.717
€0
€0
€ 8.239
A
1
6C4.1
]èt.
31 91 41
foederer.nl 15
+ westrom .
Westrom Groen BV, Roermond Op 9 december 2013 is de besloten vennootschap Westrom Groen BV opgericht. Deze BV is per 1 januari20í4 toegetreden tot het bestaande samenwerkingsverband tussen Risse Cultuurtechniek BV en Vebego Wsw-activiteiten lV BV. Vanaf I januari 2014 opereerden zij als VOF onder de naam Risse-Westrom Groen, later Prio Verve Groen. ln onderling overleg hebben de vennoten besloten om Prio Verve Groen met ingang van 31 december 2018 te ontbinden. Zoals bekend heeft Westrom Groen BV tussen 20í I en 2021 tijdelijk voor drie gemeenten de functie van het groenbedrijf uitgevoerd. Met ingang van2O22 is de groenactiviteit van de gemeente Roermond overgegaan naar Groen & Doen BV. De administratieve afiuikkeling van Westrom Groen BV is in 2023 afgerond. De restende schulden per
31-12-2022 zijn in 2023 vanuit de aanwezige liquide middelen volledig terugbetaald. Na deze verrekening resteert een beperkt positief resultaat. Westrom Groen BV is formeel opgeheven bij de KvK met ingang van 12-06-2023.
Eigen rcrmogen Vreemd \ermogen Resultaat 2023
€0 €0
€ 10.825 € 1.374.619
€ 8.446
A
a I
6C41
75 31 91 41 nl 16
+ westrom
Jaarrekening
A
17
6A4
qfs st st 4.t nl
17
+ westrom 3. Jaarrekening 3.í. Balans
VasÍe activa Materiële wste actiw Financiële raste actira
842.409
684.934
18.000
18.000
Totaal vaste activa
860.409
702.934
186.271
5.475.774
236.414 2.431.751 4.228.798
900.030
1.125.497
Vlottende activa Voonaden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < l jaar Liquide middelen Owrlopende activa
1.676.084
Totaal vlottende activa
8.238.í59 8.022.460
Totaal generaal
9.098.568 8.725.394
A
Ë
6041
d
47fi31 91 41 :1,ítl"cl'.nl
18
+ westrom Vaste passiva Algemene resene Bestemmingsresenes Gereal iseerde resultaat
1.400.000
1.400.000
2.776.446
2.514.673
492.580
261.773
Eigen vermogen
4.669.026
4.176.46
Voorzieningen
2.209.432 2.209.432
Totaal vaste passiva
6.878.458 6.385.878
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Olerlopende passiw
2.097.957 122.154
Totaal vlottende passiva
2.220.109 2.339.516
Totaal generaal
9.098.568 8.725.394
2.248.934 90.581
A
a I
6041 75 31 91 41 .nl 19
*,
westtom
3.2. Het overzicht van baten en lasten Herziene i.l,r,:L I:,;liii,.
Begroting
Realisatie
\tt ),.'
2023
2022
Toegeroegde waarde
' i') :i
j!,')'t ) .t,i' li: I l
Loonkosten regulier
Orcrige kosten
'1 ilr'1;:,),
i;
9.094.000
8.921.623
-5.562.000
-5.508.345
-4.940.000
-4.450.9í9
Gemeenteliike biidraqe
:.i:,ií, i(){ïil
530.000
s30.000
Operationeel regrltaat
| .,.),:r,,1)),:).
-878.000
-507.641
Loonkosten Wsw
l:'r
Subsidies Wsw
'
ii.
riirliii ()J:ílrl
-21.949.000
-22.243.930
I it'/.'.:ji,l !,i j\J:.,\
20.529.000
20.712.107
Subddiereglltaat Wsn
:1".) ,. .tl',!t,i
-1.420.000
-1.531.823
-364.000
-347.014
Kosten Begeleid Werken
,.1\:,;./ .:,)it\:;:)
Subsidies Wsw
:il'lt) i(;i, fii:
808.000
800.523
Resltaat Begeleid Werken
r
i:),;1,i r1!l ij
444.000
453.509
/,li;, ,:l: t,;
-685.000
-807.814
Loonkosten Pw
.
Loonkostensubsidie Pw
':),l,:)).'.,tt'l\,
243.000
304.211
Dekkingsbijdrage PW
242.000
277.956
Subtotaal Pw
,'.: r rl-llii:1 ..tlil!). :i;i,
-200.000
-225.U7
Loonkosten BuW
', .,1,:i;:i ,ii:,i1,)
-1.308.000
-1.160.1 51
Loonkostensubsidie BuW
.t)lf
il, .llr,l. '
916.000
846.482
Dekkingsbijdrage BuW
'rll,)i,r.i;li tl:1f
454.000
438.232
62.000
124.563
'Jr'rt,
Subtotaal BuW Deelnemingen
1'.
