Bijlage 6. Corona financieel overzicht

Financieel overzicht paragraaf Corona (jaarrekening 2020) Financieel overzicht Overzicht en verloop compensatie door het Rijk. In totaliteit is door het Rijk tot op heden voor een bedrag ter hoogte van bijna € 5 miljoen (stand t/m maartbrief 2021) toegezegd. Dit is exclusief de compensaties die middels specifieke uitkeringen lopen, zoals TOZO, Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommodaties (TVS) en Regeling voor exploitatie van ijsbanen en zwembaden. Op de volgende pagina een samenvattend overzicht van deze compensaties met de herkomst (circulaire). Compensaties door het rijk via de gemeentecirculaires

Verantwoording in 2020

Omschrijving

Junibrief

Verantwoording in 2021

Sept.

Dec.

circulaire

circulaire

Maartbrief*

Totaal

Inhaal Jeugd

135.100

135.100

Inhaal Wmo

51.616

51.616

Eigen bijdrage Wmo (abonnementstarief) Mutatie Participatie

93.785

93.785

549.256

Vrijwilligers organisaties jeugd

549.256 22.121

22.121

Continuïteit van zorg (meerkosten) Jeugd en WMO

87.989

87.989

Compensatie Quarantainekosten

14.702

14.702

Aanvullend pakket re-integratie bijstandgerechtigden

609.182

609.182

Impuls (intensivering dienstverlening ) re-integratie

226.804

226.804

Gemeentelijk schuldenbeleid

197.122

197.122

Bijzondere bijstand

68.022

68.022

Cultuurmiddelen - ondersteuning om lokale culturele infrastructuur

498.409

498.409

in stand te houden Lokale culturele voorzieningen - borging van de lokale en

224.853

218.986

443.839

69.687

69.687

regionale culturele infrastructuur Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep Voorschoolse voorziening peuters (VE)

27.426

16.852

Extra kosten verkiezingen (coronaproof)

120.227

Buurt- en dorpshuizen

62.700

Toeristen-/parkeerbelasting

44.278

76.663

196.890 62.700

457.000

457.000

Precario belasting en markt- en evenementenleges

57.902

57.902

Toezicht en handhaving

157.467

157.467

Extra kosten afvalverwerking

95.000

95.000

TONK - tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten - bijz.

280.000

280.000

Extra begeleiding kwetsbare groepen

160.000

160.000

Bestrijden eenzaamheid ouderen

130.000

130.000

Perspectief Jeugd en Jongeren - organiseren kleinschalige

145.000

145.000

Jongerenwerk jeugd - extra inzet

50.000

50.000

Mentale ondersteuning jeugd - laagdrempelig/mentaal welzijn

40.000

40.000

Activiteiten en ontmoetingen jeugd - laagdrempelig/mentaal welzijn

29.000

29.000

945.852

4.972.871

bijstand

activiteiten

1.445.251

802.875

1.778.893

* Voorlopig ingeschatte en afgeronde bedragen

1

De compensatiebedragen die bekend zijn geworden via de decembercirculaire en maartbrief worden verantwoord in 2021 en zijn dus ook in 2021 beschikbaar. De bedragen die via de junibrief en septembercirculaire zijn verstrekt maken onderdeel uit van de jaarverantwoording 2020. Over deze bedragen wordt binnen deze paragraaf verantwoord. Samenvattend beeld Het samenvattende beeld van het verloop van de compensaties van het rijk stand 31-12-2020 ziet er als volgt uit: Samenvattend overzicht 2020

2020

Junibrief 2020

1.445.251

Septembercirculaire 2020

802.875

Via resultaatbestemming jaarrekening nog beschikbaar in 2021 Resultaatbestemming specifieke uitkering TOZO (zie toelichting pag. 4) Toegevoegd aan Coronafonds

554.066

735.069

Restant Coronafonds op basis van Q4 monitor (raadsinformatiebrief 15462-2021) - 1,5 meter samenleving

