Conceptbegroting 2022 GR Maas-Swalm-Nette - Bijlagen bij Advies B&W gedateerd 13 april 2021.pdf
Tekst van het document
Geacht algemeen bestuur. Conform de statuten heeft het dagelijks bestuur van het openbaar lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN de jaarrekening 2020 opgemaakt De jaarrekening is gecontroleerd door KSG accountants & belastingadviseurs en is namens het dagelijks bestuur ondertekend. Bij deze brengen wij u de jaarrekening 2020 uit.
ALGEMEEN Het Grenspark MSN is opgericht d.d. 1 juni 2002. Doelstelling Het Grenspark (MSN) is in 2002 opgericht om de grensoverschrijdende samenwerking in het Grenspark en tussen Nederlandse en Duitse partners te bevorderen. De doelstelling is vooral gericht op de ontwikkeling van natuur en landschap. recreatie en toerisme. milieueducatie en voorlichting in het grensgebied. Het doel is te komen tot een Grenspark met een eigen identiteit die gebaseerd is op de verscheidenheid van natuur en landschap en het karakter van de mensen dre hier wonen en werken en dat voor bezoekers van buiten de regio een belangrijke attractie vormt. Taken Het openbaar lichaam heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers aan het openbaar lichaam te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren. Het Grenspark MSN voert binnen deze taak projecten uit. Zij vraagt aan, ontvangt en beheert financiêle middelen van derden. waaronder Europese, nationale en regionale. Het Grenspark werkt daarbij nauw samen met de deelnemers en overige partners. Het Grenspark levert een grensoverschrijdende bijdrage aan de regionale ontwikkelingen en de bekendheid van de grensregio vanuit toeristisch-recreatief oogpunt.
"~KSG KSG registe3c ç9untants .V.
Gewaarmerkt identificatiedoeleinden 4a 7. 2.-
3
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
JAARREKENING 2020
-
KSG
KSG registergcçountants 3.v
Gewaarmerofidentificatiedoeleinden dd.
.
-
4
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Balans per 31 december 2020
ACTIVA 31-12-2020
€
31-12-2019
€
€
€
VASTE ACTIVA Materiêle vaste activa
3.323
4.599
735
735
Financiële vaste activa Waarborgsommen
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies Overige vorderingen
Liquide middelen
o
139
o
882 7 753
17.812 17 951
8.635
138.941
117.995
160.950
191.964
·'-~
'KSG
KSG register#guntants .V. Gewaarmer
d.d.
?
tar dent/ficatiecoeleinden
5
Duits- Nederlands Grenspark Maas-Swaim-Nette
PASSIVA 31-12-2020
€ Exploitatiereserve Bestemmingsreserve
31-12-2019 £€
(5.541) 3000
£€
€ 8.917 39.135
(25410
48 052
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden
-KSG
1.597 1 505 160.389
10.283 788 132.841 I63.491
I43 912
160.950
191.964
KSG registe?cç9urtants 3.V
Gewaarmerof dentuficatiedoeleinden d.d.
6
Duits Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Staat van baten en lasten 2020
Gerealiseerd
Begroting
Gerealiseerd
2020 £€
2020
2019
55.000 1 10.000 378.891 2715
55 000 110000 256.000 8.700
€
Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen Diverse ontvangsten Incidentele baten
Totale baten
55 000 110.000 591.864 5 122
o
o
546.606 .. -
429 700
----------
341 703
198 500
526.338
214.134 1 276 40.086
192.000 400 38.800
I88 124 1 276 46172
o .
761 986
Lasten Projectkosten'
Overheadkosten: Personeelskosten Afschrijvingen Bureau- en admumstratuekosten
o
o
o
Tota le lasten
597 199 .-
429 700
----------
761.910
----------
Exploitatieresultaat
50.593)
o
76
Incidentele lasten
Toelichting Staat van baten en lasten Projectkosten/projectbijdragen In verband met de financiêle eindafwikkeling van het INTERREG V-A project Cultuurgeschiedenis Verdigitaald en de verlenging van de projectduur van het INTERREG V-A project Natuur- en Bosbrandpreventie tot 3l januari 2021 is het resultaat projecten minder dan gepland Personeelskosten De personeelskosten zijn hoger dan gepland door de hogere inschaling van de plv secretaris t.ov de voormalige projectmedewerkster.
