Bijlage 1 Jaarstukken 2023 (Digitaal) Oud
Tekst van het document
72
Speerpunt begroting 2023
Wat hebben we bereikt?
I
Uitvoering toekomstplan Cuypershuis en voortzetting bedrijfsvoering
Het college heeft op 12 september 2023 besloten het Plan van Aanpak Toekomstvisie Cuypershuis vast te stellen. Het betreft een stappenplan om te komen tot deze toekomstvisie. Het plan van aanpak is gesplitst in twee delen: 1. De basis op orde, dat het fundament legt voor een toekomstbestendig Cuypershuis. 2. Cuypershuis 2026 en verder, dat gaat over de toekomst van het Cuypershuis vanaf 2026.
J
Uitvoering collectieplan beeldende kunst
De uitvoering van het collectieplan is opgestart en zal in 2024 verder worden voortgezet.
K
Uitbreiding bestaande dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s) met Leudal en Roerdalen en nieuwe DVO’s met EchtSusteren en Maasgouw
De dienstverleningsovereenkomsten zijn afgesloten met de gemeenten. Hiermee voeren wij voor deze gemeenten de archiefdienstverlening uit.
JAARVERANTWOORDING 2023
73
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
D-0810 Sportbeleid en activering
1.728
411
2.139
1.864
275
D-0820 Sportaccommodaties
3.945
1.289
5.235
5.263
-28
D-0830 Kunst- en cultuurbeleid
1.273
487
1.760
1.690
70
D-0840 Culturele organisaties en instellingen
4.502
88
4.590
4.574
17
D-0850 Cultuurbehoud
1.770
392
2.162
1.955
207
13.219
2.667
15.886
15.346
540
D-0810 Sportbeleid en activering
-251
-307
-558
-557
-0
D-0820 Sportaccommodaties
-1.121
-564
-1.686
-2.598
913
D-0830 Kunst- en cultuurbeleid
0
0
0
-0
0
D-0840 Culturele organisaties en instellingen
-266
-118
-384
-399
15
D-0850 Cultuurbehoud
-210
42
-168
-246
79
Baten
-1.848
-947
-2.795
-3.801
1.007
Resultaat voor bestemming
11.371
1.720
13.091
11.544
1.547
D-0820 Sportaccommodaties
0
84
84
84
0
D-0850 Cultuurbehoud
0
137
137
137
0
0
221
221
221
0
D-0820 Sportaccommodaties
-35
-620
-655
-655
0
D-0830 Kunst- en cultuurbeleid
-10
-340
-350
-350
0
D-0840 Culturele organisaties en instellingen
-11
11
0
0
0
D-0850 Cultuurbehoud
-5
-385
-390
-390
0
Onttrekking uit reserves
-61
-1.334
-1.395
-1.395
0
Mutatie reserve (F980)
-61
-1.113
-1.174
-1.174
0
11.310
607
11.917
10.370
1.547
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
Product
D-08 Levendige stad
Lasten
Lasten Baten
Storting in reserves
Storting in reserves Onttrekking uit reserves
Totaal
GEMEENTE ROERMOND
74
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: Saldo
V/N
I/S
165
165
V
I
Sportbeleid en Sportstimulering De onderschrijding op lasten heeft meerdere oorzaken zoals o.a. lagere uitgaven aan sportverenigingen i.v.m. lager aantal jeugdleden, een terugvordering van het jeugdcultuurfonds i.v.m. het bereiken maximale reserve bij dit fonds en tenslotte een geringe onderschrijding op het budget geactualiseerd sport- en beweegbeleid.
69
69
V
I
Overig
41
41
V
I
Totaal
275
0
275
V
I
Zwembad De Roerdomp De overschrijding op lasten wordt met name veroorzaakt door hogere energiekosten en kosten flexibel personeel dan begroot. Dit ondanks het feit dat de begroting voor energielasten hiervoor in de 2e en 3e tussenrapportage naar boven was bijgesteld. Dit nadeel wordt goedgemaakt door extra gegenereerde entreegeld opbrengsten door De Roerdomp.
-143
156
13
V
I
Sportmaterialen sporthallen De gemeente vervangt en repareert sportmaterialen na de jaarlijkse keuring. Afgelopen jaar is er weinig sportmateriaal afgekeurd en zijn er weinig reparaties uitgevoerd. Derhalve deze onderschrijding in lasten.
80
80
V
I
709
V
I
Product
Onderwerp en evt. korte toelichting
Lasten
D-0810 Sportbeleid en activering
Salarislasten Sportbeleid en activering De onderschrijding in lasten wordt met name veroorzaakt door een wijziging van de brede regeling Combinatiefunctionarissen per 2023. Hierdoor kunnen er meer werkzaamheden van sport personeel onder deze regeling vallen. Dit levert een voordeel (ca € 120k) op ten gunste van de vaste formatie.
D-0820 Sportaccommodaties
Voorziening gebruikersonderhoud sportaccommodaties Op advies van de accountant valt de voorziening gebruikersonderhoud sportaccommodaties vrij. Er wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve te vormen.
