Raadsvoorstel - Effecten Septembercirculaire 2021

,, gemeente roerdalen

Raadsvoorstel Zaaknummer Onderwerp: Datum: Indiener agendapunt: Portefeuillehouder: Gevraagd besluit:

Z21-025041 Effecten Septembercirculaire 2021 19 oktober 2021 College van Burgemeester en wethouders Roerdalen A.C.A.G. Smits 1. In te stemmen met de verwerking van de effecten van de septembercirculaire 2021 voor de jaren 2021 tot en met 2025. 2. In te stemmen met het geheel terugdraaien van de onttrekking uit de reserve "afdekken tekorten" voor het jaar 3. 4.

Bijlage(n):

1. 2. 3. 4.

2022. De 14ae begrotingswijziging 2021 en de 1e begrotingswijziging 2022 vast te stellen. In te stemmen om de compensatiegelden van corona (€201.000 in 2021 en € 58.000 in 2022) in te zetten voor de doelen waarvoor deze beschikbaar worden gesteld. Memo analyse gemeentefondsuitkering naar aanleiding van septembercirculaire 2021 Raadsbesluit effecten Septembercirculaire 2021 Begrotingswijziging 2021-14 Begrotingswijziging 2022-01

Toelichting bij het raadsvoorstel 1.

Onderwerp

Informeren van de raad over de effecten van de septembercirculaire 2021 voor de jaren 2021 tot en met 2025. De effecten verwerken in de begroting 2021 en de begroting 2022-2025. 2.

Inleiding

Op 27 september 2021, ontvingen we de septembercirculaire 2021. Deze circulaire geeft een actueel beeld dat gebaseerd is op de Miljoenennota 2022 van het Rijk. De circulaire heeft invloed op de uitkering die we van het rijk ontvangen in 2021 en in de volgende jaren. In dit voorstel gaan we in op de effecten voor onze gemeente. De effecten hebben zowel betrekking op de lopende begroting 2021 als op de begroting voor de jaren 2022-2025.

Pagina 1 van 5

11111111111111111 lllll lllll lllll lllll 1111111111111111111111111111

_, gemeente roerdalen

3.

Beslispunten

1.

In te stemmen met de verwerking van de effecten van de septembercirculaire 2021 voor de jaren 2021 tot en met 2025. In te stemmen met het geheel terugdraaien van de onttrekking uit de reserve "afdekken

2. 3. 4.

tekorten" voor het jaar 2022. De 14ae begrotingswijziging 2021 en de 1e begrotingswijziging 2022 vast te stellen. In te stemmen om de compensatiegelden van corona (€201.000 in 2021 en € 58.000 in 2022) in te zetten voor de doelen waarvoor deze beschikbaar worden gesteld.

4.

Argumenten

1.1. De septembercirculaire heeft zowel op 2021 als op de jaren daarna een effect op het begrotingssaldo Bij de halfjaarrapportage 2021 en in de begroting 2022-2025 is rekening gehouden met de effecten van de meicirculaire 2021 en de junibrief 2021. In de tussentijd is ook de septembercirculaire 2021 uitgekomen. Door de effecten van deze circulaire te verwerken in de begroting 2021 en de begroting 2022-2025 houden we beter grip op onze financiële positie. Voor meer informatie verwijzen we naar kopje 6 "toelichting effecten Septembercirculaire 2021" en bijgevoegde memo "Analyse gemeentefondsuitkering naar aanleiding van septembercirculaire 2021".

2.1. Een groot positief effect zorgt dat er in 2022 naar verwachting geen geld onttrokken hoeft te worden uit de reserve "afdekken tekorten". Bij het verwerken van de Septembercirculaire 2021 blijkt dat voor huidig boekjaar alsook komende jaren een positief effect optreedt. Het effect is komend boekjaar zo groot dat we zonder geld te onttrekken uit de reserve "afdekken tekorten" naar verwachting nog altijd een positief saldo overhouden. Zonder onttrekking uit deze reserve hebben we naar verwachting een positief saldo van €136.000 in 2022 en van € 252.000 in 2023.

