Gr BsGW - Ontwerp begroting 2022 en meerjarenraming 2022-2026 - Advies B&W gedateerd 20 april 2021.pdf

gemeente roerdalen Brief aan de gemeenteraad

zaaknummer

uw kenmerk

Z21-021158-D156040

contactpersoon

Arian Lam

onderwerp

datum

telefoon

Advies over zienswijze bij ontwerpbegroting 2022 en ontwerpmeerjarenbegroting 2022-2026 BsGW

20 april 2021

0475-538 888

VERZONDEN 2 2 APR 2021

Geachte leden van de gemeenteraad, De raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur van het Waterschap Limburg kunnen bij het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW} hun zienswijze over de ontwerpbegroting 2022 en de ontwerp-meerjarenraming 2022-2026 naar voren brengen. Wij adviseren u om geen zienswijze in te dienen over de voorgelegde ontwerpbegroting 2022 en de ontwerpmeerjarenraming 2022-2026. Toelichting

In de nu voorliggende ontwerpbegroting zijn ten opzichte van de begroting 2021 nagenoeg geen beleidsmatige wijzigingen doorgevoerd. De uitzonderingen daarop zijn: De kostenverdeelmethodiek is bij besluit van het AB van 25 juni 2020 gewijzigd, waarbij de WOZ-proceskosten voor 100% aan het product 'waarderen' worden toebedeeld en de beheerkosten GDI worden verdeeld conform de verdeelsleutel 40% gemeenten en 60% waterschap. De kosten voor de aanschaf van het regieportaal zijn in de begroting opgenomen en zullen op de gebruikelijke wijze via de kostenverdeelmethode worden doorbelast naar de deelnemers op basis van het aandeel in het totale aantal WOZ-objecten. Verder heeft een bijstelling plaatsgevonden van de loon- en prijsindex. Deze bijstelling is conform de gemaakte afspraken en volgt een bestendige lijn. Daarnaast is het begrote bedrag aan proceskostenvergoedingen verhoogd. Uw raad is door BsGW op 16 februari 2021 van de problematiek op de hoogte gebracht door middel van een brief met animatiefilmpje.

Pagina 1 van 5

1111111111111111111111111111111111111111111111111111 llllll

lil llll

Om de verdere stijging van uitkering van proceskosten te kunnen beteugelen wordt door de VNG en diverse gemeenten en samenwerkingsverbanden, waaronder BsGW, druk uitgeoefend op de landelijke wetgever. Met de bewindspersonen van het Ministerie van BZK zal dit voorjaar nog overleg plaatsvinden. Voor de begroting 2022 heeft BsGW begin 2021 opnieuw een risicoanalyse uitgevoerd, waarbij de nog steeds relevante risico's zijn geactualiseerd dan wel aangepast naar de cijfers uit de begroting 2021 en de actuele wet- en regelgeving. De benodigde weerstandscapaciteit is berekend op € 1,33 miljoen. Het weerstandsvermogen behoeft daarmee een aanvulling van € 140.000 ten opzichte van de risicoanalyse die begin 2020 is uitgevoerd en die was opgenomen in de begroting 2021. Voor onze gemeente betekent dit een extra eenmalige bijdrage over 2022 van € 2.039. De grootste toename van het benodigde weerstandsvermogen wordt gevormd door de lagere opbrengsten vervolgingskosten als gevolg van mogelijke na-ijl-effecten van Covid-19 of nieuwe pandemieën. BsGW schat de kans dat dit risico zich voordoet hoger in, namelijk op 55%. De financiële kengetallen geven geen reden tot verdere zorgen over de risico's. BsGW heeft geen vaste schulden en verstrekt geen leningen. Wel maken ze gebruik van kasgeldleningen ter overbrugging van fluctuaties in de uitgaven en inkomsten.

De solvabiliteit (de mate waarin aan financiële verplichtingen voldaan kan worden) neemt toe, doordat in 2022 het weerstandsvermogen wordt aangevuld tot de benodigde weerstandscapaciteit. BsGW besteedt in haar begroting wel veel aandacht aan toekomstige ontwikkelingen welke naar de toekomst wel een financieel effect kunnen krijgen. In de bijlage bij deze brief geven wij een samenvatting van de belangrijkste ontwikkelingen. Ook BsGW is gevraagd uitvoering te geven aan de door uw raad op 4 juni 2020 aangenomen motie 2020M04. Hoewel de ontwerpbegroting een kostenstijging laat zien, die daarmee de bijdrage verhoogt, heeft BsGW wel verantwoord wat de oorzaak is van de stijging en op welke wijze getracht wordt verdere stijgingen te beteugelen. Deze zijn hierboven beschreven. Financiële verantwoording voor de gemeente Roerdalen

Zoals hierboven al aangegeven gelden in de ontwerpbegroting 2022 en ontwerpmeerjaren-raming 2022-2026 een aantal bijstellingen. Voor loonindexering wordt voor 2022 uitgegaan van een stijging van 2,2%. Dat percentage is gelijk aan de ontwikkeling in 2021. De indexering van de overige kosten is 2% per jaar (conform de consumenten prijsindex van het centraal planbureau), ook gelijk aan de ontwikkeling in 2021. Door de hierboven weergegeven bijstellingen stijgt de bijdrage van onze Gemeente aan BsGW. In onderstaand overzicht zijn de bijdragen voor de gemeente Roerdalen weergegeven.

