Bijlage 1 - investeringsrapportage 2023

Investeringsrapportage 2023 T.b.v. jaarrekening 2023

1

| |

Bijlage 1:

Investeringsrapportage

Inhoud Inleiding ...............................................................................................................................................3 Actualisatie investeringsplanning ........................................................................................................4 Toerekening interne uren aan projecten..............................................................................................5 Lopende investeringsbudgetten ..........................................................................................................8 Financiële gevolgen ...........................................................................................................................11

2

Inleiding Conform de P&C gids wordt jaarlijks de investeringsrapportage voorgelegd aan uw raad. De investeringsrapportage heeft tot doel de raad te informeren over de planning en voortgang van projecten, waarvoor een investeringsbudget beschikbaar is of in de toekomst beschikbaar komt. Op basis van de investeringsrapportage passen we waar nodig de investeringsbudgetten aan. In het kader van de rechtmatigheid dient de investeringsrapportage vóór de behandeling van de jaarstukken vastgesteld te zijn. De investeringsrapportage bestaat uit een aantal onderdelen: Openstaande bedragen uit het jaar 2023 op de investeringsplanning worden herijkt. Hierbij wordt beoordeeld of een bedrag doorgeschoven dient te worden naar 2024, of mag vrijvallen. Anders dan vorig jaar vindt de verdere meerjarige actualisatie van de investeringsplanning conform de P&C gids 2024 plaats bij de kadernota 2025. Ook worden op basis van de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) ambtelijke uren behorende bij investeringsprojecten toegerekend. Middels de bijgevoegde begrotingswijziging wordt de raad gevraagd in te stemmen met de wijziging van de bijbehorende investeringsbudgetten. Verder worden lopende investeringsbudgetten afgesloten, doorgeschoven of aangepast.

Hierbij wordt de raad in de gelegenheid gesteld om een besluit te nemen over afwijkingen en wijzigingen op de investeringsbudgetten, zodat wordt voldaan aan de eisen van rechtmatigheid. Tot slot is het nog van belang om te vermelden dat de investeringsrapportage niet tot doel heeft om te komen tot uitbreiding van investeringsbudgetten door bijvoorbeeld prijsstijgingen. Deze wijzigingen worden middels de kadernota 2025 en daaropvolgend de begroting 2025 met meerjarenperspectief 2026-2028 aan de raad voorgelegd.

3

Actualisatie investeringsplanning Conform de vastgestelde kaders in de P&C gids 2024 wordt - anders dan vorig jaar - in de investeringsrapportage uitsluitend jaarschijf 2023 geactualiseerd. De meerjarige actualisatie en toets op uitvoerbaarheid, alsmede de eventuele bijstelling van de investeringsplanning, vindt plaats bij de kadernota 2025. Bij het vaststellen van de begroting 2023 is voor een bedrag van € 19,2 miljoen aan investeringsruimte beschikbaar gesteld. Op basis van de projectopdracht, die voortvloeide uit het coalitieakkoord, is de investeringsplanning bij de investeringsrapportage 2022 en de kadernota 2024 geactualiseerd. Hierbij is kritisch gekeken naar de uitvoerbaarheid van projecten, waarbij deze in voorkomende gevallen zijn bijgesteld of zijn doorgeschoven naar latere jaren. Dit heeft geleid tot een nieuw aanvangssaldo op de investeringsplanning van € 11,2 miljoen voor het jaar 2023. Van deze € 11,2 miljoen resteert bij de jaarafsluiting 2023 nog een bedrag van € 3,1 miljoen op de investeringsplanning. Op de volgende pagina is een overzicht van de restant budgetten per 31-12-2023 opgesteld, met per budget de voorgestelde wijziging. Hierbij is het mogelijk om: 1. Een budget te laten vervallen omdat uitvoering niet meer plaatsvindt; 2. Een budget door te schuiven naar een volgend jaar, omdat uitvoering later plaatsvindt.

Samengevat wordt € 2,7 miljoen doorgeschoven naar 2024, € 250.000 wordt doorgeschoven naar 2025 en € 110.000 kan vervallen. In onderstaande grafiek is dit tevens schematisch weergegeven.

Investeringsplanning

1%

In uitvoering genomen

27%

Doorschuiven naar een later jaar

72%

Vervallen

Financiële gevolgen De actualisatie van jaarschijf 2023 in de investeringsplanning heeft effect op de kapitaallasten in de meerjarenbegroting. De doorrekening hiervan is meegenomen in de begrotingswijziging in bijlage 4.

