Raadsvoorstel - effecten Septembercirculaire 2022 en actuele ontwikkelingen

_, gemeente roerdalen

Raadsvoorstel Zaaknummer Onderwerp: Datum: Indiener agendapunt: Portefeuillehouder: Gevraagd besluit:

Bijlage(n):

Z22-027177 Septembercirculaire 2022 en actuele ontwikkelingen 25 Oktober 2022 College van Burgemeester en wethouders Roerdalen A.C.A.G. Smits 1. In te stemmen met de verwerking van de effecten van de septembercirculaire 2022 voor de jaren 2022 tot en met 2026. 2. In te stemmen met de verwerking van de effecten van de begrotingswijziging 2022-2 en 2023-1 van het SC MER voor de jaren 2022 tot en met 2026. 3. In te stemmen met het instellen van een nieuwe reserve genaamd: reserve "Fonds armoedebestrijding". 4. In te stemmen met een storting in de reserves: a) "Fonds armoedebestrijding" van € 513.000; b) "Omgevingswet" van € 315.000; 5. In te stemmen met de onttrekking uit de reserve: a) "Fonds armoedebestrijding" van € 513.000 ten behoeve van uitbetaling energietoeslag inclusief uitvoeringskosten. b) "Omgevingswet" van € 99.000 ten behoeve van de meerkosten voor het uitvoeringsprogramma omgevingsdienst 2022. c) Algemene reserve van € 298.000 ten behoeve van de uitvoering van het verbeterplan informatiebeheer en deze te storten in de reserve "Uitvoering projecten kalender realisatie MER" en deze gelden in de jaren 2023 (€205.000) en 2024 (€ 93.000) te onttrekken. 6. De 14a begrotingswijziging 2022 en de 1« begrotingswijziging 2023 vast te stellen. 1. Memo analyse gemeentefondsuitkering naar aanleiding van septembercirculaire 2022 2.

Raadsbesluit effecten Septembercirculaire 2022 en actuele ontwikkelingen 3. Begrotingswijziging 2022-14 4. Begrotingswijziging 2023-01

Pagina 1 van 6

111111111111111111111111111

IIIII IIIIII IIII IIIII IIIIII IIII IIII IIII

' gemeente roerdalen

Toelichting bij het raadsvoorstel

1.

Onderwerp

Septembercirculaire 2022 en actuele ontwikkelingen 2.

Inleiding

Informeren van de raad over de effecten van de septembercirculaire 2022 voor de jaren 2022 tot en met 2026. Daarbij gaan we nog in op enkele actuele ontwikkelingen. De effecten van deze verwerken we in de begroting 2022 en de begroting 2023-2026. Effecten septembercirculaire 2022 Op 21 september 2022, ontvingen we de septembercirculaire 2022 van het Rijk. Deze circulaire geeft een actueel beeld dat gebaseerd is op de Miljoenennota 2023 van het Rijk. De circulaire heeft invloed op de uitkering die we van het Rijk ontvangen in 2022 en in de volgende jaren. In dit voorstel gaan we in op de effecten voor onze gemeente. De effecten hebben zowel betrekking op de lopende begroting 2022 als op de begroting voor de jaren 2023-2026. Begrotingswijziging 2022-2 en 2023-1 SC MER De begrotingswijziging van SC MER is voor zienswijze aan de raad voorgelegd op 3 november 2022. In dit raadsvoorstel worden de financiële effecten verwerkt.

3.

Beslispunten

De raad besluit: 1. 2. 3. 4.

5.

In te stemmen met de verwerking van de effecten van de septembercirculaire 2022 voor de jaren 2022 tot en met 2026. In te stemmen met de verwerking van de effecten van de begrotingswijziging 2022-2 en 20231 van het SC MER voor de jaren 2022 tot en met 2026. In te stemmen met het instellen van een nieuwe reserve genaamd: reserve "Fonds armoedebestrijding". In te stemmen met een storting in de reserves: a) "Fonds armoedebestrijding" van € 513.000; b) "Omgevingswet" van € 315.000; In te stemmen met de onttrekking uit de reserve: a) "Fonds armoedebestrijding" van € 513.000 ten behoeve van uitbetaling energietoeslag inclusief uitvoeringskosten.