0
0
Orcrige baten en lasten
.lïl iii L0I:..)(l
-100.000
-501.187
Gemeentelijke bijdrage
ri íir):.Íirl lii{ri(,,
1.050.000
2.450.000
-1.042.000
261.774
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasfen
Resultaatbe*emming voorgaand boekiaar Dotaties resrvês Algemene resenes
,lr
-300.000
Egalisatiefondsen
ilii.lt, ,iir)i,l
-8.290
Bestemmingsresenes
, ii
i.. .jiiljrl'
0
Algemene resenes
itÍii;, .ritu)í,,
308. 290
Egalisatiefondsen
t
Onttrekkingen reseryes
Bestemmingsresenes
Gerealiseerde regrltaat
iij''
.ltLi
0
'1
0
t{r,
.'rlie:r1.it;tNl
-1.042.000
A
17
261.774
475 31 91 41
fuederer.nl 20
+ westrom Overzicht van de toegerekende baten en lasten per pijler Sinds de begroting 2021 is de indeling in de vier pijlers inzichtelijk gemaakt. De vier pijlers dienen: o Als inzicht in de begrotings- en verantwoordingscyclus hoe de activiteiten en financiën zijn verdeeld naar de verschillende doelgroepen. . Als basis om te beoordelen wat een passende vergoeding is voor de nieuwe doelgroepen, zodat voor Westrom naast afspraken over de uitvoering Wsw een dekkende (marktconforme) financiering ontstaat voor de uitvoering van overige taken. Omdat gemeenten verschillende beleidskeuzes maken en er sprake is en kan zijn van een verschillende intensiteit per gemeente waarmee van deze diensten gebruikt wordt gemaakt, is extra
van belang dat de berekeningswijze gebaseerd is op objectieve criteria die vooraf zijn vastgelegd. ln onderstaand 4-pijler model zien we de uitkomsten voor Realisatie 2023 (aÍgerond op € 1.000):
tt-Pijler model cum. Qzl-2023
Wsiv
BuW
PW
Relnt
Totaal
Toegeloegde waarde
6.666.000
567.000
459.000
1.189.000
8.881.000
Rechtsstreeks toewijsbare kosten
-1.630.000
-174.000
-44.000
-50.000
-1.898.000
Totaal doorbelastingen
-6.042.000
-563.000
-199.000
-1.302.000
-8.106.000
Resultaat na doorbelasÍingen
-1.006.000
-í70.000
2í6.000
-163.000
-1.123.000
Loonkosten Wsw
-21.848.000
-21.848.000
Subsidies Wsw
21.799.000
21.799.000
-49.000
49.000
Subsidi e resulta at Wwtr Kosten Begeleid Werken
850.000
850.000
Subsidies Wsw
-352.000
-352.000
Resultaat Begeleid Werken
498.000
498.000
Loonkosten PW
-724.000
Loonkostensubsidie PW
243.000
243.000
Dekkingsbijdrage PW
212.000
212.000
Subtotaal PW
-269.000
-269.000
-724.OOO
Loonkosten BUW
-1.432.000
-1.432.000
Loonkostensubsidie BUW
1.005.000
1.005.000
Dekkingsbijdrage BuW
456.000
456.000
Resultaat dien$betrekkingen BuW
29.000
29.000
Owrige baten en lasten Gemeentelijke bijdragen Wsw
Resultaat
357.000
357.000
1.050.000
1.050.000
850.000
-í41.000
-53.000
-163.000
493.000
Vanwege de integrale verdeelsystematiek en de relatief harde krimp van de Wsw-populati e zijn de in 2023 gehanteerde tarieven voor BUW (€ 7.700 per persoon) en PW (€ 6.900 per perso voor het
R
17
Qqerrnorrd
)4tls ii'i .J1 41
iirè-r;'i -i: r''.lll
+ westrom eerst niet geheel kostendekkend. Het tekort op de pijler Re-integratie wordt evenals in 2022 verklaard door het feit dat - ondanks gestegen kosten - de lumpsumgelden al vele jaren niet ge'Índexeerd zijn.
3.3. Rechtmatig heidsverklari ng
Verantwoordelij kheid bestu u r Gemeenschappel ijke Regeling Westrom De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre in de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede in de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium zrjn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met het door het bestuur vastgestelde normenkader en met bepalingen in de relevante wet- en regelgevíng. Het geactualiseerde normenkader voor het controlejaar 2023 is door het dagelijks bestuur vastgesteld op 13 december 2023. De enige wijziging ten opzichte van voorgaand jaar is de toevoeging van de Notitie Rechtmatigheidsverantwoording aan de kolom Regelgeving intern. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Middels de vaststelling van de notitie Rechtmatigheidsverantwoording heeft het dagelijks bestuur in haar vergadering van 25 oktober 2023 ingestemd met het beschreven proces om te komen tot een
rechtmatigheidsverklaring in de jaarrekening. Het algemeen bestuur heeft op voorstel van het dagelijks bestuur in haar vergadering van 16 november 2023 de verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de (gerealiseerde) totale lasten van de GR. Daarmee bedraagt de verantwoordingsgrens afgerond € 1.081.000 (= 3% * € 36.026.207). Hiermee wordt aangesloten bijde bestaande goedkeuringstolerantie zoals de accountant hanteert ten aanzien van de onzekerheden in de controle.