4

Bedrag 1-1 (x € 1.000)

Investeringsplanning

Programma 3: Goed onderwijs

Bedrag 31-12 (x € 1.000)

28878 Investeringsplan schoolgebouwen 2023

1.160

1.160

28890 Aanpassingen IBS Alhambraa

50

50

1.210

1.210

Totaal programma 3

Actie

In de samenwerking tussen de gemeente en het onderwijs zijn/ worden haalbaarheidsonderzoeken uitgevoerd naar renovatie/ nieuwbouw van schoolgebouwen. Op basis van uitgewerkte plannen volgt de Doorschuiven naar 2024 . beschikbaarstelling van voorbereidingskredieten door de gemeente aan het onderwijs. Dit heeft meer tijd nodig gehad dan vooraf beoogd, in afstemming en/of op verzoek van het onderwijs. Bedrag blijft beschikbaar voor mogelijke verbouwing (afhankelijk van Doorschuiven naar 2024. leerlingaantallen).

29050 Sterrenberg wegen 2023 29051 Sterrenberg groen 2023

497

Doorschuiven naar 2024.

Het project Sterrenberg bevindt zich in de voorbereidingsfase. Er is reeds een voorbereidingsbudget beschikbaar. Aangezien de voorbereidingen nog doorlopen in 2024 en 2025 wordt dit bedrag in een later stadium toegevoegd aan het voorbereidingsbudget.

220

Doorschuiven naar 2024.

Bij het lopend investeringsbudget 70319 (Uitvoeringskrediet 3 kunstwerken 2021), worden in 2024 nog werkzaamheden uitgevoerd bij het viaduct Venloseweg. Het openstaande bedrag in het krediet is te weinig om het onderhoud uit te kunnen voeren, en wordt waar nodig aangevuld uit dit budget. Het restant van het jaarlijkse investeringsbedrag voor groen, wordt ingezet binnen het project Swalmen wijkrenovatie fase 3.

77

29052 & 29053 Sterrenb VRB riool 2023 28773 Renovatie kunstwerken 2023 Programma 5: Goede leefomgeving

28724 Groen 2023

100

100

Doorschuiven naar 2024 en naam wijzigen in Swalmen wijkrenovatie fase 3 groen.

28912 Primair grondwatermeetnet

50

50

Vervalt.

29044 Verv riool Heinsbergerweg uitv 2023

120

120

Doorschuiven naar 2024.

28706 Uitbreiding islamitische begraafplaats

85

85

Doorschuiven naar 2024.

In 2024 wordt het beleid rondom begraafplaatsen geactualiseerd, waarna gestart kan worden met de werkzaamheden.

1072

652

60

60

Vervalt.

In 2023 zijn de uitgaven voor cameratoezicht niet gedaan. Aangezien er in 2024 wederom budget beschikbaar is, kan dit bedrag vervallen.

60

60

Totaal programma 5 Programma 9 : 28972 Cameratoezicht Veilige stad 23 Totaal programma 9

5

220

Toelichting

De uitgaven zijn minder dan € 50.000 en zijn in 2023 verantwoord binnen de exploitatie. Dit project bevindt zich in de voorbereidingsfase. Er is reeds een voorbereidingsbudget beschikbaar. Aangezien de voorbereidingen nog doorlopen in 2024 wordt dit bedrag in een later stadium toegevoegd aan het voorbereidingsbudget.

Investeringsplanning

28946 Verduurzaming gemeentelijk vastgoed 2023

Bedrag 1-1 (x € 1.000)

Bedrag 31-12 (x € 1.000)