D-0830 Kunst- en cultuurbeleid
Baten
Reserve
0
709
Overig
35
48
0
83
V
I
Totaal
-28
913
0
885
V
I
Corona middelen lokale- regionale culturele infrastructuur Er vindt een onderschrijding plaats op uitgaven Corona ondersteuning culturele infrastructuur (Maakplaats). De middelen worden wel uitgegeven, maar dit verloopt langzamer dan gepland.
107
107
V
I
Overig
-37
0
0
-37
N
I
Totaal
70
0
0
70
V
I
JAARVERANTWOORDING 2023
75
Reserve
Saldo
V/N
I/S
32
V
I
32
V
I
Lasten
Baten
Overig
17
15
Totaal
17
15
Metamorfose Oud Stadsarchief In het jaar 2023 heeft het gemeentearchief meer uitgegeven aan het project Metamorfose dan in het begin van het jaar was begroot. De reden voor dit verschil is dat de restauratiewerkzaamheden sneller zijn verlopen dan verwacht. Dekking verloopt via subsidie, derhalve is er geen resultaateffect.
-30
30
0
Museum Cuypershuis De hogere lasten zijn toe te schrijven aan een aantal éénmalige uitgaven die voortvloeien uit de ambities die het college heeft geformuleerd in het Plan van Aanpak, o.a. investeringen ten behoeve van een betere verhuurbaarheid van het atelier (arbo). De hogere inkomsten komen voort uit een hogere opbrengst door een stijging van het aantal bezoekers en omzet in de winkel en Cuyperscafé. Tevens een eenmalige subsidie ontvangen voor Onder de Wol.
-56
36
-20
N
I
Vaste- en wisseltentoonstellingen, activiteiten en educatie Het positief saldo is ontstaan doordat de geambieerde transitie die beoogd was in te zetten, met het uitvoeren van het Plan van Aanpak, per 1 oktober integraal aangepakt is. Een aantal eenmalige investeringen zijn gerealiseerd, maar een aantal begrote kosten ten behoeve van Educatie, Communicatie en Programmering konden niet in 2023 gerealiseerd worden.
68
68
V
I
Restauratie / behoud monumenten De onderschrijding op lasten wordt met name veroorzaakt door een ongebruikelijk lager aantal subsidieaanvragen in 2023. Dit leidt nu tot een voordeel.
67
67
V
I
Subsidie stichting Stadsherstel De stichting Stadsherstel is pas eind 2023 opgericht, waardoor er In 2023 nog geen activiteiten hebben plaatsgevonden en dus nog geen subsidie kon worden verleend. In 2024 zal voor het eerst subsidie worden verleend aan de stichting.
50
50
V
I
Product
Onderwerp en evt. korte toelichting
D-0840 Culturele organisaties en instellingen D-0850 Cultuurbehoud
0
I
GEMEENTE ROERMOND
76
Product
Saldo
V/N
I/S
110
V
I
0
10
V
I
79
0
285
V
I
1.007
0
1.547
V
I
Onderwerp en evt. korte toelichting
Lasten
Salarislasten musea en erfgoed Bij de verantwoording van de personeelskosten binnen de diverse producten binnen de jaarverantwoording ontstaan verschillen tussen begrote en gerealiseerde salariskosten. Deze worden op totaalniveau geanalyseerd. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het onderdeel financiën in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er heeft een onderschrijding op salarislasten plaatsgevonden, die met name wordt veroorzaakt door later ingevulde vacatures dan gepland. De huidige krappe arbeidsmarkt speelt hierin een rol.
110
Overig
-3
13
Totaal
207 540
Totaal programma
* een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
Baten
Reserve
JAARVERANTWOORDING 2023
77
Programma 9
Veilige Stad Producten: Onder het programma ‘Veilige Stad’ brengen wij de volgende producten samen:
a) Sociale veiligheid b) Fysieke veiligheid
Beleidskaders: • Integraal Veiligheidsbeleid 2020 – 2023 • Uitvoeringsplan integrale veiligheid 2023 (nog vast te stellen) • Regionaal beleidsplan 2020-2023 Veiligheidsregio Limburg-Noord • Brandweerbeleidsplan 2020-2023
Verbonden partijen: • Veiligheidsregio Limburg-Noord (VRLN) • Anti-discriminatievoorziening Limburg (ADV Limburg)
GEMEENTE ROERMOND
78
Strategisch doel programma Roermond is een veilige stad waar iedereen zich thuis en welkom voelt. Samen met onze inwoners, ketenpartners, ondernemers en bezoekers werken wij aan het versterken van de leefbaarheid en veiligheid in Roermond.
Wat wilden we bereiken in 2023? Na twee jaar van ingrijpende coronamaatregelen keerden we het afgelopen jaar terug naar het ‘nieuwe normaal’. De capaciteit die nodig was voor de aanpak van de pandemie, kan nu grotendeels weer ingezet worden voor het verbeteren van de leefbaarheid en veiligheid in Roermond. Wij signaleren echter wel een ontwikkeling waarin er blijvend (handhavings) capaciteit nodig is voor de vluchtelingencrisis, de coronacrisis die ieder moment de kop weer kan opsteken, en de toenemende onrust in onze samenleving.