Bevinding Tijdens de vergadering van 21 februari 2024 is het dagelijks bestuur op de hoogte gebracht van de relevante bevindingen uit de interne controlemaatregelen en de uitgevoerde werkzaamheden over boekjaar 2023 met het oog op het thema rechtmatigheidsverantwoording. Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afiruijkingen geconstateerd
A
17
6041 75 31 91 41
www.
erer.nl 22
+ westrom 3.4. Grondslagen van de financiële verslaglegging lnleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs
verminderd met de afschrijvingen. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met economisch nut. BijWestrom is geen sprake van materiële vaste activa met maatschappelijk nut.
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische aanschafprijs. Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt deze afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. De gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of - indien lager tegen de te verwachten marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en loonkosten. Bij de waardering wordt rekening gehouden met incourantheid van voorraden. Uitzettingen met een rente-typische looptijd <1jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen Voorzieningen Krimpvoorziening Deze voorziening ís gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wsw-doelgroep te dekken.
A
17
6C4i 475 31 91 41 .nl
23
+ westrom Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Het overzicht van baten en lasten geeft een analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarstukken. Omzet Omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en inkoopprijzen.
Loonkosten Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de verschuldigde lonen, uitbetaalde vakantiegelden en - voor zover van toepassing - de eindejaarsuitkeringen, alsmede de ter zake van de
werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten zoals WW, WAOAIVIA en ZVW en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De over het kalenderjaar van de uitvoeringsinstelling ontvangen uitkeringen op grond van de Wet Arbeid en Zorg zijn eveneens in mindering gebracht op de loonkosten. Daarnaast wordt het lage inkomensvoordeel (LlV) en/of het loonkostenvoordeel (LKV) - voor zover van toepassing - in mindering gebracht op de loonkosten.
Subsidies Hieronder is opgenomen de financiering voor de uitvoering van de Wsw uit het ontschotte re-integratiebudget van de Participatiewet. Voor de medewerkers uit de Participatiewet (PW en BuW) wordt rekening gehouden met de loonkostensubsidie, die - op basis van de persoonlijke loonwaarde-meting - van toepassing is. Vanaf 2022 geldt, naast een dekkingsbijdrage Beschut (BuW), ook een dekkingsbijdrage PW, met als doelstelling dat de desbetreffende pijlers (zoveel mogelijk) kostenneutraal zijn. Gezien de krimp van de Wsw-populatie, dient daarbij bewaakt te worden dat deze dekkingstarieven voor de nieuwe doelgroep marktconform zijn en blijven. Gemeentelijke bijd rage De gemeentelijke bijdrage omvat het in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bedrag in de reguliere exploitatie. Vanaf begroting 2022 ís het 4-pijlermodel ingevoerd, waardoor de gemeentelijke bijdrage alleen ter dekking van de pijler Wsw ingezet wordt.
fN 17
644.i
ond 475 31 91 41 .nl
24
*
, westrom
3.5. Toelichting op de balans ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa De boekwaarde van de materiële vaste activa is als volgt gespecificeerd 2022 Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
175.346
2r:,ílr,r0Il,\'l i()
0
),':)ií:,,'')t.l: i1
';i, 1i;,.1j,1,]í)i
291.015 218.574
t'"1t2,,,\tt;).':)
684.934
,'
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer De kolom desinvesteringen geeft de boekwaarde op het moment van desinvesteren weer. Boekwaarde per
lnve9.
31-12-2022
teringen
Gebouwen
Venoermiddelen Machines, apparaten en lnstallaties Olerige materiêle wste activa
75.346 0
Desinves terinEen
Afschrij-
lrldrl lrr'M;ii;Iri"l:,,llrt,
vingen
.t.\..) 11..2i:lrt):l,.l
13.333
-29.647
.:4i,i1,iil:t:ti'
0
0
il'
291.015
0
-54.075
,t\.:;\i),itYl l.:r
218.574
203.760 317.093
-75.897 -159.619
ii.l't),iitl\
1
684.935
1
0,00
De investeringen in 2023 bestaan o.a. uit nieuwe belijning op de productievloer, aanschaf nieuw meubilair (o.a. nieuwe werkstoelen), de aanschaf van nieuwe hardware in verband met de overgang naar MS Office 365 en investering in optimalisatie van de Wifi-verbinding binnen pand de Hanze.
Financiële vaste activa 2022 Deelneming
18.000
Op 24 juni 2010 is door Westrom de Westrom Holding B.V. opgericht. Het gestorte aandelenkapitaal in deze B.V. bedraagt € 18.000.
A
17 I
475 31 91 41 nl
25
*,westrom Vlottende activa Voorraden 2022 Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen
Safdo per 31-12
'1
t t,,,
.
81.1 69
1 . ;:.1 t, t.").i
1
,' .,ll r")l
55.245 236.414
| 1,\',),,,,,),,,
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen
'r1:0)';li)
2022
/:,iii2,li]1lii;'
507.336
Re ke n i ng co u rantverh ou d i nge n met n iet-fi n a n cië le
instellingen RC Westrom Holding BV RC Westrom Groen BV
L0l
0
i['
883.568
Overige vorderingen Handelsdebiteuren Voorschotten personeel
', .",iii .t(:)1.):.'
Saldo per 31-12
rl , í,j;/,;) i[.tit']
1.032.413 8.434 2.431.751
,"Àt|I,)."1,
2022
ii.:, i tii,í..