Actie

1000

468

Doorschuiven naar 2024

300

300

Doorschuiven naar 2024

28787 Onderhoud interieur 2021

250

250

Doorschuiven naar 2025

28957 Vervanging voertuigen buitendienst

150

150

Doorschuiven naar 2024

Totaal Overzichten

1.700

1.168

Totaal

4.042

3.090

28679 Kantoorinrichting 2020 28692 Kantoorinrichting 2021

Overzichten

6

28861 Kantoorinrichting 2023

Toelichting Voor de verduurzaming van EED panden is er in december 2023 verduurzamingsbudget opengesteld. De EED panden worden voorzien van nieuwe duurzame LED verlichting. Hiervoor is eind december een aanbestedingsprocedure doorlopen echter deze procedure is afgebroken uit oogpunt van zorgvuldig en rechtmatig handelen omdat een objectieve prijs kwaliteit vergelijking op basis van de inschrijfprijzen niet mogelijk was. De aanbesteding wordt nu in aangepaste vorm opnieuw doorlopen, waarbij start uitvoering staat gepland in Q3 2024. Op de investeringsplanning staat structureel, ieder jaar € 100.000 opgenomen voor kantoorinrichting. Dit bedrag is bestemd voor de aanschaf en vervanging van het kantoormeubilair. Het huidig kantoormeubilair (bureaus en bureaustoelen) is in 2005 aangeschaft en zou conform investeringsplanning per 2020 gefaseerd worden vervangen. Vanwege de corona pandemie en de opstart medio 2020 van het organisatie brede project de Nieuwe Werkwijze, waar het (nieuwe) kantoorconcept een onderdeel van is, heeft vervanging nog niet plaatsgevonden. Doordat verdere implementatie van deze Nieuwe Werkwijze (vooralsnog) uitblijft, wordt in 2024 separaat een aanbestedingstraject voor de vervanging van het kantoormeubilair opgestart, zodat weer wordt voldaan aan alle Arbo-eisen en werkpleknormen.

De raam, wand én vloerbekleding in het kantoorgedeelte en het historisch/bestuurlijk van het Stadhuis dateert van 2005 / 2007 of eerder. Op de investeringsplanning is 15 jaar later voor het gebruikersonderhoud en vervanging van dit interieur (raam en vloerbekleding) 3 x €250.000 opgenomen (2020, 2021 en 2022). € 125.000 is in 2022/2023 ingezet voor de realisatie van de première verdieping in het Stadskantoor. De overige middelen á € 625.000 is doorgeschoven zodat uitvoering van dit onderhoud kan worden afgestemd met de verdere implementatie van de Nieuwe Werkwijze. Doordat verdere implementatie van deze Nieuwe Werkwijze (vooralsnog) uitblijft wordt in 2024 toch separaat een traject gestart voor het gebruikersonderhoud van het Historisch deel van het Stadhuis. Een deel van deze investeringsruimte zal hiervoor worden ingezet. De aanschaf van deze voertuigen vindt plaats in 2024.

Toerekening interne uren aan projecten Bij de voorbereiding, uitvoering en nazorg van investeringsprojecten worden interne uren ingezet. Deze interne uren zijn onderdeel van het realiseren van een project. Op basis van de financiële voorschriften in het BBV moeten ambtelijke kosten die direct toerekenbaar zijn aan een investering worden geactiveerd. Net als vorig jaar is ervoor gekozen om bij de doorrekening van de uren aan de investeringsbudgetten de Handreiking Overheid Tarieven (HOT) te hanteren. Hierin wordt een norm voor bruto en netto productieve uren gehanteerd op basis waarvan het uurtarief van een projectleider wordt bepaald. Voor projecten die onder het (faciliterend) grondbeleid lopen, bijvoorbeeld Jazz City geldt dat de ambtelijke kosten (2023: € 202.954) worden verhaald op de initiatiefnemers. Deze zijn dus niet zichtbaar in dit hoofdstuk. Via de paragraaf grondbeleid in de jaarrekening 2023 wordt u hierover geïnformeerd. Na doorrekening op basis van deze uitgangspunten, wordt over het jaar 2023 € 382.161 toegerekend aan de projecten. In bijlage 2 is een overzicht van de toegerekende bedragen per project opgenomen. Financiële gevolgen Na de bespreking van de investeringsrapportage 2022 in de commissie heeft een wijziging in het raadsbesluit plaatsgevonden.