-
KSG
KSG register3c9 untants . V Gewaarme stof ae tuficatedoeleinden 1.d. «.
7
Duits-Nederlands Greaspark Maas-Swalm-Nette
.° a
s# lierte
+
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, conform artikel 63 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV.
Waarderingsgrondslagen voor de balans
Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de aan het verslagjaar toe te rekenen ontvangen bijdragen. subsidies en overige baten en de reguliere en projectkosten welke aan het verslagjaar kunnen worden toegerekend. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriêle en materiêle vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur.
o
KSG KSG registerjcçuntants BV. Gewaarmerk t0f don!fcatiedoeleinden dd. +7-,
8
i'e: -4 - rsto
·i :
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
.g.+
Toelichting op de balans per 31 december 2020
Vaste activa
2020
2019
€
€
3.323
4.599
Materiële vaste activa Inventaris
Inventaris Boek waarde per L januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving
6.380
1.781) 4.599
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
o (1.276) --- I 276
Boekwaarde per 3 I december Aanschaffings waarde Cumulatieve afschrijving
6.380 (3.075) 3.323
Het afschrijvingspercentage bedraagt 20%.
Financiële vaste activa Overige vorderingen Waarborgsom huur pand
2020
2019
f
£€
735
735
2020
2019
Vlottende activa
€ Debiteuren \""
Handelsdebiteuren
139
o
KSG
KSG registe#cgguntants B.V Gewaarmerkt_ot identificatiedoeleinden
dd.4°
•
9
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
}e
P t« gs+
2020
2019 £
€ Belastingen en premies
Overige premies
o O
882 882
Provincie Limburg. nog te ontvangen bijdrage vanaf 2019
IL.00O
5.500
Te factureren inzake INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Vooruitbetaalde kosten
4.475 2.337 17.812
2.253 7 753
891 122.507 15.479
891 38.131 129.422
64
64 9.487 177 995
Overige vorderingen
o
Liquide middelen Kas
ING bank Sparkasse
ING Bank spaarrekening Geiden onderweg
o 138.941
"-
KSG
KSG registe#c 9untants • Gewaarmnér( f dentificatiedoeleinden 3.d . «.2_
10
Duits-Nederlands Grenspatk Maas-Swalm ette
2020
2019
c Exploitatie reserve Stand per l januari Exploitatieresultaat boekjaar Uit bestemmingsreserve algemene pro;ecten
8917
8.841
50.593» 36 135
o o
(5.541
8917
Bestemmingsreserves Deze reserves zijn gevormd. conform bestuursbesluit. ten behoeve van het realiseren van de projecten en toekomstige verplichtungen uit hoofde van de herdruk van wandelboeken en -kaarten Bestemmingsreserve algemene projecten Stand per l januari Onttrekking
36.315 (36.315)
36.135
o
36.135
Stand per l januari Bestemming resultaat boekjaar
3.000
3.000
o
o
Stand per 3I december
3 000
3 000
I 597
10.283
Stand per 3l december
o
Bestemmingsreserve herdruk wandelboeken en -kaarten
Kortlopende schulden Crediteuren Handelscredteuren
Belastingen en premies Loonheffing Omzetbelasting
-KSG KSG registeraccountants •/ Gewaarmer ' dentuficatedoeleinden d.d.
i7
o
o
1.505
788
1 505
788
11
s:
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
~ .