Liquide middelen
Kassaldi Banksaldi
Saldo per 31-12
ii,ifir
3.598
:') /': ',t:'). illi,:\::''t
4.225.200 4.228.798
t: )i'.1:: ./ //i,
Om ook in de toekomst aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen heeft Westrom een rekeningcourantkrediet met de Bank Nederlandse Gemeenten met een kredietfaciliteit. Met ingang van 1 april 2020 is deze kredietfaciliteit verhoogd van € 1 miljoen naar € 5 miljoen. Overlopende activa 2022 Nog te ontwngen bedragen
/i:,rÍi, ,tl !1)i
Vooruitbetaalde kosten
,(' ':i:*ii
Saldo per 31-í2
ellj) lrl ÍcJ:1c)i
831.302 294.194 1.125.497
Onder de post'Nog te ontvangen bedragen' is per balansdatum naast de nog te ontvangen
dividendbelasting a € 82.200, mede opgenomen het nog te ontvangen lage inkomensvoordeel en loonkostenvoordeel 2023 van ca. €,415.000. Daarnaast maken o.a. de nog te ontvangen transitievergoedingen van het UVÍV (ca. € 75,000) en de renteopbrengst van de BNG-schatkistbankierrekening over het vierde kwartaal 67.000) deel uit van deze post. 17
604
4Í5 31 91 41 26
f westrom Onder de post'Vooruitbetaalde kosten' zijn de door derden gefactureerde contracten en premies verantwoord welke betrekking hebben op 2024 zoals de premie van de W|A-verzekering2O24 voor het reguliere personeel van ca. € 41.000.
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Op 28 iuni 2023 heeft het algemeen bestuur van Westrom de Jaarrekening 2022 vastgesteld en bestemmingen gegeven aan de resultaten over 2022. Met het in werking treden van de nieuwe Regeling verdeling baten en lasten vanaf begrotingsjaar 2019 zi)n de met Wsw en PW gelabelde algemene reserves en egalisatiefondsen komen te vervallen. Er is sindsdien nog één algemene reserve en één egalisatiefonds. In de vigerende Regeling verdeling baten en lasten Westrom is bepaald dat overschotten ten goede
komen aan de algemene reserve voor zover dit nodig mocht zijn ter optimalisatie van het
weerstandsvermogen. lndien dit niet nodig is, dan komt het overschot ten goede van het egalisatiefonds dan wel wordt het verrekend met de gemeentelijke bijdrage. Het positieve exploítatieresultaat uilBJ2022 bedroeg €261.773. Op 28 juni2O23 heeft het algemeen bestuur besloten om dit resultaat - conform voorstel - voor € 100.406 toe te voegen aan de
egalisatiereserve en voor € 161.367 toe te voegen aan de inflatiereserve. Aleemene reserve
2023
2022
Saldo per 31-12
1.400.000
1 .100.000
Bestemming resultaat vorig boekjaar
300.000 1.400.000
Dotatie Onttrekking
0 1 .400 .000 0 0
Saldo per 31-12
í.400.000
í.400.000
Saldo per 1-'1
0 0
Aangezien de hoogte van de algemene reserve inmiddels afdoende is ter dekking van het meest recente inzicht ten aanzien van de gekwantificeerde risico's, is de maximale hoogte van deze reserve bereikt.
A
17
6
erntond 475,31 9141 ,le I e r'.r:i
27
* westrom Bestemmingsreseryes Eq a I i s atie fo n d s re se rue
Saldo per 31-12 Bestemming resultaat vorig boekjaar
Saldo per 1-1 Dotatie Onttrekking
Saldo per 31-12
,:,,,NJ )":),
2022
I ii'i':.'1,' 'íi/::,\
1.636.383 8.290 1.644.673
'ii
1
(,ii'l ,r io)ii
| ,i,,i,,.,,t,1,7,,; ilI
0 0
1,:/"t;."1,tu)r/.!.1
1.644.673
De egalisatiefondsreserve is gevormd om eventuele exploitatietekorten op te kunnen vangen. Conform de vigerende Regeling verdeling baten en lasten komt het deel dat niet benodigd is ter dekking van de gekwantificeerde risico's ten gunste van het egalisatíefonds. Opbouw vindt plaats uit de positieve exploitatieresultaten voor zover dit niet nodig is ter optimalisatie
van het weerstandsvermogen. Het maximum toegestane saldo van de egalisatiereserve is 2oo/o van het balanstotaal. Op basis van jaarrekening 2O22 is het maxim um 20o/o * € 8.725.393 = € I .T4S.O7|. Op 28 juni 2023 heeft het algemeen bestuur besloten om - conform voorstel resultaatsbestemming boekjaar 2022 - € 100.406 toe te voegen aan de egalisatiereserve. Persone Ie verpl ichti noe n
2022 Saldo per 1-1 Mutatie: Onttrekking naar algemene resene Safdo per 31-12
,1i;?z(j),|Itrirrl
420.000 0
0 420.000
r0)
,r []1or ,tl]o).0)l
Deze reserve is gevormd ter dekking van mogelijke personele verplichtingen voor het reguliere personeel.
lnflatiereserve 2022 Saldo per 1-1 Bestemming resultaat rorig boekjaar Saldo per 1-1 Dotatie Onttrekking Safdo per 31-12
450.000 0
450. 000 0 0
450.000
A
17
604
)475 31 e1 41 nl
28
* westrom Op 28 juni 2023 heeft het algemeen bestuur besloten om - conform voorstel resultaatsbestemming boekjaar 2022 - € 161.367 toe te voegen aan de inflatiereserve. De ultimo boekjaar 2023 aanwezige inflatiereserve wordt aangehouden voor toekomstige nadelige financiële gevolgen als gevolg van (onverwachte) prijsstijgingen. 2022 Totaa I besÉe m m i ngsreserves
1., i/ i l,t
2.514.673
) tt!'i\i,.')