1.950.000

1.848.824

- verordening Coronafonds

1.950.000

1.567.482

- gederfde inkomsten & extra kosten

1.100.000

650.325

792.370

5.000.000 2021

2021

4.066.631

Decembercirculaire 2020

1.778.893

Maartbrief 2021

945.852

Totaal nog beschikbaar in 2021

8.137.812

Beschikbaar in 2021 Compensaties vanuit het Rijk

3.278.811

Specifieke uitkering TOZO

792.370

Restant Coronafonds

4.066.631

Totaal nog beschikbaar in 2021

8.137.812

Het totaal aan beschikbare middelen geeft nog geen inzicht in de mogelijke verplichtingen die hieronder liggen. Verwacht kan worden dat ook de verstrekte compensaties vanuit de decembercirculaire en de maartbrief besteed gaan worden aan de daarvoor bestemde doelen. Het “vrij” besteedbare deel lijkt daarmee erg beperkt. Het Coronafonds laat daarentegen op dit moment nog wel voldoende ruimte zien om straks mogelijk ook de koppeling te leggen met een “herstelfonds”.

2

De hoofdconclusie is als volgt:  Rijkscompensaties worden ingezet voor de doelen waarvoor ze worden verstrekt;  Een aantal zaken die nog niet zijn besteed in 2020 worden bij de jaarrekening overgeheveld naar het jaar 2021;  Vrije ruimte binnen de compensatiemiddelen lijkt daarmee beperkt Op onderdelen, zoals de compensatie op inkomstenderving, kan achteraf nog verrekening plaatsvinden. Dit kan leiden tot mogelijk terugbetalingen.

Maatregelen nog niet concreet Het rijk heeft voor gemeenten een pakket aan financiële maatregelen getroffen ter (gedeeltelijke) dekking van de coronakosten / -effecten die gemeenten ondervinden. In de decembercirculaire 2020 is een totaaloverzicht van het “compensatiepakket coronacrisis medeoverheden” opgenomen. Voor enkele maatregelen is alleen het landelijk plafond vermeld, en is de concrete verdeelsleutel nog niet bekend en/of is de verdeling afhankelijk van de werkelijke cijfers over 2020. Het betreft de volgende maatregelen/onderdelen: compensatie inkomstenderving na 1 juni (€ 100 mln.), extra beschikbaar voor inkomstenderving (€ 150 mln.), afvalinzameling (€ 32 mln.), zwembaden en ijsbanen (€ 100 mln.) en verlenging steun sportverenigingen (1 okt t/m 31 dec) (€ 60 mln.). Het ontbreken van een exacte verdeling / verdeelsleutel van de compensatie per gemeente betekent dat gemeenten geen voldoende nauwkeurige en betrouwbare schatting/berekening kunnen maken van het bedrag waarop zij over 2020 aanspraak kunnen maken. Op basis hiervan is de conclusie dat gemeenten het financiële effect van deze onderdelen/maatregelen uit het aanvullende compensatiepakket verwerken in de jaarrekening 2021.

Voor het inzicht dat de jaarrekening 2020 moet geven, is in de jaarrekening 2020 bij de algemene uitkering een toelichting opgenomen op het aanvullend compensatiepakket en de ter zake gehanteerde overwegingen/grondslagen om deze compensatie in 2021 te verwerken.

3

De compensatie gespecificeerd naar beleidsterreinen De ontvangen bedragen zijn uit te splitsen naar specifieke beleidsonderdelen. Onderstaand per onderdeel een samenvattend overzicht met een korte toelichting als het gaat om de verantwoording in het jaar 2020. Sociaal domein (exclusief TOZO) Omschrijving

Junibrief

Sept.

Dec.

circulaire

circulaire

Maartbrief*

Totaal

Inhaal Jeugd

135.100

135.100

Inhaal Wmo

51.616

51.616

Eigen bijdrage Wmo (abonnementstarief)

93.785

Mutatie Participatie

93.785

549.256

Vrijwilligers organisaties jeugd

549.256 22.121

22.121

Continuïteit van zorg (meerkosten) Jeugd en WMO

87.989

87.989

Compensatie Quarantainekosten

14.702

14.702

Aanvullend pakket re-integratie bijstand gerechtigden

609.182

609.182

Impuls (intensivering dienstverlening ) re-integratie

226.804

226.804

Gemeentelijk schuldenbeleid

197.122

197.122

Bijzondere bijstand

68.022

68.022

TONK - tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten - bijz.