Pagina 2 van 6

gemeente roerdalen

b)

6.

"Omgevingswet" van € 99.000 ten behoeve van de meerkosten voor het uitvoeringsprogramma omgevingsdienst 2022. c) Algemene reserve van € 298.000 ten behoeve van de uitvoering van het verbeterplan informatiebeheer en deze te storten in de reserve "Uitvoering projecten kalender realisatie MER" en deze gelden in de jaren 2023 (€205.000) en 2024 (€ 93.000) te onttrekken. De 14ae begrotingswijziging 2022 en de 1begrotingswijziging 2023 vast te stellen.

4.

Argumenten

1.1. & 2.1 De septembercirculaire en de begrotingswijziging SC MER 2022-02/SC MER 2023-01 heeft zowel op 2022 als op de jaren daarna een effect op het begrotingssaldo Bij de halfjaarrapportage 2022 en in de begroting 2023-2026 is rekening gehouden met: De effecten van de meicirculaire 2022; het akkoord tussen VNG en het Rijk betreffende het bevriezen van de volume accressen van 2022-2025; de brief (juli 2022) van de provincies waarin nadere afspraken zijn gemaakt over de compensatiegelden jeugd. In de tussentijd is ook de septembercirculaire 2022 uitgekomen en hebben de begrotingswijzigingen van het SC MER (2022-02 en 2023-01) aan u ter inzage gelegen. Door de effecten van deze circulaire en begrotingswijzigingen te verwerken in de begroting 2022 en de begroting 2023-2026 houden we beter grip op onze financiële positie. Voor meer informatie over de Septembercirculaire verwijzen we naar kopje 6 "toelichting effecten Septembercirculaire 2022" en bijgevoegde memo "Analyse gemeentefondsuitkering naar aanleiding van septembercirculaire 2022".

3.1, 4a.1, 5a.1 Op deze manier kunnen we borgen dat het geld besteed wordt aan het doel waarvoor het bestemd is. Omdat het onzeker is of we de energietoeslag dit jaar in zijn geheel nog kunnen uitkeren stellen we voor om een reserve in te stellen. Zo hebben we de mogelijkheid om ook nog begin volgend jaar door te gaan met de uitbetalingen van de toeslag voorzover de stand van de reserve dit toelaat. 4b.1 Er zullen ook toekomstige uitvoeringskosten zijn voor de invoering van de Omgevingswet. Ondanks dat we al veel voorbereidingen hebben gedaan verwachten we in de toekomst nog kosten gerelateerd aan de Omgevingswet. De invoering van de Omgevingswet is recent uitgesteld naar 1 juli 2023. Het geld dat beschikbaar is gesteld door het Rijk dit jaar zullen we daarom niet geheel in 2022 uitgeven. Vandaar is het voorstel om de € 271.000 (invoeringskosten Omgevingswet) en € 44.000 (bijdrage kosten wet kwaliteitsborging bouw in 2022) te storten in de reserve "Omgevingswet".

Pagina 3 van 6

g

#gs 9gemeente roerdalen 5b.1 & 5c.1 Deze kosten worden verwerkt conform de brief aan de gemeenteraad dd 25-10-2022 betreffende Advies zienswijze begrotingswijzigingen 2022-2 en 2023-1 SC MER. De voorgestelde beslispunten zijn conform de brief aan de gemeenteraad van 25-10-2022 in dit raadsvoorstel verwerkt. 6.1. In de begrotingswijzigingen zijn alle financiële effecten van externe/interne ontwikkelingen alsook nieuw beleid in opgenomen. Met het vaststellen van deze begrotingswijziging zijn van de genoemde ontwikkelingen de vaststaande financiële gevolgen verwerkt. Daarmee is de begroting weer up-to-date. 5.