Ge re aliseerde re sultaat
2022
Gerealiseerde resultaat
,|;121r.t,.
' \'lI
261.773
1
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Krimpvoorzienina ,): ,,'),.
r'
2022
Saldo per 31-12 Bestemming resultaat vorig boekjaar Saldo per 1-1
1.646.432 0
1.646.432
Dotatie
563.000
Vrijval
0
Saldo per 31-12
2.209.432
Op basis van de adviezen zoals vermeld in het rapport van Robert Capel heeft het dagelijks bestuur in de vergadering van 14 oktober 2020 besloten om een krimpvoorziening op te zetten. Dezevoorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wswdoelgroep te dekken. ln boekjaar 2023 is niet meer gedoteerd aan de krimpvoorziening, omdat deze (voorlopig) afdoende geacht wordt. 2022
Totaal voorzieningen
/'1,,
i']
,^l")
2.209.432
), r.t: a);r
A
17
4?s-31 s1 41
.;:.nl 29
*'westrom Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar 2022 Bank Nederlandse Gemeenten Overige schulden
ili ')l
Crediteuren
Personele en sociale lasten Omzetbelasting Orcrige nog te betalen kosten RC Westrom Holding BV RC Stichting Baanmobiel RC Stichting Aan Het Werk RC Stichting Bewrdering Werkgelegenheid RC Westrom Schoonmaak BV Saldo per 31-12
/;'\.)'1,,:)L
'' I ii'l
I
'
il ,' i ',|(,)ill:
0 483.087 751.371 108.215
319.232 241.108
4.474
.Ál
0 lJi,ii.,.t)
u1.447
I
0 ,,,t í1,) i i.,\,.:I :,:). /
2.248.935
Onder "Overige nog te betalen kosten" is onder andere de post loonkostensubsidie Begeleid Werken (ca.€ 42.000) opgenomen. Overlopende passiva
Vakantiegel drerpl ichti ngen: - Pw-personeel
Overige vooruit ontvangen bedragen Vooruit gefuctureerde bedragen Saldo per 31-12
, ),i:),,):);j
2022
,1,1it)l
84.011
..;?,: ,i,1.:,)ill
l:,4't .,'i ')"1
A
6.571
90.58í
17 475 31 s1 41 t.'l
30
+ westrorn Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen V a ka ntie ge ld ve rpl i c hti ng Wsw-pe rsonee I
2022 De vakantiegeldverplichting aan het Wsw-personeel
bedraagt per ultimo:
851.942
Huur gebouwen Voor het pand van het lndustrieel Toeleveringsbedrijf Westrom is een huurovereenkomst aangegaan voor een periode van 15 jaar, ingaande 1 april 2013. De jaarlijkse huurverplichting bedraagtin 2024 circa € 1,72 miljoen.
Arbodienstverlening Met ingang van 2021 is er een nieuw contract aangegaan met een nieuwe arbodienstverlener voor de duur van 3 jaar, met de optie om de overeenkomst tweemaal te verlengen onder gelijkblijvende voonrvaarden. De kosten bedragen in2024 € 199,50 per medewerker per jaar. Uitgaande van ultimo stand 2023 (824 personen in dienst) bedraagt de verplichting die hiermee door Westrom is aangegaan voor de looptijd van het contract tot eind 2O24 nog circa € 0,16 miljoen. Beheer lT-omgeving Voor het beheer en ondersteuning van de lT-omgeving (incl. helpdesk) is - na de aanbesteding medio 2023 - een langdurig contract met startdatum 01-01-2024 (met een looptijd van 4 jaar en een verlengingsmogelijkheid van tweemaal één jaar) afgesloten met een externe beheersmaatschappij. De jaarlijkse kosten (exclusief licentiekosten) bedragen ca. € 0,19 miljoen per jaar.
A
1'r
604
nd 475 31 91 41 erer.nl 31
westrom 3.6. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Omzet en toegevoegde waarde De toegevoegde waarde bestaat uit de in rekening gebrachte bedragen voor door Westrom geleverde prestaties, onder aftrek van de direct toe te rekenen kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed
werk. De door alle onderdelen van Westrom gerealiseerde omzet en toegevoegde waarde is in onderstaande tabel weergegeven.
Realisatie 2023 Omzet Directe kosten
Toegevoegde waarde
9.826.492 -926.543 8.899.949
Herziene Begroting 2023
Realisatie 2022
9.997.000 -903.000 9.094.000
9.807.713 -886.090
8.921.623
De gerealiseerde toegevoegde waarde is in totaalca. € 194.000 lager dan begroot. De toegevoegde waarde van de Divisie Bedrijven bleef ca. € 223.000 achter bij het budget. Deze achterstand wordt verklaard door een hoger SW-verloop dan voorzien. De toegevoegde waarde van Divisie Arbeidsontwikkeling is ca. € 10.000 hoger dan begroot.