Helaas lijkt er in de maatschappij ook een nieuwe normaal van verharding en normvervaging te zijn ontstaan. We zien in het land problemen, bijvoorbeeld bij voetbalwedstrijden en demonstraties. Ook in Roermond waren er ongeregeldheden, in het bijzonder bij het instellen van de avondklok en rondom de jaarwisseling. De gemeente Roermond zet actief in op het terugdraaien van deze tendens. Zo werken we domein-overstijgend, en in nauwe samenwerking met onze partners, aan jeugd- en jongerenbeleid. Daarmee wordt verder de nadruk gelegd op preventie als speerpunt in ons veiligheidsbeleid. Naast de nieuwe ontwikkelingen gaat het reguliere veiligheidswerk gewoon door. 2023 wordt de laatste jaarschijf van het integrale veiligheidsbeleid 2020 – 2023. Er zal, met inachtneming van nieuwe ontwikkelingen, hard worden gewerkt aan de vastgelegde doelstellingen. Hoewel op het moment van schrijven de plannen voor de komende jaren nog gemaakt moeten worden, is het duidelijk dat een aantal thema’s de volle aandacht zullen blijven behouden. De gemeente Roermond zal verder werken aan de aanpak van ondermijning, aan het gebruik van data als basis voor ons werk, en aan een verdere intensivering van de samenwerking met onze partners, waar mogelijk op wijkniveau. Tegelijkertijd wordt een doorkijk gemaakt naar de toekomst.
Bij de totstandkoming van het nieuwe veiligheidsbeleid worden niet alleen de partners nauwer betrokken, maar zal ook worden ingezet op een intensievere samenwerking met de gemeenteraad. Daarbij worden ook onze beleidsvoornemens en ambities afgezet tegen de slagkracht van de ambtelijke organisatie. Op die manier wordt ook een mogelijke noodzaak tot toekomstige financiële impulsen inzichtelijk gemaakt. Op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en rampenbestrijding treedt de Veiligheidsregio Limburg-Noord (VRLN) op als verlengd lokaal bestuur en samenwerkende partij van de vijftien gemeenten in deze regio. De VRLN draagt zorg voor een vermindering in het aantal incidenten en beperking van de mogelijke impact daarvan. Daarnaast is de VRLN verantwoordelijk voor het leveren van geoefende, parate en professionele hulpverlening (brandweerzorg en crisisbeheersing), die op deze wijze adequaat en effectief optreedt bij ongevallen en rampen van uiteenlopende aard.
JAARVERANTWOORDING 2023
79
Wat hebben we gedaan in 2023? De speerpunten vanuit programma 9 (wat willen we bereiken/wat gaan we ervoor doen) vindt u terug op pagina 82-84 in de programmabegroting 2023.
Speerpunt begroting 2023
Wat hebben we bereikt?
A
Veiligheidsbeleid 2020 – 2023
Alle doelen uit het UVP 2023 zijn gerealiseerd of worden op korte termijn gerealiseerd. Herijking van het prostitutiebeleid en een deel van onze aanpak van woonoverlast krijgen een vervolg via integraal veiligheidsplan (IVP) 2024-2027.
B
Zorg- en veiligheidshuis
In 2023 heeft het Zorg- en Veiligheidshuis Midden-Limburg zich ingezet om ernstige vormen van criminaliteit en overlast terug te dringen. In het bijzonder is in 2023 aandacht besteed aan de thema’s mensenhandel en de nazorg voor ex-gedetineerden.
C
Integraal toezicht en integrale handhaving
Er is prioriteit gegeven aan de invoering van de omgevingswet.
D
Crisisbeheersing en brandweerzorg
Crisisbeheersing en brandweerzorg is op orde. We werken samen met België en Duitsland. In samenwerking met Duitsland is het project Euregionale Rijn-Maas-Waal Incidentbestrijding en Crisismanagement (ERMWIC) gestart. Dit project richt zich op het versterken en uitbreiden van opgeschaalde brandbestrijding, ambulancehulpverlening, rampenbestrijding en crisisbeheersing. Ook is de samenwerking met de VRLN voor de opvang van Oekraïners voortgezet.
GEMEENTE ROERMOND
80
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
D-0910 Sociale veiligheid
4.276
459
4.735
4.809
-75
D-0920 Fysieke veiligheid
4.710
376
5.087
5.207
-120
8.986
835
9.821
10.016
-195
D-0910 Sociale veiligheid
-1.059
-30
-1.089
-1.239
150
D-0920 Fysieke veiligheid
0
0
0
8
-8
Baten
-1.059
-30
-1.089
-1.231
142
Resultaat voor bestemming
7.927
805
8.732
8.785
-53
0
7
7
7
0
0
7
7
7
0
0
-202
-202
-202
0
Onttrekking uit reserves
0
-202
-202
-202
0
Mutatie reserve (F980)
0
-195
-195
-195
0
7.927
610
8.537
8.590
-53
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
D-09 Veilige stad
Lasten
Product
Lasten Baten
Storting in reserves
D-0910 Sociale veiligheid
Storting in reserves Onttrekking uit reserves
Totaal
D-0910 Sociale veiligheid
JAARVERANTWOORDING 2023
81
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: V/N
I/S
70
V
I
70
V
I
0
-130
N
10
-8
15
V
I
-120
5
0
-115
N
I
-195
142
0
-53
N
I
Baten
Zorg- en veiligheidshuis Het zorg- en veiligheidshuis (ZVH) voor de regio Midden-Limburg is beheersmatig ondergebracht bij de gemeente Roermond. ZVH wordt gefinancierd door de deelnemende gemeenten. Voor gemeente Roermond is het ZVH volledig budgettair neutraal. De hogere lasten worden gedekt door de hogere baten binnen de begroting van het zorg- en veiligheidshuis.
