Bijlage 4 bij brief accountant - Erratum jaarstukken 2020

Erratum jaarstukken 2020 Programma 1 t/m 10 • Pagina 34, 46, 52, 62, 72, 86, 95, 107, 114, 123 Euro aanduiding (Bedragen x € 1,-) boven de tabel Wat heeft het gekost. Overzichten • Pagina 130, 132, 133, 134 Euro aanduiding (Bedragen x € 1,-) boven de tabel Wat heeft het gekost. Paragraaf grondbeleid • Pagina 224 en 225 In de tabel met grondexploitatieovereenkomsten 2020 zijn bij het vormgeven van het boekwerk regels verlopen waardoor bij een aantal projecten niet de volledige gegevens zijn overgenomen in het boekwerk. De volgende onderdelen zij hierbij weggevallen: Project

Looptijd

Bedrijventerrein Oosttangent

2005-2026

Sjtadshaof (Componistenbuurt Oost)

2008-2024

Marktstraat – Merumerbroekweg

2009-2021

Toelichting

Projectfase

De Maasresidentie (de Rosslag)

In 2020 afgerond

Groenezijweg Ool

In uitvoering

De Rekenkamer

In uitvoering

Schutteboom Swalmen

In 2020 afgerond

Balans • Pagina 256. Als gevolg van herrubricering van activa en passiva vinden op de balans verschuivingenplaats tussen een aantal balansposten. Daarnaast heeft een saldering plaatsgevonden van de nog te ontvangen en nog te betalen bedragen van de centrum gemeente Jeugdzorgplus. Als gevolg hiervan wijzigen de balansstanden aan activa en passiva zijde. Balanspost

Huidig bedrag

Na herrubricering

Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar •

Vorderingen op openbare lichamen

33.917

34.011

•

Overige vorderingen

9.361

9.312

5.661

5.005

Totaal vlottende activa

55.689

55.078

Totaal activa

236.492

235.881

21.089

20.680

Overlopende activa •

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Passiva Overlopende passiva •

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

•

Overig vooruit ontvangen bedragen die ten bate van

703

501

Totaal overlopende passiva

36.561

35.950

Totaal vlottende passiva

56.993

56.382

Totaal passiva

236.492

235.881

volgende begrotingsjaren komen

Als gevolg van de herrubricering van bovengenoemde bedragen worden ook de tabellen met de toelichting op de betreffende balansposten aangepast. Dit zijn de tabellen op de pagina’s 271, 274, 276, 290 en 291. verder zijn omschrijvingen en toelichtingen in navolgende tabellen aangepast: • Van de tabel op pagina 274 (onderhanden werk) is de omschrijving in de 1e kolom aangepast in “Roerdelta fase 2). • Van de tabel op pagina 274 (post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar) is de omschrijving van de 3e en 4e kolom aangepast in “balanswaarde per 31-12-2020” en 31-12-2019) • In de toelichting onder de tabel op pagina 274 (post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar) is het bedrag van 30,6 miljoen aangepast in 30,8 miljoen. • In de toelichting onder de tabel op pagina 277 (Specifieke uitkering) is het bedrag van 9,6 miljoen aangepast in 10,2 miljoen. 2.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 • Pagina 271 Tabel investeringen economisch nut. Bedrag van 60 in kolom ‘Desinvestering Vervoermiddelen’ is gerubriceerd naar kolom ’Bijdragen van derden’. Tabel en totaaltelling is hier op aangepast. • Van de tabel op pagina 274 (onderhanden werk) is de omschrijving in de 1e kolom aangepast in “Roerdelta fase 2).

• Van de tabel op pagina 274 (post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar) is de omschrijving van de 3e en 4e kolom aangepast in “balanswaarde per 31-12-2020” en 31-12-2019) • In de toelichting onder de tabel op pagina 274 (post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar) is het bedrag van 30,6 miljoen aangepast in 30,8 miljoen. • In de toelichting onder de tabel op pagina 277 (Specifieke uitkering) is het bedrag van 9,6 miljoen aangepast in 10,2 miljoen. • Pagina 287. Toelichting op verloop onderhoudsvoorziening gebouwen is aangepast. Onderhoudsplan treedt in werking m.i.v. 2020. Op aanwijzing accountant is de tekst hier op aangepast. Huidige toelichting

Aangepaste toelichting

De vermeerdering 2020 is hoger dan in voorgaande jaren (€

De vermeerdering is hoger dan in voorgaande jaren (€

810.000). Er is in 2020 aanvullend gedoteerd om tot een

810.000). Er is aanvullend gedoteerd om tot een storting van

storting van € 1.305.000 te komen. Dit conform een nieuw

€ 1.305.000 te komen. Dit conform het onderhoudsplan

nog vast te stellen Onderhoudsplan 2021-2025 waarin een

waarin een lineaire dotatie verplicht is gesteld. Deze

lineare dotatie verplicht is gesteld. Deze werkwijze is

werkwijze is afgestemd met de accountant. Daarnaast is de

afgestemd met Accountant. Daarnaast is de ontvangen

ontvangen bijdrage SPUK gestort (€ 17.000) in de

bijdrage SPUK gestort (€ 17.000) in de voorziening.

voorziening.

De belangrijkste uitgaven zijn (afgerond):

De belangrijkste uitgaven zijn (afgerond):

•

•

Zwembaden

€ 270.000

Zwembaden

€ 270.000

•

Adviseurskosten € 101.000

•

Adviseurskosten € 101.000

•

Sporthallen

€ 39.000

•

Sporthallen

•

gemeentehuizen € 37.000

•

gemeentehuizen € 37.000

• •

€ 39.000

In de toelichting onder de tabel op pagina 290 (overlopende passiva) is het bedrag van 8 miljoen aangepast in 7,5 miljoen. Pagina 292 Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Deze tabel is aangepast als volgt:

Huidige tabel Omschrijving

Restant contract-

(bedragen x € 1.000)

Huidig jaarbedrag

omvang

Contracten

9.044

23.365

Totaal

9.044

23.365

Aangepaste tabel Omschrijving

Restant contract-

(bedragen x € 1.000)

omvang

Contracten

33.146

Totaal

33.146

2.6 Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen • Pagina 329 en 330 Regeling H4 Specifieke uitkering stimulering sport. Verantwoordingsbedragen en toelichting zijn aangepast. Indicator / toelichting

Huidig

Aangepast

H4/02

€ 50.939

- € 853.696

H4/04

€ 206.898

€ 1.111.533

H4/05

€ 43.215

€ 140.778

H4/06

€ 133.271

€ 796.970

€ 30.412

H4/07 H4/08 – toelichting

1.

2.

€ 173.785

Bij de verrekeningen is rekening

In het bedrag van indicator H4/06 is

gehouden met de rato van 17,5%.

een brutobedrag van € 117.133 (excl.

In het bedrag van indicator H4/06

BTW) opgenomen. Dit onderhoud zat

is een brutobedrag van € 223.300

niet in de initiële aanvraag, maar is

(excl. BTW) opgenomen. Dit

vanwege covid naar voren gehaald.

onderhoud zat niet in de initiële aanvraag, maar is vanwege covid naar voren gehaald. € 206.898

H4/10 H4/11

80%

€ 1.111.533 431%