'
2020
-
+ 52 '
Y
2019 £
Overige schulden Reservering subsidie provincie Limburg- regie Natuur- en Bos.brandbeheersing Reservering INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald Reservering LNTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Jaarrekening. administratie en begeleiding Overige schulden
o
122375
o 31.650 6.218 146
I60.389
6.579 126.262
o o 132.841
Toelichting overige schulden De reservering voor het project"provincie Limburg - regie Natuur- en Bos brandbeheersing" betreft een subsidievoorschot voor de gehele looptijd van het project (tot I april 2022 en de reservering van het INTERREG V A project Natuur- en Bosbrandpreventie" betreft eigen middelen van de projectpartners ter cofinanciering het project
-KSG KSG registe3guntants Bv Gewaarmerf don'ificatiedoeleinden d.d. 7_
12
ts rage 2
Duits Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
trf retted $ s
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2020
Gerealiseerd
Begroting
Gerealiseerd
Baten
2020 £
2020 €
2019 f
Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen Diverse ontvangsten
55 000 110.000 378 891 2715
55.000 1 10.000 9.700
55.000 110000 591.864 5.122
546.606
129.700
761.986
27.500 1.274 3.747 5257 2.386 4.338 7.610
27 500 1.274 3747 5257 2.386 2 888 4 338 7610
27.500 1.274 3747 5.257 2386 2 888 4 338 7 610
55.000
55.000
55.000
55 000 55 000
55.000 55.000
55.000 55.000
110.000
110.000
110000
Biydrage deelnemers Bijdrage Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette Bijdrage Gemeente Beesel Bijdrage Gemeente Echt-Susteren Bijdrage Gemeente Leudal Bijdrage Gemeente Maasgouw Bijdrage Gemeente Roerdalen Bijdrage Gemeente Roermond Bijdrage Gemeente Venlo
Subsidies Subsidie Provincie Limburg Subsde MULNV Land Nordrhein-Westfalen
2.888
255.000
°
KSG
KSG registergzpguntamts 3.v. Gewaarmerf den!ficatiedoeleinden d.d.
+.
-
13
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Gerealiseerd 2020 Projectbijdragen
Begroting 2020
Gerealiseerd 2019
€
€
€
INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaald INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Opbrengst wandelkaart en wandel boek
10 364 366.887 1.640
255 000 1.000
465.974 124.620 I 270
378.89I
256000
591.684
Diverse ontvangsten Inkomsten vertalingen Diverse ontvangsten
o
o
o
5122
2.715
8.700
o
2.715
8 700
5122
39.226 301.887
Projectkosten INTERREG V A Cultuurgeschiedenis Verdigitaaid INTERREG V A Natuur- en Bosbrandpreventie Kosten Water Wandel. Wereld Boek Natuur voor Elkaar Aankoop wandelkaart en wandelboeken
o
2500 190.000 5 000
12 578
1.000
415.974 I04.620 3.787 1.320 637
341.703
198.500
526.338
o
Toelichting projectbijdragen en -kosten INTERREG V-A Natuur- en Bosbrandpreventie Projectkosten/projectbijdragen In verband met de financiéle eindaf wikkeling van het INTERREG V-A project Cultuurgeschiedenis Verdigitaald en de daaraan verbonden restitutie van ergen middelen aan de projectpartners is het resultaat van het project in 2020 geringer dan gepland en negatief
-
KSG
KSG register#puntants 8.V Gewaarme t_f dortficatiedoele1den dd <7_
14
£.°
Duits- Nederlands Grenspark Maas- Swalm-Nette
rahr-iota w t« n s ¢
.,.
Gerealiseerd 2020
Begroting
2020 €
Personeelskosten
€
Salarissen Jubileumuitkering Sociale premies Overige personeelskosten Personeelskosten
150.237 3.370 49.579 10 948
o o o o
214.134
192.000 192.000
o
Gerealiseerd 2019
€ 136.215
o 42.305 9.869
o 188.124
Personeelsleden Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar bedraagt: 1.8 (2019: 1.8).