-83
83
Overig
8
67
Totaal
-75
150
FLO Kosten veiligheidsregio Dit betreft de FLO-bijdrage aan de VLRN voor het voormalig beroepspersoneel dat voor de regionalisering in dienst was van het brandweerkorps Roermond. De kosten voor FLO zijn destijds buiten de regionalisering gebleven. Jaarlijks ontvangt gemeente Roermond een factuur voor de werkelijk gemaakte kosten. De gemeente is in gesprek met de Veiligheidsregio om deze kosten structureel onder te brengen in de begroting van de Veiligheidsregio.
-130
Overig Totaal
Onderwerp en evt. korte toelichting
D-0910 Sociale veiligheid
D-0920 Fysieke veiligheid
Saldo
Lasten
Product
Totaal programma
* een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
Reserve
0
GEMEENTE ROERMOND
82
JAARVERANTWOORDING 2023
83
Programma 10
Moderne gemeente Producten: Onder het programma ‘’Moderne gemeente’ brengen wij de volgende producten samen:
a) Dienstverlening aan burgers b) Bestuur en organisatie
Beleidskaders: • Toekomstvisie Roermond 2030 (2016). • Euregio-Visie 2030 (2021) • Bestuursovereenkomst Samenwerking Midden-Limburg (2014). • Agenda van Midden-Limburg (2016). • Communicatievisie gemeente Roermond (2015). • Nota actief burgerschap (2015).
Verbonden partijen: • Openbaar Lichaam Euregio Rijn-Maas-Noord • Samenwerking Midden-Limburg (SML)
GEMEENTE ROERMOND
84
Strategisch doel programma Roermond staat voor een moderne gemeente die weet wat van haar wordt gevraagd en zich aanpast aan de veranderingen in de samenleving. Daarbij geven we ruimte aan initiatieven uit de samenleving. De gemeentelijke organisatie verandert mee en bouwt aan toekomstbestendigheid. Inwoners weten wat ze van de gemeente kunnen verwachten.
Wat wilden we bereiken in 2023? Roermond maken we samen en niet alleen vanuit het stadhuis. In onze stad is veel kennis en expertise die we willen benutten. Waar inwoners verantwoordelijkheid nemen en de inrichting van hun leefomgeving mee bepalen of taken van ons overnemen, werken we waar mogelijk mee. Dit noemen we overheidsparticipatie. Daarnaast betrekken we onze inwoners bij beleidsvorming en –uitvoering. Dit noemen we burgerparticipatie. Wij innoveren onze beleidsprocessen niet alleen door meer burgerparticipatie, maar ook door de inzet van data die een feitelijke onderbouwing van beleid en besluiten geven.
Participatie en communicatie gaan hand in hand. Zonder duidelijke, open en transparante communicatie is succesvolle participatie niet mogelijk. Voor het realiseren van ambities op het gebied van meer dialoog en samenwerking en actief burgerschap is een communicatieve organisatie een noodzakelijke randvoorwaarde en daarmee voor ons een belangrijke doelstelling. We zijn transparant en communiceren op een moderne wijze. Een aantal opgaven die op ons bord liggen zijn te omvattend om als gemeente zelfstandig op te kunnen pakken. Hiervoor is samenwerking nodig. Soms zijn er ook andere omstandigheden die om samenwerking vragen. Bijvoorbeeld slagkracht in lobby, grensoverschrijdende projecten of bovenlokale subsidiemogelijkheden. Wij zetten daarom in op de kansen die de (EU)regionale samenwerking ons biedt en hebben daarbij een voortrekkersrol. In 2023 brengen we de dienstverlening verder op orde binnen de eisen die de samenleving vandaag aan ons stelt. Roermond beschikt over een wendbare organisatie die faciliteert, ruimte geeft en het vizier voortdurend op vooruitgang heeft gericht.
JAARVERANTWOORDING 2023
85
Wat hebben we gedaan in 2023? De speerpunten vanuit programma 10 (wat willen we bereiken/wat gaan we ervoor doen) vindt u terug op pagina 88-90 in de programmabegroting 2023.
Speerpunt begroting 2023
Wat hebben we bereikt?
A
Burgerparticipatie
Met het wetsvoorstel “Wet versterking participatie op decentraal niveau” wordt geregeld dat de gemeente burgers in staat stelt te participeren bij voorbereiding, uitvoering en evaluatie van beleid. Om hieraan te kunnen voldoen moet de huidige inspraakverordening hierbij verbreed worden naar een participatie- en inspraakverordening. Vooruitlopend op de inwerkingtreding van deze nieuwe wet willen we de participatie al moderniseren. Deze modernisering en vernieuwing van de inwoners- en overheidsparticipatie is in februari 2024 ter besluitvorming voorgelegd aan de gemeenteraad.