280.000

280.000

Extra begeleiding kwetsbare groepen

160.000

160.000

Bestrijden eenzaamheid ouderen

130.000

130.000

Perspectief Jeugd en Jongeren - organiseren kleinschalige

145.000

145.000

Jongerenwerk jeugd - extra inzet

50.000

50.000

Mentale ondersteuning jeugd - laagdrempelig/mentaal welzijn

40.000

40.000

Activiteiten en ontmoetingen jeugd - laagdrempelig/mentaal

29.000

29.000

834.000

2.889.699

bijstand

activiteiten

welzijn

Totalen

735.972

115.906

1.203.821

* Voorlopig ingeschatte en afgeronde bedragen

De bijdragen uit de junibrief en septembercirculaire zijn verantwoord binnen de desbetreffende posten van het sociaal domein. Bij de jaarverantwoording worden ze toegelicht vanuit het totale raadskader. Dat wil zeggen dat eventuele tekorten en / of overschotten zijn verrekend met de reserve sociaal domein. De TOZO (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers) wordt via een specifieke uitkering door het Rijk verstrekt. Door de coronacrisis is de gemeente belast met de uitvoering van deze tijdelijke regeling. De TOZO 3 loopt van 1 oktober 2020 tot 1 april 2021. De uitkering is bestemd voor zelfstandige ondernemers ter compensatie voor levensonderhoud en/of een lening voor zelfstandig ondernemers met liquiditeitsproblemen. Deze compensatieregeling loopt ook in 2021 nog door. In de jaarrekening is hiervoor een resultaatbestemming opgenomen ter hoogte van € 792.370. De totale TOZO uitkering in 2020 loopt voor de gemeente Roermond op naar een bedrag boven de € 7 miljoen. Ook voor 2021 wordt nog een aanzienlijk bedrag verwacht (tot april richting de 2 miljoen). In de jaarrekening wordt hierover verantwoording afgelegd via de SiSa bijlage.

4

Cultuur Omschrijving

Junibrief

Sept.

Dec.

circulaire

circulaire

Cultuurmiddelen - ondersteuning om lokale culturele

Maartbrief*

Totaal

498.409

498.409

infrastructuur in stand te houden Lokale culturele voorzieningen - borging van de lokale en

224.853

218.986

224.853

218.986

443.839

regionale culturele infrastructuur Totalen

498.409

0

942.248

De in 2020 ontvangen middelen voor cultuur worden voor een bedrag ter hoogte van € 433.839 via een resultaatbestemming overgezet naar het jaar 2021. In 2020 is € 10.000 besteed aan de lokale en regionale culturele infrastructuur.

Onderwijs Omschrijving

Junibrief

Noodopvang kinderen van ouders met cruciaal beroep

Sept.

Dec.

circulaire

circulaire

Maartbrief

Totaal

69.687

Voorschoolse voorziening peuters (VE)

69.687

27.426 Totalen

27.426

69.687

0

16.852

44.278

16.852

113.965

De kosten gemaakt voor noodopvang van kinderen met een cruciaal beroep zijn in 2020 door de gemeente vergoed. De ontvangen bedragen zijn hiervoor ingezet.

Verkiezingen Omschrijving

Junibrief

Extra kosten verkiezingen (coronaproof) Totalen

0

Sept.

Dec.

circulaire

circulaire

120.227

76.663

120.227

76.663

Maartbrief*

Totaal

196.890 0

196.890

Middels de Septembercirculaire 2020 zijn middelen voor het jaar 2020 ontvangen ter compensatie voor de extra kosten bij de Tweede Kamerverkiezing 2021 als gevolg van de corona-maatregelen. Daar de extra kosten in 2021 worden gemaakt, is bij de jaarrekening 2020 voor het ontvangen bedrag een resultaatbestemming aangevraagd.

5

Coronafonds Omschrijving

Junibrief

Buurt- en dorpshuizen

Sept.

Dec.