Afschrijvingen Inventans
Gereahseerd 2020
Begroting 2020
Gerealiseerd 2019
€
€
€
1.276
400
1.276
9.144 5.004 10.450 325
7.500 9.000 5.000 300
9974 7.437 9.276 362
1.724 11.52I 970 948
2 000 15.000
o
o o o
40.086
38.800
1.090 I4 249 811 2.627 346 46.172
Bureau- en administratiekosten Huur kantoor en faciliterng kantoor Inhuur financiéle- en secretariaatsadministratie Informatie- en communicatietechnologie (ICT) Rente en kosten bankrekeningen Kosten kantoor, techmsche kantoormiddelen en benodigdheden Kosten controle accountant Contributies Vertalingen. telefoon. representatie. verzekeringen Algemene kosten
"
KSG KSG register?countants 8./ Gewaarmerot dentuficatedoeleinden dd
15
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm- Nette
Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette wordt per 3 I december 2020 gevormd door:
Naam
Functie bij deelnemer
Functie BezolOpenbaar Lichaam diging Grenspark MSN
Dhr. A. Budde
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Mw E Cujpers
Wethouder gemeente Roerdalen
Voorzitter AB / DB Bestuurslid
Mw M. Dit:rch
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
Dh: F -J Draack
Bestuurslid aturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
Mw E Enk
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
o o o o o o
Dhr R Evers
Wethouder gemeente Roermond
Bestuurslid
Mw D Heesakkers
Wethouder gemeente Beesel
Bestuurslid
o
Dhr P Heks
Bestuurslid Natuurpark Schwalm-Nette
Bestuurslid
Dhr J Lalieu
Wethouder gemeente Maasgouw
Bestuurshid
Ohr R Lind Mw M PolluxLinssen Dh; P Pustjens
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurshd
o o o
Wethouder gemeente Venlo
Bestuurslid
o
Wethouder gemeente Echt-Susteren
Bestuurslid
Dhr dr F Schmitz
Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette
Bestuurshd
o o
Dhr A Walraven
Wethouder gemeente Leudat
Plv voorzitter AB / DB
o
Ondertekening jaarrekening
Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van I8 maar 202I Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
A. Budde voorzitter
-KSG
L.A.F. Reyrink secretaris
KSG register3cguntants 8. Gewaarmer(Sof dentufcatiedoeleinden d.d.
<-
16
Duits- Nederlands Grenspark Maas Swalm- Nette
Resultaatbestemming 2020 € Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten
(50.593)
Werkelijke toevoegingen ( +) en onttrekkingen (-/-) aan de exploitatiereserves Exploitatie reserve Onttrekking aan de exploitatie reserve 2020 Gerealiseerd resultaat na bestemming
-KSG
.v
KSG register9cguntants Gewaarmerkt»f dentficatvedoeleinden d8
•
(50.593)
o
17
Duits Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
OVERIGE GEGEVENS
18
KSG
accountants & belastingadviseurs
Aan het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Kapellerpoort 1 6041 HZ ROERMOND
KSG Registeraccountants B.V Stationstraat 4 5953 GX Reuver Postbus 4785 5953 2K Reuver Tel +31(0)77.4740000 KvK 12063939 www.ksg.nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette A.
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020
Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette te Roermond gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de activa en passiva van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette per 31 december 2020 en van de baten en lasten over 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: 1.
de balans per 31 december 2020;
2.
het overzicht van baten en lasten over 2020; en
3.
de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de belangrijke grondslagen voor financiële verslaggeving, de Sisa-bijlage en andere toelichtingen.
Basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit begroting en verantwoording provincies
IINAA GROUP
s gottooontats hl¢ te gervs ongedeei+ laars$ ee ns @toe. e e oot «a r best o ten vennoothen .pi"raar« p, ne t ti urtm » o oit oor»or ie oasi2ebarde ar e a «oogtaset teht onder me« ti.$1t9ed or eei A erre ·eorwanor{Si«otaria atone n a n a e uo9e roi ts o, e n eert@ar oord!oee nor der Do o oden aar iaei»tee aanaa bodes t oer dory ei#tweiote e opaar3 akebiets er?eierntn oottommend geve +ar aat ope n tuut#enageef
accountants & belastingadviseurs
en gemeenten, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark MaasSwalm-Nette zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1 .6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Materialiteit Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening voor fouten en onzekerheden gebaseerd op respectievelijk 1% van de lasten (incl. toevoegingen aan reserves) en 3% van de lasten. Dit geldt zowel voor getrouwheid als rechtmatigheid. De materialiteit voor fouten betreft derhalve €6.000 en voor onzekerheden €18.000. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij aan hun tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de grens van €300 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. Kernpunten van onze controle In de kernpunten van onze controle beschrijven wij zaken die naar ons professionele oordeel het meest belangrijk waren tijdens onze controle van de jaarrekening.