B
Communicatie
In 2023 zijn enkele interne trainingen interactieve en creatieve werkvormen gegeven. Dit kunnen medewerkers inzetten bij het organiseren van een bijeenkomst met inwoners. De Newsroom-aanpak (monitoring van wat er leeft en speelt in de Roermondse samenleving) gebruiken we structureel in ons werkproces, deze aanpak blijven we evalueren en door ontwikkelen. Om de informatie naar inwoners meer te structureren zijn we gestart met het traject contentplatform, dit betreft een website die aanvullend is op roermond.nl. Hiervoor is fase 1 volledig doorlopen. Vanwege nieuwe inzichten is deze fase nog niet afgerond. Als we beter weten waar bij onze inwoners de behoeften liggen, kunnen we op basis daarvan een beter gefundeerde keuze maken voor de juiste leverancier van de website.
C
Euregionale samenwerking
In 2023 heeft de Interregionale commissie van de Euregio aan diverse samenwerkingsprojecten, waar Roermondse stichtingen en verenigingen aan deelnemen, een Interregsubsidie uit het Kleinprojectfonds toegekend. Ook zijn er meerdere contactmomenten en uitwisselingen geweest met Mönchengladbach, tussen college- en raadsleden op het gebied van sport (EK Hockey) en cultuur (museum-maand). De gemeenteraad heeft een motie aangenomen (23M38) om te onderzoeken hoe de stedenband met Mönchengladbach en de (Eu)regionale samenwerking verbeterd kan worden. Hierover worden gesprekken gevoerd met de gemeente Mönchengladbach.
D
Klantcontacten
Afgelopen jaar is de aanvraag van digitale producten binnen de afdeling publiekszaken uitgebreid. In 2023 is het digitale proces ‘Open berichten’ en het proces ‘Geboorte’ in samenwerking met Laurentius ziekenhuis en alle verloskundigen van de gemeente Roermond gerealiseerd. Eind december is het eerste dashboard van het i-klanttevredenheidsonderzoek (i-KTO) opgeleverd. Dit i-KTO krijgt een vervolg in 2024 en zal worden verfijnd om steeds de klanttevredenheid te blijven monitoren en om verbeterpunten op te pakken. Ook zijn er enkele projecten vanuit het uitvoeringsprogramma digitale samenleving afgerond. Bijvoorbeeld het project servicenormen en de start van gem-bot kunnen bijdragen aan verbeterde klantcontacten. Zo is gem-bot de gemeentelijke chatbot die inwoners helpt bij het vinden van de juiste informatie op de website. Naast dit alles blijven we oog houden voor maatwerk in het klantcontact daar waar dat van ons gevraagd wordt.
GEMEENTE ROERMOND
86
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
D-1010 Dienstverlening aan burgers
2.147
466
2.613
2.588
25
D-1020 Bestuur en organisatie
3.111
313
3.424
3.372
51
5.258
779
6.037
5.961
76
D-1010 Dienstverlening aan burgers
-607
-244
-851
-866
15
D-1020 Bestuur en organisatie
-143
-241
-384
-447
63
Baten
-750
-485
-1.235
-1.313
78
Resultaat voor bestemming
4.508
294
4.802
4.648
154
D-1010 Dienstverlening aan burgers
0
-95
-95
-95
0
D-1020 Bestuur en organisatie
0
-180
-180
-180
0
Onttrekking uit reserves
0
-275
-275
-275
0
Mutatie reserve (F980)
0
-275
-275
-275
0
4.508
19
4.527
4.373
154
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
D-10 Moderne gemeente
Lasten
Product
Lasten Baten
Onttrekking uit reserves
Totaal
JAARVERANTWOORDING 2023
87
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: Saldo
V/N
I/S
15
40
V
I
15
40
V
I
50
V
52
25
V
I
28
11
39
V
I
51
63
114
V
I
76
78
154
V
I
Lasten
Baten
Overig
25
Totaal
25
Bestuur en Organisatie Binnen een aantal budgetten worden minder lasten gemaakt dan begroot. Dit betreft o.a. de budgetten voor strategische oriëntatie, bestuursopdrachten en subsidieadviezen.
50
Voorziening wethouderspensioen (APPA) De overschrijding op lasten en onderschrijding op baten worden veroorzaakt door een actualisatie van de voorziening APPA. Per saldo leidt dit tot een gering voordeel, daar de vrijval bij het deel wethouders ‘reeds gepensioneerd’ hoger is dan de dotatie van het deel wethouders ‘niet gepensioneerd’.