Ten opzichte van Realisatie 2022 is de toegevoegde waarde voor totaal Westrom in 2023 ca, -l- € 21.000 lager. Dit verschil wordt vooral verklaard door een lagere toegevoegde waarde ten opzichte van voorgaand jaar bij de Divisie Bedrijven (-l- ca. € 36.000).
Loonkosten regulier De loonkosten bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, gecorrigeerd voor ontvangen ziekengeld; de kosten die ten laste komen van de voorziening sociaal plan en de doorberekende reguliere loonkosten. Onder de loonkosten zijn tevens
opgenomen de kosten die betaald worden voor van derden ingeleende medewerkers.
Realisatie 2023
Totaal loonkosten regulier
-5.607.555
Herziene Begroting 2023 -5.562.000
Realisatie 2022 -5.508.34s
De gemiddelde gerealiseerde bezetting van reguliere medewerkers in 2023 was 1,0 fte hoger dan begroot: 66,2 fte versus 65,2 fte begroot. De gemiddelde gerealiseerde bezetting was in 2023 ca. 2,5 fte's lager dan gemiddeld in 2022 (68,7 fte's). Er is in 2023 meer extern personeel ingeleend dan begroot, met name vanwege enkele langdurig zieken onder het regulier personeel.
,PiY í$rrlttd ) 4ïai 31 s1 41
-íoer.il:rel.nl 32
,,,,ii'' wgstrorn
Overige kosten Herziene
Arbodienst Reiskosten Orcrige personeelskosten Opleidingskosten AfschrijMngskosten Huur- en leasekosten Onderhoud en aanschaf Energiekosten Belastingen en rczekeringen lndi recte productiekosten Algemene kosten Dircrse baten en lasten
Totaal overige kosten a
a
a
a
a
a
a
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
-217.518 -650.256 -421.244
-226.000 -664.000 -367.000
-166.707
-6í.000
-159.619 -2.077.211 419.121 -371.186 -83.965 -95.496
-162.000 -2.019.000 -509.000 -365.000
467.482
-376.000
-220.678 -628.960 -371.038 -60.840 -153.734 -1.853.940
463.775 -143.062 -81.475
-8'1.000
184.487
0
-101.131 -365.057 -7.229
-4.945.317
-4.940.000
-4.4s0.919
-1 10.000
De hogere reiskosten t.o.v. realisatie vorig jaar wordt veroorzaakt door hogere kosten woonwerk verkeer (grotendeels verklaard door hogere onbelaste kilometervergoeding). De hogere overige personeelskosten zijn voornamelijk het gevolg van de incidentele vergoedingen vanuit de cao SGO (€ 575 per FTE) en de cao Wsw (€ 75 per FTE), die in de maand december uitgekeerd zijn. De opleidingskosten zijn fors hoger uitgevallen, vanwege het feit dat er een inhaalactie heeft plaatsgevonden van opleidingen, die in de coronajaren niet doorgegaan zijn. De hogere huur- en leasekosten t.o.v. zowel realisatie 2022als herziene begroting 2023 worden naast de jaarlijkse indexatie van de huurkosten van het pand verklaard door hogere (Hosted) lT-kosten en incidentele kosten i.v.m. de overdracht van het archief naar het regionaal archief in Roermond. De post onderhoud en aanschaf valt voornamelijk lager uit dan begroot, vanwege lagere kosten onderhoud installaties, lagere onderhoudskosten printers, lagere aanschaf inventaris en lagere aanschaf mobiele telefonie. De energiekosten liggen in realisatie 2023 fors boven realisatie 2022vanwege het aflopen van het vaste energiecontract eind 2022. De stijging van de algemene kosten ten opzichte van vorig jaar worden verklaard door hogere advieskosten (o.a. fiscaal advies in het kader van horizontaal toezicht) en een hogere post niet verrekenbare btw.
De diverse baten en lasten vallen hoger uit door renteopbrengsten van de schatkistbankierrekening bij de BNG-bank. Daarnaast was er sprake van enkele incidentele meevallers, waaronder een incidentele schade-uitkering van een verzekeringsmaatschappij.
A
e17 6i)4
rynoncl
) tïi\ 31 tt1 4.1 Íoede l+r'.r.rl
33
+ wesïrom Gemeentelijke bijdrage in huisvesting Herziene
Totaal gemeentelijke bijdrage in huisvesting
,1,1', ,,1 tlt'",
Begroting
Realisatie
.t,t tii'),:,,,
2023
2022
',,i,I cj Írlrl rl
530.000
530.000
Subsidieresultaat Wsw
i ld: ),;li il :r:,l illr
r
)ttl.f,:.:,
Loonkosten Wsw Subsidie Wsw Totaa I S ubsidie resultaat Wslv
,r.)' .lil'rl,:J,lfli,ï(l;
:r.rt ;/ii.)it iri1.ï,i
l
t,l:.,:r,:.t;,;;,,, i
Heziene begroting
Realisatie
2023
2022
-21.949.000 20.529.000 -1.420.000
-22.243.930 20.712.107
-í.531.823
De loonkosten Wsw bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, verminderd met lage inkomensvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld.