Pagina 2

(bedragen x € 1.000) Bijdrage Roerdalen volgens ontwerpbegroting BsGW Bijdrage opgenomen in meerjarenbegroting gemeente Roerdalen

- tekort/+overschot

2021 276

2022 309

2023 316

2024 324

2025 331

2026 339

266

279

281

281

281

X

- 10

- 30

- 35

- 43

- 50

Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De burgemeest

. L'Ortije

Bijlage(n):

Pagina 3

~ Boer-Beerta

Samenvatting belangrijkste ontwikkelingen uit de ontwerpbegroting 2022 en ontwerpmeerjarenraming 2022-2026 BsGW

Samenvatting ontwikkelingen belangrijkste ontwikkelingen uit de ontwerpbegroting 2022 en ontwerpmeerjarenraming 2022-2026 BsGW In de ontwerpbegroting 2022 en ontwerpmeerjarenraming 2022-2026 BsGW is veel aandacht besteed aan de ontwikkelingen waar BsGW en de deelnemers mee te maken gaan krijgen. Veel van deze ontwikkelingen kunnen een financieel effect hebben in de toekomst. Hieronder geven we een samenvatting van de belangrijkste ontwikkelingen. Voor meer informatie verwijzen wij naar hoofdstuk 3, en met name, pagina 12 tot en met 24 van de ontwerpbegroting 2022 en ontwerpmeerjarenraming 2022-2026 van BsGW. Fiscale Vereenvoudigingswet 2017 Op 1 januari 2017 is de Fiscale Vereenvoudigingswet 2017 aangenomen. Dit is een rijksregeling, waarbij wordt aangesloten op de reguliere rechtsbescherming. Er zijn geen uitzonderingsregels meer voor fiscale besluiten die door het rijk worden genomen. De bedoeling is dat deze wijzigingen ook voor de decentrale overheden worden ingevoerd. Dit leidt waarschijnlijke tot extra werkzaamheden en een toename van de proceskosten. De beoogde inwerkingtreding voor de lokale overheden was 1 januari 2019 maar is inmiddels opgeschort naar op zijn vroegst 1 januari 2022.

lagere opbrengst vervolgingskosten en invorderingsrente Als gevolg van COVID-19 zijn in 2020 op verzoek van de deelnemers van BsGW verschillende maatregelen genomen om met name de ondernemers, die zijn getroffen door deze pandemie, tijdelijk te ontzien. Dit heeft geresulteerd in een lagere opbrengst vervolgingskosten en invorderingsrente in 2020. De gevolgen van COVID-19 op de langere termijn zijn op dit moment moeilijk in te schatten en daarom ook niet meegenomen in de begroting. Mocht er bestuurlijk worden gekozen om (een deel van) de COVID-19 maatregelen te continueren, dan heeft dit gevolgen voor de begroting van BsGW en zal dit leiden tot een eventuele (tussentijdse) begrotingswijziging. Wet vereenvoudiging beslagvrije voet Bij invordering van belastingen, in het kader van betalingsachterstanden, wordt rekening gehouden met een belastingvrije voet (deel van inkomen van schuldenaar waarop geen beslag gelegd mag worden). Nu wordt deze voet vaak te laag vastgesteld waardoor schuldenaars in de problemen komen. De invoering van de Wet vereenvoudiging belastingvrije voet is ingegaan op 1 juli 2020. Het berekenen van de beslagvrije voet wordt na invoering van de wet eenvoudiger en uniform door middel van een digitale rekentaal. De nieuwe beslagvrije voet heeft als gevolg dat BsGW het invorderingsproces moet aanpassen.

Een achterliggende ambitie is meer en eerder contact, wat er uiteindelijk aan gaat bijdragen dat bijvoorbeeld stapeling van schulden wordt voorkomen. Aan de kant van de belastingen zal dit mogelijk tot extra kosten leiden, terwijl de verwachting is dat er een positieve impact is op de schuldhulpverlening.

Pagina 4

Uniforme samenhangende objectenregistratie (SOR) Een samenhangende objecten registratie is een uniforme registratie met daarin basisgegevens over objecten in de fysieke werkelijkheid die zich voor gebruikers als één registratie gedraagt. Daaronder worden verstaan objecten die in het terrein zichtbaar zijn, zoals gebouwen, wegen, water, spoorlijnen en bomen, terreindelen, aangevuld met enkele (administratieve) objecten als woonplaatsen, gemeentegrenzen en openbare ruimten. In de objectenregistratie gaan in ieder geval de objecten van de basisregistratie adressen en gebouwen (BAG) en de basisregistratie grootschalige topografie (BGT) op. Daarnaast is het de bedoeling dat ook het gedeelte van de WOZ-administratie waarin objectgegevens zijn opgenomen en een aantal basisgegevens uit aanpalende registraties in de objecten registratie worden opgenomen. De trigger van de beheerprocessen van WOZ, BAG en BGT zijn vaak hetzelfde. Onderzocht wordt daarom of dit niet centraal belegd zou moeten worden. Hiertoe wordt een businesscase geformuleerd. Door de samenhangende objectregistratie centraal te organiseren zal- naast de te behalen schaalvoordelen - de kwaliteit en de continuïteit beter gewaarborgd worden.

In juni 2020 heeft het Dagelijks Bestuur aangegeven een businesscase op te laten stellen door een onafhankelijk adviesbureau met betrekking tot de vraag waar en hoe de samenhangende objectenregistratie voor de deelnemers het beste belegd kan worden. De kosten voor het uitvoeren van de businesscase zullen binnen de begroting van BsGW opgevangen worden dan wel (afhankelijk van de vervolgstappen voortvloeiend uit deze businesscase) worden opgenomen in een projectbegroting.

Pagina 5