In overleg met de accountant is de begrotingswijziging behorende bij de toerekening van interne uren over 2022 niet (zoals eerdere jaren) over het jaar 2022 gedaan, maar is deze in het lopende jaar 2023 verwerkt. Door het verschuiven van deze begrotingswijziging van 2022 naar 2023 is in het boekjaar 2023 in feite twee keer rekening is gehouden met een doorrekening naar de projecten. Dit leidt tot een nadeel qua lasten en een voordeel qua baten binnen programma 5. Incidenteel kan de toerekening van uren in 2023 leiden tot een overschrijding op een investeringsbudget, aangezien de kosten worden verantwoord in 2023 en de begroting in 2024 wordt gewijzigd. Waar dit van toepassing is, wordt dit toegelicht onder het hoofdstuk ‘lopende investeringsbudgetten’. Met de bijgevoegde begrotingswijziging (bijlage 5) worden de betreffende investeringsbudgetten in 2024 verhoogd met de toegerekende uren. De begrotingswijziging heeft een structureel effect op de begroting door de herrekening van de kapitaallasten. Dit structurele effect wordt verwerkt in de kadernota 2025.

7

Lopende investeringsbudgetten Naast de geplande projecten op de investeringsplanning, zijn er ook lopende investeringsbudgetten (onderhanden werk). Een overzicht hiervan en de toelichting is als bijlage 3 bijgesloten. Hierbij wordt per investeringsbudget aangegeven: • Is het werk uitgevoerd / kan het investeringsbudget worden afgesloten? • Indien het werk nog niet gereed is, wat is dan de nieuwe (verwachte) einddatum? Voortgang uitvoering onderhanden werk Per ultimo 2023 zijn er 73 openstaande investeringsbudgetten. Hiervan worden er 21 afgesloten, waarbij per saldo een bedrag aan resterende investeringsruimte van € 1 miljoen kan vrijvallen. Voor 3 projecten geldt dat de uitvoeringsfase gereed is en dat het restant wordt voortgezet in een nazorgbudget. Er zijn 49 investeringsprojecten nog niet gereed. Deze investeringsbudgetten worden voortgezet in 2024. (Tijdelijke) overschrijding door toerekening interne uren Incidenteel kan de toerekening van interne uren leiden tot een overschrijding op een investeringsbudget, aangezien de kosten worden verantwoord in 2023 en de begroting pas in 2024 wordt gewijzigd. Na wijziging van de begroting in 2024 wordt de overschrijding op het project tenietgedaan. Indien het investeringsbudget in 2023 wordt afgesloten, kan de toerekening van uren tot een blijvende overschrijding leiden.

In dit geval vindt na afsluiten een herrekening van de kapitaallasten plaats. Hiervoor wordt goedkeuring gevraagd aan uw raad. Bij de volgende 2 investeringsbudgetten is bovenstaande van toepassing: •

Investering 70943: Boomprogramma 2022 Er ontstaat een tijdelijke overschrijding door het toerekenen van interne uren. Na wijziging van de begroting in 2024 wordt de overschrijding tenietgedaan.

•

Investering 72007: Vervanging openbare verlichting 2022 Het project is gereed en het investeringsbudget wordt afgesloten. Om die reden vindt er geen bijstelling middels een begrotingswijziging plaats, maar wordt voorgesteld de afwijking goed te keuren en de kapitaallasten, welke van invloed zijn op de toekomstige exploitatie, te herrekenen.

Afwijking op investeringsbudgetten In de nota Investeringen gemeente Roermond 2023 is opgenomen hoe omgegaan wordt met verwachte budgetoverschrijdingen. Afwijkingen dienen door de raad geautoriseerd te worden, uitgezonderd wanneer er sprake is van een overschrijding van < 10% met een maximum van € 20.000. Bij 9 investeringsbudgetten is er sprake van een afwijking. Al deze onderstaande investeringsbudgetten worden afgesloten. Onderstaand wordt een toelichting per investeringsbudget gegeven: •

Investering 77215: WMO hulpmiddelen 2023 Jaarlijks wordt een gemiddeld bedrag opgenomen voor de investeringen in hulpmiddelen WMO. De werkelijke verstrekkingen fluctueren en lagen in 2023 hoger dan het gemiddelde. Bovendien worden woningaanpassingen ook bekostigd uit dit budget. Deze fluctueren en zijn hierdoor moeilijk in te schatten. Het gaat om een overschrijding van meer dan 10%.

•

Investering 71114: Haalbaarheidsstudie snelfietsroute Oost-West Er zijn minder lasten, maar ook minder baten verantwoord op dit project. De reden hiervoor is dat een deel van de toegekende subsidie in overleg met de subsidieverstrekker (provincie Limburg) niet meer besteed is aan deze studie, maar is overgeheveld naar ander onderzoek met betrekking tot de fietsbrug Leeuwen-Buggenum. Het gaat om een afwijking van meer dan 10%. Per saldo vindt er geen activering plaats.