ln 2023 werden gemiddeld 589,4 fte (productieve) arbeidsovereenkomsten gerealiseerd. Dit aantal is exclusief Begeleid Werken, RVU-regeling en Lege Dienstverbanden. De realisatie is 6,1 fte's minder dan opgenomen in de herziene begroting (595,5 fte). Het gemiddeld aantal fte (productieve) arbeidsovereenkomsten Wsw was vorig jaar 644,4fte. De begrote subsidie Wsw is in de herziene begroting 2023 gebaseerd op de Septembercirculàire 2022 (inclusief de gebudgetteerde indexering van de SWJoonkosten voor 2023 (2,93o/o) om op prijsniveau 2O23 uit te komen). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de Septembercirculaire 2023.
A
17
604 475 31 s1 41 .nl
34
a,:'" wgstrom
Resultaat Begeleid Werken Herziene
Kosten Begeleid Werken Subsidie Wsw
Totaal Begeleid Werken
Realisatie
Begroting
2023
2023
-352.348 850.046 497.698
-364.000 808.000 444.000
Realisatie 2022 -347.014 800.523 453.509
ln 2023 werd voor 23,8 fte Begeleid Werken subsidie ontvangen, dit is 0,3 fte minder dan begroot voor 2023 (24,1fte). De begrote subsidie Wsw is in de herziene begroting 2023 gebaseerd op de Septembercirculaire 2022 (inclusief de gebudgetteerde indexering van de SW-loonkosten voor 2023 (2,93o/o) om op prijsniveau 2023 uit te komen). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september circulaire 2023.
Subtotaal PW Realisatie 2023 Loonkosten PW
-723.857
Loonkostensubsidie PW Dekkingsbijdrage PW
242.510 211.994
Subtotaal PW
-269.353
Herziene Begroting 2023 -685.000 243.000 242.000 -200.000
Realisatie 2022 -807.814 304.211
277.956 -225.647
Subtotaal PW omvat, naast het verschil tussen de Loonkosten PW en de Loonkostensubsidie PW, vanaf boekjaar 2022 ook de dekkingsbijdrage PW. De Loonkosten PW bestaan uit de brutoloonkosten van PW-ers (met loonkostensubsidie) vermeerderd met de sociale lasten en verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld.
|n2023 werden gemiddeld 25,5 fte arbeidsovereenkomsten PW gerealiseerd, terwijlgemiddeld 28,2 fte was begroot (o.b.v. stand Januari 2023). ln 2022 was het gemiddeld aantal 32,5 fte arbeidsovereenkomsten PW. Ten opzichte van de begroting is het subtotaal PW ca. € 69.000 lager dan begroot. Subtotaal BuW
Loonkosten BuW Loonkostensubsidie BUW Dekkingsbijdrage BuW
Subtotaal BUW
Realisatie
Herziene Begroting
Realisatie
2023
2023
2022
-1.431.656 1.005.237
455.813 29.394
-1.308.000 916.000 454.000 62.000
-1.1 60.1 51
846.482 438.232
124.563
!,c;rrri,:rnrJ
5 l,i ?1 41
. -..'-l:'.:':l
+ westrom Subtotaal BUW omvat naast het verschil tussen de Loonkosten BuW en de Loonkostensubsidie BuW ook de dekkingsbijdrage BuW. De Loonkosten BuW bestaan uit de brutoloonkosten van de beschutte werkplekken (BuW-ers) vermeerderd met de sociale lasten en verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. ln 2023 werden gemiddeld 46,8 fte arbeidsovereenkomsten BuW gerealiseerd, terwijl er gemiddeld
46,í BUW-fte begroot waren. ln 2022 was het gemiddeld aantal 44,6fte arbeidsovereenkomsten BuW Ten opzichte van de begroting is het subtotaal BuW ca. € 33.000 lager dan begroot.
lncldentele baten en lasten Herziene
Begroting
Realisatie
2023
2022
lncidentele baten lncidentele lasten
-100.000
121.194 -622.381
Totaal incidentele baten en lasten
-í00.000
-50í.í87
De incidentele baten omvat de incidentele dividenduitkering, diein2O23 - na de definitieve afwikkeling van Westrom Groen BV - vanuit de Holding gedaan is aan Westrom GR. ln de herziene begroting is rekening gehouden met € í00.000,- aan projectkosten als incidentele lasten. Deze zijn in de realisatie ca. € 90.000 hoger uitgevallen, o.a. vanwege de incidentele kosten in verband met de aanbesteding en overgang naar Microsoft 365.
Gemeentelijke bijdrage Herziene Begroting 2023
Totaal gemeentelijke bijdrage Wsw
í.0s0.000
Realisatie 2022 2.450.000
ln boekjaar 2023 loopt de gerealiseerde gemeentelijke bijdrage (exclusief aandeel GB-Huisvesting) conform de begroting. Ven nootschapsbelasti ng
De belastingdienst heeft schriftelijk bevestigd dat Westrom kan opteren voor de zgn. SW-vrijstelling. Westrom geniet vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.