Kanttekeningen

1.1&2.1 Het niet verwerken van de financiële effecten van bovenstaande onderdelen zou bij de jaarrekening 2022 tot onrechtmatigheidsfouten kunnen leiden Op basis van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de begroting vast, die op basis van begrotingswijzigingen kan worden bijgesteld. Op basis van de (bijgestelde) begroting kunnen in de loop van het jaar lasten worden opgevoerd (artikel 189 en 192 Gemeentewet). Indien er werkelijk meer lasten zijn dan begroot kan een onrechtmatigheidsfout ontstaan. 6. Toelichting effecten Septembercirculaire 2022 Onder kopje 4 is gesteld dat bij de halfjaarrapportage 2022 en in de begroting 2023-2026 rekening is gehouden met de meicirculaire plus aanvullende afspraken met het Rijk, VNG en provincies over bevriezen van volume accressen van 2022-2025 en nadere afspraken over compensatiegelden jeugd. In onderstaand overzicht is het verschil tussen de ramingen van de twee circulaires en brief weergegeven. Tevens zijn de extra uitgaven als gevolg van de effecten aangegeven. (bedragen "€1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

37.519 38.728

38.572 38.943

39.467 39.406

39.616 39.203

36.207 36.564

1.209

371

-61

-413

357

-885

-67

-56

-18

-18

324

304

-117

-431

»

Gemeentefonduitkering op basis van Meicirculaire en brief provincie 2022 Septem bercirculaire 2022

Te verklaren verschil Effect op kosten gemeente tee op begroot rekeningresultaat

Een uitgebreide analyse van de effecten is opgenomen in bijgevoegde memo. De belangrijkste bijstellingen zijn: Accresontwikkeling. De uitkering van het gemeentefonds stijgt of daalt mee met de uitgaven gedaan door het rijk. Als gevolg van de afspraak tussen de VNG en het Rijk worden de accressstanden voor de jaren 2022 tot en met 2025 slechts gewijzigd als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen. Deze loon- en prijsontwikkelingen zijn opwaarts bijgesteld op basis van de Macro Economische Verkenning -raming van september door

Pagina 4 van 6

gemeente roerdalen

het CPB. Dit betekent voor onze gemeente een voordeel van € 154.000 in 2023 oplopende naar € 333.000 in 2026. Aanpassing BTW plafond. Het BCF-plafond bedraagt € 3,68 miljard voor gemeenten in 2022. In de septembercirculaire wordt uitgegaan van een verwachte onderschrijding van €320 miljoen. Voor onze gemeente betekent dit een voordeel van € 321.000 in 2022. Eenmalige rijksbijdrage financieringsmethodiek. Het Rijk werkt met gemeenten en provincies door aan een nieuwe financieringssystematiek vanaf 2026. In aanloop daarnaartoe stelt het kabinet voor gemeenten eenmalig € 1 miljard extra in 2026 beschikbaar. Voor gemeente Roerdalen betekent dit een voordeel van € 907.000 in 2026. Nominale ontwikkeling in de meicirculaire. De gemeente Roerdalen begroot op basis van constante prijzen. Dit betekent dat de loon- en prijsstijgingen voor het komende jaar worden opgenomen. In de meicirculaire 2022 worden deze normaliter bijgesteld. In de Septembercirculaire 2022 is hierop een correctie doorgevoerd. Afgelopen jaren is de prijsmutatie bruto binnenlands product (Een officieel indexcijfer van Centraal Bureau Statistiek (CBS)), te laag gebleken. Met ingang van de septembercirculaire 2022 is het voorstel te corrigeren van lopende prijzen naar constante prijzen wat de gemeenten via het loon- en prijsaccres (LPO) voor de loon- en prijsontwikkeling gecompenseerd krijgen.