•

Investering 76609: Project Resolve Er zijn minder lasten, maar ook minder baten verantwoord op dit project. Het gaat om een geringe afwijking van minder dan 10% en < € 20.000. Per saldo vindt er geen activering plaats.

8

•

Investering 76610: SHAReuregio Gedurende het project heeft een herverdeling van het beschikbare budget plaatsgevonden naar risicodragende partners in het SHAREuregio-project. Hierdoor zijn de baten, maar ook de lasten voor de gemeente Roermond lager uit gevallen. Het gaat om een afwijking van meer dan 10%. Per saldo vindt er geen activering plaats.

•

Investering 70602: Marktstraat-Merumerbroekweg Er zijn minder lasten, maar ook minder baten verantwoord op dit project. Het gaat om een afwijking van meer dan 10%, met een geringe omvang (ca. € 5.000). Per saldo vindt er geen activering plaats.

•

Investering 72006: Vervanging openbare verlichting 2021 Het gaat om een geringe overschrijding (<10% en < € 20.000).

•

Investering 75906: Vervanging cameratoezicht 2018 Het gaat om een geringe overschrijding (<10% en < € 20.000).

•

Investering 75086: Aanpassingen polsstokhoogspringen Het gaat om een geringe overschrijding (<10% en < € 20.000).

•

Investering 73511: Hardware 2023 Het gaat om een geringe overschrijding (<10% en < € 20.000).

Alle bovengenoemde projecten zijn inmiddels afgerond. De investeringsbudgetten worden dan ook middels deze investeringsrapportage afgesloten. Om die reden vindt er geen bijstelling middels een begrotingswijziging plaats, maar wordt voorgesteld de afwijking goed te keuren en de kapitaallasten, welke van invloed zijn op de toekomstige exploitatie, te herrekenen. Het financieel effect hiervan wordt verwerkt in de kadernota 2025. Wijziging van investeringsbudgetten Bij 6 investeringsbudgetten is een aanpassing gewenst. Deze aanpassing is veelal het gevolg van de fasering waarin het project zich bevindt. Ook kan er sprake zijn van een neutrale mutatie van baten en lasten. Of van een financieel-technische correctie. Aangezien onderstaande projecten nog niet gereed zijn, is een begrotingswijziging noodzakelijk. Deze treft u in bijlage 5. Onderstaand wordt een toelichting per investeringsbudget gegeven:

9

•

Investering 70424: Herinrichting Kapellerlaan De uitvoering is afgerond, voor het besteedde bedrag zal gestart worden met afschrijven. Op basis van lopende verplichtingen en nog te verwachten noodzakelijke aanpassingen in de inrichting van de Kapellerlaan is nog een nazorginvestering benodigd van € 190.000 exclusief BTW. Hiervoor wordt een nieuw nazorg investeringsbudget geopend. Gepland staat dat dit eind 2025 wordt afgesloten.

•

Investering 70425: Herinrichting Munsterplein De uitvoering is afgerond. Begin 2022 kwam naar voren dat voor de afwikkeling van het archeologisch onderzoek in dit project meer middelen nodig zijn dan eerder voorzien. Via deze rapportage wordt de raad gevraagd dit budget bij te stellen. Op het budget zouden baten vanuit vitale stad ontvangen worden. Het project Vitale stad is echter in 2022 afgewikkeld. De baten komen dus niet meer binnen en worden derhalve afgeraamd. Aanvullend is er € 90.000 nodig voor het archeologisch onderzoek, waarvan circa € 42.000 uit een bijdrage van Enexis wordt gedekt.

•

Investering 71508: Vervanging/aanpass.verkeersregeling 2018 De gemaakte projectkosten worden geactiveerd. De raad wordt voorgesteld in te stemmen met het toevoegen van het restant ter dekking van de uitgaven op de projecten VRI BredewegJulianalaan (71509) en VRI Swalmen (71510). Beiden zijn voor hetzelfde doel ingesteld (namelijk vervanging van VRI), alleen op andere locaties.