A 6í)4
d
zl75 31 91 41 l'ï'.i
e :'e:.rl
36
+ westroÍn Resultaatbestemming Herziene begroting 2023
Bestemming resultaat voorgaand jaar Onttrekking al gemene reserve Dotatie algemene reserve Onttrekking egalisatiefonds
Realisatie 2022
308.290 -300.000 -1.042.000
0
Dotatie egal isatiefonds Dotatie inflatiereserve
-8.290
Onder realisatie 2O23 is het winstbestemmingsbesluit van boekjaar 2022 terug te vinden. Van het gerealiseerde resultaat in boekjaar 2022 a € 261 .773, is resp. € 100.406 toegevoegd aan het egalisatiefondsreserve en € 161 .367 gedoteerd aan de inflatiereserve. Het gerealiseerde resultaat over 2023 wordt toegevoegd aan de balansrekening "Nog te bestemmen
resultaat". Na vaststelling van de jaarrekening 2023 wordt het positieve resultaat in overeenstemming met het besluit van het algemeen bestuur (medio 8J2024) venrerkt inboelgaar 2024.
3. 7. WNT-verantwoording
2023 Westrom
Algemeen De WNT is van toepassing op Westrom. Het voor Westrom toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223,000,- (betreft Algemeen Bezoldigingsmaximum).
A
17 6C4'i
d
4V5 31 91 41
,.tt-,':e-;:'e:'.nl 37
i'
westrom
Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegcvens 2023
bcdragen x € I Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023
H i\'la:rs
Algerneen Directeur Lid Dageliiks Bestuur
Dienstbetrekking?
ALFI\l Cri.jns
TNI Schellhout
Lid Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur
01-0t -31-12
0l-01 3t-12
0l-01 -31-12
01-0t - 3l-12
1,0
0,02s
0,025
0,025
Ja
nee
nee
nee
€. t14.752
€ 3.0s7
€ 3.415
€3.187
Ornvang dienstverband (als
deeltijdfactor in fte)
lllJLE Weijers
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
e22.503
€0
€0
€0
Subtotaal
€ I 37.256
€ 3.0s7
€ 3.4t5
€3,187
c223.000
€ 5.575
€ 5.575
€ 5.575
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
€ t37.256
€3.0s'1
€ 3.415
€ 3.187
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t-
H Nlaas
MJLE Weijers
ALFIVI Crijns
TlVl Schcllhout
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldi gde betaling Gegevens 2022
bedragen x € I Functiegegevens Aanvang en einde functievenulling in
Algerneen Directeur Lid Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur
0l-01 3t-t2
01-01 -31-12
01-01 -31-12
0l-01 -31-12
1,0
0,025
0,025
0,026
Ja
nee
nee
nee
c 122592
c 1.19t
€ 1.460
€2001
2022 Omvang dienstverband (als
deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
c22.368
€0
€0
€0
Subtotaal
€ r44.960
€ 1.79I
€ r.460
€ 2.001
€ 2 16.000
€ 5.400
€ s.400
€ s.519
€ 144.960
c |.79t
€ 1.460
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxirnum
Bezoldiging
+rÍïioilrJ (n
3'i 91 41 Jfet.nl
*,, westrom 1b. Leidinggevende topfunctionanssen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bcdrlgcrr r ( I ; i il 1 r t r'
S,\ lllias .1'\li!,.)riI.r'li l)it:riir()itit!t
ilir;r1r;r1rH11 11;,
Kalenderjaar Periode functievervulling in het
2023
2022
0l-07 - 3l-12
n.v.t.
6
n.v.t.
800
n.v.t.
c2t2
€.206
€ 177.000
n.v.t.
kalenderjaar (aanvang - einde)
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstueóand in uren per kalenderjaar I I
I
rti Ii.l ii I ri,r.J L ,lrr! ili:i:t,iiiilrir,
0irz r) id I i.,jli j I!lrl Ii I Iijl: I r í tii ! I íl
Maximum uurtarief in het kalenderjaar
Maxima op basis van de normbedragen per maand
Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand I Vm
€ 169.600
t2 i
iir,lrl [i i i!1
rj !
t]1 I [rri I
ir] ilrti I r:i {! jN i'
rt,:t ! i r l:ir-i i l i Íi:',yjl
Bezoldiging in de betreffende periode
€ 104.094
n.v.t.
Bezoldiging gehele periode kalendermaand I t/m 12
€ 104.094
-/- Onverschuldigd betaald en nog
N.v.t.
niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
en4,094
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding
N.v.t.
N.v.t.
al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
A 1
6C41
75 31 91 41
si.nl 39
+ westrom 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.g00 of minder Ccgcr cns 2023
N;\r\1\l 1'OPFtl N('f'lON.,\l{lS
FUN('l'l E
GHC Frische
Vicevoorzitter Algemeen Bestuur/Dageliiks Bestuur 0l -01 tlm 3l-12-23
CMW Peters
Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur
MAJ Smitsmans-Burhenne
VoorzitterAlgemeenBestuur/DagelijksBestuur 01.-01 tlm31-12-23
L Vesdens
Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur
0l-01 ï/m3l-12-23
HHJM van Helden
Lid Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur
01-01 tlm31-12-23
0l -01 t/m 31-08-23
H Wijers-van der Linden
Lid Algemeen Bestuur
01-01 ím3l-12-23