3.1. In de begrotingswijzigingen zijn alle financiële effecten van externe/interne ontwikkelingen alsook nieuw beleid in opgenomen. Met het vaststellen van deze begrotingswijziging zijn van de genoemde ontwikkelingen de vaststaande financiële gevolgen verwerkt. Daarmee is de begroting weer up-to-date.

Pagina 2 van 5

gemeente roerdalen

4.1. Om zo de beschikking te hebben over budget om de huidige en toekomstige onzekerheden en mogelijke extra kosten als gevolg van de coronacrisis te kunnen afdekken. Er heerst nog onzekerheid omtrent het toekomstig verloop van de coronacrisis en de (indirecte) gevolgen hiervan. Vandaar stellen we voor de gelden die we krijgen als compensatie te reserveren voor de doelen waarvoor het rijk deze beschikbaar stelt. 5.

Kanttekeningen

1.1 Het niet verwerken van de financiële effecten van bovenstaande onderdelen zou bij de jaarrekening 2021 tot onrechtmatigheidsfouten kunnen leiden Op basis van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de begroting vast, die op basis van begrotingswijzigingen kan worden bijgesteld. Op basis van de (bijgestelde) begroting kunnen in de loop van het jaar lasten worden opgevoerd (artikel 189 en 192 Gemeentewet). Indien er werkelijk meer lasten zijn dan begroot kan een onrechtmatigheidsfout ontstaan. 6.

Toelichting effecten Septembercirculaire 2021

Bij de halfjaarrapportage 2021 is rekening gehouden met de effecten van de meicirculaire 2021. In de begroting 2022-2025 is rekening gehouden met de effecten van de meicirculaire 2021 en de junibrief 2021. In de tussentijd is ook de septembercirculaire 2021 uitgekomen. In onderstaand overzicht is het verschil tussen de ramingen van de twee circulaires en brief weergegeven. Tevens zijn de extra uitgaven als gevolg van de effecten aangegeven. (bedragen € 1.000)

2021

2022

2023

2024

2025

33.503 34.136

34.020 35.103

33.278 34.089

32.978 33.789

32.909 33.791

633

1.083

811

811

882

-251

-66

-8

-8

-8

382

1.017

803

803

874

Gemeentefonduitkering op basis van Meicirculaire en Junibrief 2021 Septembercirculaire 2021

Te verklaren verschil Effect op kosten gemeente

Effect op be groot rekeningresultaat

Een uitgebreide analyse van de effecten is opgenomen in bijgevoegde nota. De belangrijkste bijstellingen zijn:

Accresontwikkeling. De uitkering van het gemeentefonds stijgt of daalt mee met de uitgaven gedaan door het rijk. In de meicirculaire 2020 is aangekondigd dat de accressen voor de uitkeringsjaren 2020 en 2021 worden vastgeklikt op het niveau dat toen is gepubliceerd. In de Septembercirculaire is een nieuwe accresraming opgenomen voor het jaar 2022 en verder, berekend conform de huidige normeringssystematiek. Voor alle jaren vanaf 2022 is sprake van een opwaartse bijstelling van het accres. Met name in 2022 is sprake van een forse stijging (2022: €590.000 oplopend naar € 753.000 in 2025}.