-27
Overig Totaal
Product
Onderwerp en evt. korte toelichting
D-1010 Dienstverlening aan burgers D-1020 Bestuur en organisatie
Totaal programma * een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
Reserve
0
GEMEENTE ROERMOND
88
JAARVERANTWOORDING 2023
89
Overig / Overzichten Producten: Onder het programma ‘’Overig’ brengen wij de volgende producten samen:
a) Algemene dekkingsmiddelen b) Overhead c) Heffing Vennootschapsbelasting d) Onvoorzien
Verbonden partijen • Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) • N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) • N.V. Waterleiding Maatschappij Limburg (WML) • Enexis Holding N.V. • Verkoop Vennootschap B.V. • Publiek Belang Electriciteitsproductie B.V. • ICT Noord en Midden-Limburg (ICT NML) • Inkoopcentrum Zuid coöperatieve vereniging • Coöperatieve vereniging Dimpact
GEMEENTE ROERMOND
90
Overzicht 1: Algemene dekkingsmiddelen Definitie algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn die inkomsten van de gemeente waar geen directe dienstverlening en/of bestedingsverplichtingen tegenover staan. Het zijn dan ook vrij besteedbare middelen die jaarlijks worden ingezet ter dekking van de uitgaven op de diverse programma’s. De belangrijkste daarvan zijn de uitkering uit het Gemeentefonds en de opbrengst Onroerendezaakbelastingen (OZB). Daarnaast zijn er nog een aantal kleinere opbrengsten zonder specifiek bestedingsdoel waarvan de belangrijkste in onderstaand overzicht zijn opgenomen.
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
D-1110 Algemene belastingopbrengsten
603
300
903
949
-46
D-1120 Treasury
236
-106
130
1.061
-930
D-1130 Algemene en ov uitkering gemeentefonds
11
-11
0
0
0
D-1140 Overige algemene baten en lasten
-107
106
-1
50
-52
742
289
1.032
2.060
-1.028
D-1110 Algemene belastingopbrengsten
-18.366
774
-17.591
-17.831
240
D-1120 Treasury
-463
-190
-653
-1.509
855
D-1130 Algemene en ov uitkering gemeentefonds
-136.660
-8.874
-145.535
-149.646
4.112
D-1140 Overige algemene baten en lasten
0
0
0
-22
22
Baten
-155.489
-8.291
-163.779
-169.009
5.230
Resultaat voor bestemming
-154.746
-8.001
-162.748
-166.949
4.202
0
8.432
8.432
8.432
0
0
8.432
8.432
8.432
0
0
-8.432
-8.432
-8.432
0
Onttrekking uit reserves
0
-8.432
-8.432
-8.432
0
Mutatie reserve (F980)
0
0
0
0
0
-154.746
-8.001
-162.748
-166.949
4.202
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
D-11 Overzicht 1: Algemene Dekkingsmiddelen
Lasten
Product
Lasten Baten
Storting in reserves
D-1140 Overige algemene baten en lasten
Storting in reserves Onttrekking uit reserves
Totaal
D-1140 Overige algemene baten en lasten
JAARVERANTWOORDING 2023
91
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: Product
Onderwerp en evt korte toelichting
D-1110 Algemene belastingopbrengsten
Heffing en invordering OZB-belastingen De overschrijding is met name te verklaren, door de belastingopbrengsten op niet-woningen. Belastingen overig (precario lichtmasten) De overschrijding betreft incidenteel ontvangen baten die betrekking hebben op 2022.
D-1120 Treasury
Lasten
V/N
I/S
140
140
V
I
131
131
V
I
-84
N
I
7
V
I
194
V
I
Reserve
Oninbare belastingen De overschrijding betreft kwijtscheldingen van oninbare belastingen die niet vooraf worden begroot.
-84
Overig
38
-31
Totaal
-46
240
Financiering De overschrijding op baten wordt met name veroorzaakt door extra ontvangen rente op overtollige liquiditeiten die bij het Rijk zijn gestald (schatkist) en die niet waren begroot. Dit heeft tot gevolg dat er conform BBV een lagere rente dient te worden doorbelast op gedane investeringen. Hierdoor ontstaat een onderschrijding op doorbelaste rentelasten, met een klein renteresultaat tot gevolg.
-934
804
-130
N
I
52
52
V
I
3
V
I
-75
V
I
4.112
V
4.112
V
I
-29
N
I
Deelnemingen De overschrijding van baten wordt m.n. veroorzaakt door teruggaven dividendbelasting over voorgaande jaren bij deelneming Essent Holding N.V.
D-1130 Algemene en ov-uitkering gemeentefonds
Saldo
Baten
Overig
4
-1
Totaal
-930
855
Gemeentefonds (algemene uitkering) De overschrijding van baten wordt met name veroorzaakt door de decembercirculaire 2023 Gemeentefonds van het Rijk. In deze circulaire zaten veel incidentele middelen voor het jaar 2023. Vanwege het late publicatiemoment kan de begroting niet meer worden aangepast, waardoor dit verschil ontstaat. Het overige positieve verschil zit in afrekeningen oude boekjaren (2020 en 2021)
0
0
4.112
Overig
D-1140 Overige algemene baten en lasten
0
Totaal
0
4.112
Overig
-52
23
Totaal
-52
23
0
-29
N
I
-1.028
5.230
0
4.202
V
I
Totaal programma * een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
GEMEENTE ROERMOND
92
Overzicht 2: Kosten van overhead Definitie overhead Overhead betreft alle kosten die samenhangen met sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Uitvloeisel hiervan is, dat kosten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taken/ activiteiten. Dit betekent dat alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten/taken/ producten die gericht zijn op de externe klant, op de betreffende taakvelden moeten worden verantwoord. De overhead wordt centraal begroot en verantwoord op het overzicht overhead via taakveld 0.4 Overhead.*
Kostprijsberekening Waar een integrale kostprijs berekend dient te worden, zal overhead extracomptabel worden verdeeld op basis van Fte inzet per taakveld.