Voor Roerdalen betekent dit een nadeel van € 401.000 in 2024 oplopende naar -€ 855.000 in 2026. Energietoeslag. In de meicirculaire van dit jaar heeft verwerking plaats gevonden van het beschikbaar gestelde bedrag van € 854 miljoen in verband met het verstrekken van een energietoeslag aan huishoudens met een laag inkomen. Het richtbedrag van de eenmalige energietoeslag is inmiddels verhoogd, van € 800 naar € 1300. Het kabinet heeft hiervoor een eenmalig extra budget (van € 550 miljoen, bestaande uit energietoeslag en een deel uitvoeringskosten) beschikbaar gesteld. De verdeling van deze aanvulling via de algemene uitkering is in deze circulaire verwerkt. In totaal betekent dit een positief effect voor onze gemeente van € 513.000 in 2022. 7.

Financiën

In onderstaande overzicht is het financiële effect van de voorstellen op het verwachte rekeningresultaat weergegeven. Hieruit kunnen we concluderen dat na de verwerking van de Septembercirculaire 2022 en de begrotingswijziging SC MER 2022-02 /2023-01 de begroting voor de jaren (2022-2025) naar verwachting structureel sluitend is. Dit gold in eerste instantie ook voor het begrotingsjaar 2026. Het Rijk heeft echter aangegeven een rekenfout te hebben gemaakt. De correctie wordt verwerkt in de decembercirculaire. Wij hebben hierop al geanticipeerd door nu al uit te gaan van de juiste, door het rijk gecorrigeerde bedragen. Het gaat om een structurele bijstelling van € - 240.000 vanaf 2023. Hierdoor blijft voor 2026 een negatief saldo over van €- 233.000.

Pagina 5 van 6

_, gemeente roerdalen

2022 erwacht rekeningsresultaat halfjaarrapportage 2022 V h nsresultaat Begroting 2023-2026

2023

2024

(bedragen €1.000) 2025 2026

92 82

Bijstellingen verwacht begrotingsaldo 2022-2026 BijstelI ing gemeentefondsuitkering Extra uitgaven agv septembercirculaire excl mutaties reserves - Storting/onttrekking/uitgave energietoeslag in reserve armoedebestrijding - Storting Invoeringskosten omgevingswet + wkb (2022) in reserve omgevingswet Effecten begrotingswijziging 2022-02 & 2023-01 SC MER excl mutaties reserves - Storting reserve uitvoering projecten kotender reo liso tie MER - On trekking o/gemene reserve tbv informatiebeheer - On trekking reserve omgevingswet tbv UP 2022 OD - Ontrekki ng reserve fonds armoedebestrijding (uitvoeringskosten Energietoeslag SL - Leefgeld Oekraïne ten loste von de SPUK Oekraïners

2.

1.208 -57 -513 -315

370 -67

-61 -56

-413 -18

357 -18

-76 -42

-277

-166

-73

-73

205

93

99 56 23

effect op verwacht resultaat

383

231

-190

-504

266

Verwacht rekeningresultaat 2022-2026

475

313

2.005

1.609

a»

8. Planning en uitvoering Het raadsvoorstel van de septembercirculaire 2022 en actuele effecten wordt behandeld in de raad van 10 november 2022 na behandeling van de begroting 2023-2026. 9.

(Wettelijk en/of beleidsmatig) kader

Op basis van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de begroting vast, die op basis van begrotingswijzigingen kan worden bijgesteld. Op basis van de (bijgestelde) begroting kunnen in de loop van het jaar lasten worden opgevoerd (artikel 189 en 192 Gemeentewet). 10. Bijlagen Bijlage 1: Memo analyse gemeentefondsuitkering naar aanleiding van septembercirculaire 2022 Bijlage 2: Raadsbesluit effecten Septembercirculaire 2022 en actuele ontwikkelingen Bijlage 3: Begrotingswijziging 2022-14 Bijlage 4: Begrotingswijziging 2023-01

Sint Odiliënberg, 25 oktober 2022 Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De burge

r,

~ mr .D. de Boer-Beerta

Pagina 6 van 6