Pagina 3 van 5

., gemeente roerdalen

Aanpassing BTW plafond. Het BCF-plafond bedraagt € 3,25 miljard voor gemeenten in 2021. In de septembercirculaire wordt uitgegaan van een verwachte onderschrijding van €216 miljoen. Voor onze gemeente betekent dit een voordeel van € 218.000 in 2021. Ontwikkeling uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen. Bij het begrip ontwikkeling van de uitkeringsbasis praten we over de mutaties van de landelijke aantallen inwoners, woonruimten, leerlingen, uitkeringsgerechtigden, WOZ-waarden, enzovoort. De ontwikkeling van onze hoeveelheden wijkt af van de landelijke ontwikkeling. Voor 2021 heeft deze afwijking een positief effect van € 189.000. Voor 2022 ontstaat een positief effect van € 217.000 aflopend naar € 153.000 in 2025. Opschorten opschaalkorting {lagere apparaatskosten). Gezien de toegenomen financiële druk bij gemeenten heeft het kabinet besloten de oploop in de opschalingskorting voor gemeenten in de jaren 2020 en 2021 en nu ook 2022 incidenteel te schrappen. Dit betekent dat ook voor 2022 de korting wordt opgeschoven naar 2023. Echter de totale oplopende korting voor 2025 blijft nog steeds overeind. In 2025 bedraagt deze korting landelijk €975 miljoen euro. Voor onze gemeente leidt het opschorten tot een verhoging van de algemene uitkering van € 272.000 in 2022.

Vergoeding corona-effecten: De gemeenten worden in 2021 en 2022 gecompenseerd voor een aantal effecten als gevolg van de coronacrisis. In 2021 wordt er nog € 201.000 extra overgemaakt naar de gemeente (Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten: € 147.000 en ondersteuning van Cultuur en Buurt- en dorpshuizen: €54.000). In 2022 ontvangen we nog € 58.000 voor bijzondere bijstand, gemeentelijk schuldenbeleid en reintegratie bijstandsgerechtigden ..

7. Financiën In onderstaande overzicht is het financiële effect van de voorstellen op het verwachte rekeningresultaat weergegeven. Het verwachte positieve resultaat van boekjaar 2021 wordt bereikt inclusief een onttrekking uit de reserve "afdekken tekorten" van € 1.816.000. (bedragen • € 1.000) 2021 rrapportage 2021

2022

2023

2024

2025

T]

240

"A---i-i

"""""""e"e"on 20 l-?i Effecten op verwacht resultaat Bijstelling gemeentefondsuitkering Extra uitgaven agv septembercirculaire

Effecten op verwacht resultaat

-251

1.083 -66

811 -8

382

1.017

803

-881

-551

-881

-551

136

252

633

810 -8

883

-8

Mutatie reserves Terugdraaien onttrekking reserve "afdekken tekorten" 2022-2023 Mutatie reserves

verwacht rekeningresult aat a021-202s

Pagina 4 van 5

622

1.5 59

±Ea 156

.,. gemeente roerdalen

Wij stellen voor om de onttrekkingen terug te draaien van de reserve "afdekken tekorten" in de jaren 2022 en 2023. Naar verwachting resteert er in deze jaren nog een positief saldo, rekening houdend met de terugdraaiing van de onttrekking uit de reserve "afdekken tekorten". De meeste extra uitgaven als gevolg van de Septembercirculaire zijn posten waar we compensatiegelden voor corona van krijgen.

8. Communicatie Niet van toepassing

9. Planning en uitvoering Niet van toepassing

10. Privacy Niet van toepassing

11. (Wettelijk en/of beleidsmatig) kader Op basis van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de begroting vast, die op basis van begrotingswijzigingen kan worden bijgesteld. Op basis van de (bijgestelde} begroting kunnen in de loop van het jaar lasten worden opgevoerd (artikel 189 en 192 Gemeentewet}. 12. Bijlagen Bijlage 1: Memo analyse gemeentefondsuitkering naar aanleiding van septembercirculaire 2021 Bijlage 2: Raadsbesluit effecten Septembercirculaire 2021 Bijlage 3: Begrotingswijziging 2021-14 Bijlage 4: Begrotingswijziging 2022-01

Sint Odiliënberg, 4 november 2021

Burgemeester en wethouders van Roerdalen, D s De burgemees

. L'Ortije

Pagina 5 van 5