* Overhead mag nog wel worden toegerekend aan grondexploitatie, investeringen en andere (subsidie) projecten en lokale heffingen.
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
29.784
794
30.577
30.817
-239
29.784
794
30.577
30.817
-239
-495
-40
-535
-446
-90
Baten
-495
-40
-535
-446
-90
Resultaat voor bestemming
29.288
754
30.042
30.371
-329
0
237
237
237
0
0
237
237
237
0
0
-473
-473
-473
0
Onttrekking uit reserves
0
-473
-473
-473
0
Mutatie reserve (F980)
0
-236
-236
-236
0
29.288
518
29.806
30.135
-329
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
D-12 Overzicht 2: kosten van overhead
Lasten
Product
D-1210 Kosten van overhead
Lasten Baten
Storting in reserves
D-1210 Kosten van overhead
D-1210 Kosten van overhead
Storting in reserves Onttrekking uit reserves
Totaal
D-1210 Kosten van overhead
JAARVERANTWOORDING 2023
93
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: Saldo
V/N
I/S
87
87
V
I
Overig
27
27
V
I
Totaal
114
114
V
I
Resultaatversnelling ambitie & kansen De afhandeling van de subsidie Digibende kan pas plaatsvinden in 2024. Daardoor is er sprake van een onderschrijding op dit budget. Voorgesteld wordt om € 300.000 van de niet bestede middelen 2023 over te hevelen naar 2024.
357
357
V
I
Voorziening verlofsparen Er heeft in 2023 een aanvullende dotatie aan de voorziening verlofsparen plaatsgevonden o.b.v. actualisatie van de verlofuren. Hierdoor ontstaat een overschrijding op lasten.
-1156
-1156
N
I
Voorziening RVU (regeling vervroegde uittreding) In de 3e tussenrapportage heeft er een bijstelling van het budget voorziening RVU plaatsgevonden van afgerond € 216.000. Einde 2023 heeft een actualisatie plaatsgevonden o.b.v. het aantal deelnemers aan deze regeling. Dit zorgt voor een aanvullende storting aan deze voorziening die niet was begroot.
-90
-90
Opleidingen Door de focus op de HRM-visie is er minder aandacht geweest voor het geven van vorm en inhoud aan het thema Leren & Ontwikkelen, waardoor er sprake is van een onderschrijding op het budget.
76
76
V
I
Flexibel budget Op het budget is een onderschrijding, vanwege het feit dat er meer opgevangen wordt met eigen personeel. Daarnaast heeft de organisatieontwikkeling een doorstart gekend in de 2e helft van 2023.
295
295
V
I
Salarissen Overhead Bij de verantwoording van de personeelskosten binnen de diverse producten binnen de jaarverantwoording ontstaan verschillen tussen begrote en gerealiseerde salariskosten. Deze worden op totaalniveau geanalyseerd. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het onderdeel financiën in de paragraaf Bedrijfsvoering. De onderschrijding van de begrote baten binnen taakveld Overhead ontstaat door een lagere gerealiseerde opbrengst op doorbelaste personeelskosten. Oorzaak ligt met name in een lagere doorbelasting van werkelijke regionale uitvoeringskosten Sociaal Domein ten opzichte van begroot.
27
-64
-37
N
I
Overig
24
26
50
N
I
Totaal
-467
-38
-505
V
I
Product
Onderwerp en evt korte toelichting
D-121001 Organisatie
Overige personeelskosten De onderschrijding op lasten wordt met name veroorzaakt door voordelen op bedrijfsgeneeskundige zorg, jubilea en recepties personeel en werving & mobiliteit. Vooral een te hoge opraming van budget in de 3e tussenrapportage 2023 vanwege de lagere deelname van personeel aan de gezondsheidscheck.
D-121002 Personeel
Lasten
Baten
0
Reserve
0
0
I
GEMEENTE ROERMOND
94
Saldo
V/N
I/S
-39
-213
N
I
60
-13
47
V
I
Totaal
-114
-52
-166
V
I
ICT Samenwerking De onderschrijding op de lasten, de bijdrage aan ICTNML wordt met name veroorzaakt door lagere lasten voor Microsoft licenties en lagere leasekosten.
114
114
V
I
Overig
-45
1
-44
N
I
Totaal
69
1
70
N
I
Gegevensbescherming AVG Een aantal trainingen op gebied van privacy en informatiebeveiliging en de aanschaf van de rechtmatigheidsmodule zijn niet volledig afgerond in 2023 als gevolg van: • Aanvullende controlewerkzaamheden en; • Uitvoerende werkzaamheden betreffende een goede interne beheersing waarbij de primaire verantwoordelijkheid bij de clusters (1e lijn) ligt.