circulaire

circulaire

Maartbrief*

Totaal

62.700

Toeristen-/parkeerbelasting

62.700

457.000

457.000

Precario belasting en markt- en evenementenleges

57.902

57.902

Toezicht en handhaving

157.467

157.467

Extra kosten afvalverwerking Totalen

457.000

278.069

0

95.000

95.000

95.000

830.069

* Voorlopig ingeschatte en afgeronde bedragen

De bedragen uit bovenstaande tabel zijn of worden toegevoegd aan het coronafonds. Per kwartaal wordt verantwoording afgelegd over de besteding van de middelen van het coronafonds. Onderstaand een samenvattende passage uit de rapportage van het 4e kwartaal 2020, die een beeld verstrekt over de gedane uitgaven in 2020. Met betrekking tot de compensaties voor gederfde inkomsten vind achteraf nog een afrekening plaats. Hier kan het zijn dat er nog middelen moeten worden terugbetaald. Rapportage Q4 In de verordening Coronafonds is vastgelegd dat het College van Burgemeester en Wethouders per kwartaal door middel van een raadsinformatiebrief aan u rapporteert over de besluitvorming. Het fonds is door u ingesteld in de raadsvergadering van 2 juni 2020. Het fonds voorziet in een behoefte en ondersteuning biedt aan de verenigingen, ondernemers en instellingen in onze stad. Daarnaast is het fonds van waarde voor extra kosten en minder inkomsten als gevolg van de pandemie. Het fonds is gericht op het verlichten van “acute nood” en stimulering en maatregelen in het kader van de controlefase van het virus. Het fonds wordt ingezet om de volgende doelen te bereiken: 1. Om maatregelen te nemen voor het realiseren van de 1,5 meter samenleving in de openbare ruimte of innovaties in het kader van de controlefase van het virus en de periode na COVID19. 2.

Ondersteuning van organisaties (rechtspersonen) die door de coronacrisis nadelige effecten ondervinden (noodfonds) , waarvoor de organisaties geen beroep kunnen doen op andere steunmaatregelen (Verordening Coronafonds). 3. De gederfde inkomsten en extra kosten voor de begroting 2020 van de gemeente Roermond op te vangen die rechtstreeks verband houden met de coronacrisis. Ook voordelen door niet gemaakte kosten of compensatie door het Rijk worden in dit deel meegenomen. Op peildatum 31 december 2020 zijn er in totaal 117 aanvragen ingediend die betrekking hebben op de onderdelen 1 (7 aanvragen) en 2 ( 110 aanvragen) van het fonds.

6

Ad. 1. 1,5-metersamenleving Op 31 december 2020 waren er in totaal 7 aanvragen ingediend. Hiervan zijn er 4 toegekend en zijn er 2 afwijzingen en 1 nog in behandeling. In dit deel van het fonds is € 1.950.000,- beschikbaar gesteld en hiervan resteert nog € 1.836.449,- (een bedrag € 12.375 is onttrokken in 2021).

Ad. 2. Verordening Coronafonds Voor het onderdeel Verordening Coronafonds zijn in totaal tot en met 31 december 2020 110 aanvragen ingediend. Hiervan zijn er 42 toegekend, 38 afgewezen en 30 aanvragen zijn nog in behandeling. De redenen dat er nog 30 aanvragen in behandeling zijn is omdat we nog wachten op aanvullende informatie van aanvrager en dat er geen collegevergadering meer was in 2020 om te kunnen besluiten. De meest gebruikte reden voor afwijzing in dezen is dat er recht bestaat op andere regelingen waarop een beroep kan worden gedaan. Veelal wordt er inkomensondersteuning aangevraagd of compensatie voor omzetverlies. Aanvragers worden actief verwezen naar andere mogelijkheden voor deze steun. De meeste toewijzingen worden verleend voor het aanpassen van de eigen dienstverlening aan de 1,5 meter maatschappij. In dit deel van het fonds is € 1.950.000,- beschikbaar gesteld en hiervan resteert nog € 1.567.482,- (dit bedrag wijkt af van de raadinformatiebrief van het 4e kwartaal waar geen rekening is gehouden met een toegekende aanvraag van € 45.000). Ad. 3. Gederfde inkomsten & extra kosten In de raadsinformatiebrief met betrekking tot kwartaal drie bent u uitgebreid geïnformeerd over de gederfde inkomsten en de tegemoetkomingen van het Rijk dienaangaande.

Op de volgende onderdelen hebben we te maken met gederfde inkomsten: precario terrassen, marktgelden, inkomsten cruiseterminal, straatparkeren, inkomsten zwembad, binnen- en buitensportaccommodaties. Voor dit onderdeel van het fonds was een bedrag van € 1.100.000 beschikbaar gesteld. Uw raad heeft bij de Septembercirculaire 2020 besloten om de tegemoetkoming van het rijk van € 735.069,- te storten in het fonds. De gerealiseerde uitgaven bedragen € 1.184.744, waardoor nog een bedrag van € 650.325 resteert in het fonds.

7