•

Investering 71513: Swalmen wijkrenovatie fase 3 Het project ‘Swalmen wijkrenovatie fase 3’ is op dit moment in voorbereiding. Het beschikbare budget staat onder druk als gevolg van de prijsstijgingen van de afgelopen jaren. Daarnaast zijn er nieuwe inzichten vanuit de Groenvisie en Duurzaamheidsvisie, welke leiden tot hogere kosten. Deze kosten worden geraamd op € 700.000. Om invulling te kunnen geven aan deze inzichten binnen het project wordt de raad gevraagd om in te stemmen met het toevoegen van activum ‘28724 Groen 2023’ (€ 100.000) van de investeringsplanning, en een deel van het restant budget vanuit het lopend investeringsbudget ‘71116 Groene Kruisbuurt fase 2 Swalmen’ (€ 600.000) aan ‘Swalmen wijkrenovatie fase 3’ (71513).

•

Investering 78301: Investeringssubsidie revitalisatie Oranjerie Het totaal door de raad besloten Investeringsbudget voor de Oranjerie betreft € 5.515.000. Hierop wordt het Provinciaal deel als dekking in mindering gebracht. Het Provinciaal deel betreft € 2.757.500. Per abuis is de dekking vanuit het provinciaal deel nog niet correct begroot. Derhalve is een budgettair neutrale correctie van € 919.166 nodig voor zowel de lasten als de baten.

•

Investering 77106: Voorbereidingskrediet Roerdelta fase 3 Bij het openen van het voorbereidingskrediet Roerdelta fase 3, is hier als activasoort wegen aan gekoppeld. Middels deze investeringsrapportage wordt voorgesteld het activum aan te passen naar ‘kosten voor onderzoek en ontwikkeling’. Hiermee sluiten we aan op de nota Investeringen en wordt de afschrijvingsduur aangepast naar 5 jaar. Gezien het feit dat de dekking plaats vindt uit een kapitaallastenreserve, heeft dit geen effect op het meerjarig begrotingssaldo.

Alle bovengenoemde projecten zijn nog in uitvoering (onderhanden werk). Derhalve wordt uw raad gevraagd om in te stemmen met bovengenoemde wijzigingen. De bijbehorende begrotingswijziging treft u in bijlage 5. De aanpassing van de lopende investeringsbudgetten heeft effect op de kapitaallasten in de meerjarenbegroting. De meerjarige effecten zullen worden verwerkt in de kadernota 2025. Ook de aanpassing van de kapitaallastenreserve bij Roerdelta fase 3 wordt meegenomen in de kadernota.

10

Financiële gevolgen In de bijlagen zijn de begrotingswijzigingen opgenomen behorende bij deze investeringsrapportage 2023, te weten: -

Bijlage 4: Begrotingswijziging met de meerjarige financiële effecten die voortvloeien uit de herijking van de investeringsplanning, Bijlage 5: Begrotingswijziging over het jaar 2024 t.b.v. de interne urentoerekening & begrotingswijziging over het jaar 2024 voor wat betreft de lopende investeringsbudgetten.

-

Meerjarig begrotingssaldo na investeringsrapportage 2023 De structurele effecten van de uren toerekening en wijziging van lopende investeringsbudgetten (bijlage 5) worden doorgerekend en verwerkt in de kadernota 2025. In onderstaande tabel is uitsluitend het meerjarig financieel effect dat voortvloeit uit de herijking van de investeringsplanning weergegeven (bijlage 4). Bedragen x € 1.000

2024

2025

2026

2027

Meerjarig begrotingssaldo na besluitvorming 3e tussenrapportage 2023

1.272

6.277

-59

1.913

Raadsbesluit Integraal Veiligheidsplan 2024-2027 (raad februari 2024)

-115

-115

-115

-115

Raadsbesluit investeringsplanning Oranjelaan (raad februari 2024)

7

-47

-47

-47

Meerjarig begrotingssaldo na besluitvorming raad februari 2024

1.164

6.115

-221

1.751

Raadsvoorstel uitbreiding woonwagenlocatie Maalbroek (raad maart 2024)

0

-12

9

12

Raadsvoorstel investeringsrapportage 2023 (raad april 2024)

176

47

22

22

Raadsvoorstel 1e tussenrapportage 2024 (Mutatie begrotingssaldo - raad april 2024)

-905

-11

-11

-11

Raadsvoorstel 1e tussenrapportage 2024 (Mutatie begrotingssaldo decembercirculaire 2023 - raad april 2024)

-680

-428

-122

-54

Meerjarig begrotingssaldo na verwachte besluitvorming raad maart en april 2024

-245

5.711

-323

1.720

11