59
59
V
Overig
25
25
V
I
Totaal
84
84
V
I
D-121006 Communicatie
Overig
46
46
V
I
Totaal
46
0
46
V
I
D-121007 Juridische zaken
Overig
29
-1
3
V
I
Totaal
29
-1
0
28
V
I
-239
-90
0
-329
V
I
Product
Onderwerp en evt korte toelichting
Lasten
Baten
D-121003 huisvesting
Gebouwen, stadhuis en stadskantoor De overschrijding op lasten wordt met name veroorzaakt door hogere energielasten bij het stadhuis dan geraamd, ondanks het feit dat deze al in eerdere tussenrapportages 2023 naar boven waren bijgesteld. De onderschrijding in opbrengsten zit met name in te hoog geraamde retributies en leges.
-174
Overig
D-121004 ICT
D-121005 Informatiebeleid
Totaal programma * een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
0
Reserve
0
0
0
0
JAARVERANTWOORDING 2023
95
Overzicht 3: Heffing voor de vennootschapsbelasting Definitie vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting (VPB) is een belasting over de belastbare winst. Als gevolg van de invoering van de ‘Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen’ zijn gemeenten verplicht vennootschapsbelasting te betalen als zij een fiscale onderneming hebben. Deze wet is, mede onder druk van de Europese Commissie, ingevoerd om een gelijk speelveld te maken tussen overheidsondernemingen en private ondernemingen. Een gemeente betaalt VPB over de belastbare winst indien en voor zover zij een onderneming drijft. Niet alle activiteiten van de gemeente zijn dus in de VPB betrokken, maar alleen de activiteiten die voldoen aan de volgende voorwaarden: • Er is sprake van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid, • Waarbij wordt deelgenomen aan het economische verkeer, en • Er is sprake van een winststreven. De gemeente dient jaarlijks in haar begroting en haar jaarstukken rekening te houden met de VPB, omdat de VPB een last is, die onderdeel uit maakt van het stelsel van baten en lasten en het resultaat. De aangifte vennootschapsbelasting wordt jaarlijks, nadat de jaarrekening is vastgesteld, ingediend.
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
83
0
83
-10
93
Lasten
83
0
83
-10
93
Resultaat voor bestemming
83
0
83
-10
93
83
0
83
-10
93
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
D-13 Overzicht 3: Heffing vennootsch. belasting
Lasten
Product
D-1310 Overzicht 3: Heffing vennootsch.belast.
Totaal
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: Lasten
Baten
Reserve
V/N
I/S
V
I
93
V
I
93
V
I
Saldo
Product
Onderwerp en evt korte toelichting
D-13 Overzicht 3: Heffing vennootsch. belasting
Vennootschapsbelasting Op basis van de verbeterde aangifte Vennootschapsbelasting over 2018 en 2019 is gebleken dat de lasten in voorgaande jaren te hoog zijn verantwoord. In 2023 zijn deze (te hoge) lasten gecorrigeerd en leidt dit tot een voordeel.
93
Overig
0
0
0
0
Totaal
93
0
0
93
0
0
Totaal programma
* een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
GEMEENTE ROERMOND
96
Overzicht 4: Onvoorzien Conform artikel 8 BBV is de gemeente verplicht om een bedrag voor onvoorzien te ramen in haar begroting. In de (meerjaren)begroting heeft Roermond ervoor gekozen om dit bedrag niet per programma, doch voor de begroting als geheel te ramen. De geraamde post voor de gemeentelijke begroting is erg laag (€ 1.000), omdat gekozen is om de onvoorziene uitgaven integraal te verantwoorden en toe te lichten onder de programma’s waar deze onvoorziene uitgaven betrekking op hebben. Dit bevordert de transparantie en leesbaarheid in de jaarverantwoording.
Wat heeft het gekost? Primaire begroting 2023
Begrotingswijziging 2023
Bijgestelde begroting 2023
Realisatie 2023
Verschil
1
0
1
0
1
Lasten
1
0
1
0
1
Resultaat voor bestemming
1
0
1
0
1
1
0
1
0
1
Programma (bedragen x € 1.000)
Lasten / baten
D-14 Overzicht 4: Onvoorziene uitgaven
Lasten
Product
D-1410 Onvoorziene uitgaven
Totaal
Belangrijkste afwijkingen tussen de realisatie 2023 en de begroting (ná wijziging) 2023: Lasten
Baten
Reserve
Saldo
V/N
I/S
Overig
1
0
0
1
V
I
Totaal
1
0
0
1
V
I
1
0
0
1
V
I
Product
Onderwerp en evt korte toelichting
D-14 Overzicht 4: Onvoorziene uitgaven Totaal programma
* een negatief bedrag betekent een nadeel t.o.v. de begroting 2023.
JAARVERANTWOORDING 2023
97
(Verplichte) BBV beleidsindicatoren Bron: www.waarstaatjegemeente.nl.
GEMEENTE ROERMOND
98
JAARVERANTWOORDING 2023
99
GEMEENTE ROERMOND
100