De
KSG
accountants & belastingadviseurs
kernpunten van onze controle hebben wij met het Algemeen Bestuur gecommuniceerd, maar vormen geen volledige weergave van alles wat is besproken. Wij hebben onze controlewerkzaamheden met betrekking tot deze kernpunten bepaald in het kader van de jaarrekeningcontrole als geheel. Onze bevindingen ten aanzien van de individuele kernpunten moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen over deze kernpunten.
Juistheid baten en lasten Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette is opgericht als Gemeenschappelijke Regeling heeft als doel het bevorderen van het recreatief gebruik van de natuur -en leefgebieden in het Grenspark Maas-Swalm-Nette. Hiervoor ontvangt het Openbaar Lichaam bijdragen van de deelnemende gemeenten. Gezien de doelstelling van het Openbaar Lichaam hebben we ons met name gericht op de controle op de juiste baten en lasten. Dit heeft geleid tot een volledig gegevensgerichte controleaanpak waarbij integraal alle baten en lasten met onderliggende beschikkingen c.q. kostenfacturen en bankafschriften zijn afgestemd.
Bestemmingsreserves In 2016 heeft het bestuur de bestemmingsreserves projecten en herdruk wandelboeken en -kaarten van respectievelijk €36.135 en €3.000 geaccordeerd. Ultimo boekjaar bedraagt het totaal van de bestemmingsreserves 2% van het balanstotaal. Gedurende de jaarrekeningcontrole hebben we vastgesteld dat de bestemmingsreserves volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en Gemeentewet juist gewaardeerd zijn.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit de volgende onderdelen: • het bestuursverslag; • paragrafen conform art. 26 het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); • programmaverantwoording 2020. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
KSG
accountants & belastingadviseurs
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in artikel 213, lid 3, onder d, Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Tevens is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten, balansmutaties en aspecten. Dit houdt in dat deze bedragen en aspecten in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder gemeentelijke verordeningen. Het Dagelijks Bestuur is daarnaast verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT -eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur afwegen of het Openbaar Lichaam in staat is om haar werkzaamheden in continuiteit voort te zetten.
Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het Dagelijks Bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling en inzicht verstrekken in het weerstandsvermogen en risicobeheersing van het Openbaar Lichaam. Daarnaast dient het Openbaar Lichaam op basis van de Gemeentewet een begroting bij de provincie Limburg voor 15 november van het boekjaar in te leveren. De provincie Limburg heeft de taak om te controleren of de begroting in financieel evenwicht is en voldoende toezicht op de financiële positie van het Openbaar Lichaam uit te oefenen. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van het Openbaar Lichaam. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid, van de Gemeentewet. Dit
accountants & belastingadviseurs
vereist dat we onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle fouten en fraude ontdekken. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften, de onafhankelijkheidseisen en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. •
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle van de getrouwheid van de jaarrekening en financiële rechtmatigheid van WNT -eisen, gericht op het selecteren van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit.
• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte WNT eisen van financiële rechtmatigheid en de redelijkheid van schattingen door het het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, vastgelegd in het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Wij houden ook rekening met de gestelde toleranties zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. • het vaststellen dat de door het het Dagelijks Bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling en het inzicht in het weerstandsvermogen en risicobeheersing aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of het Openbaar Lichaam haar uitvoeringstaken kan voortzetten zonder door het Rijk onder financiële curatele gesteld te worden. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te
accountants & belastingadviseurs
vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat het Openbaar Lichaam onder curatele van de Provincie komt te staan. • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen volgens de inrichtingseisen van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.
• het evalueren of de jaarrekening een getrouw en rechtmatig beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan het Algemeen Bestuur dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het Algemeen Bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beinvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening op basis van alle zaken die wij met het Algemeen Bestuur hebben besproken. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is.
Reuver, 18 maart 2021
KSG Registeraccountants B.V.
buts- vederands Grenspark Maas-Swalm-e tte
BIJLAGE 3
Grenspark Maas-Swalm-Nette
Tel. + 31 475 386 480
Kapel/erpoort 1
into@grenspark-msn.nl
NL-6041 HZ Roermond
MwSt
BTW NL8108.88.270. 801
wy_grensparkmsnde wwwnatgrpar-ms_n!
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Conceptbegroting 2022 Openbaar Lichaam D-NL Grenspark Maas-Swalm-Nette
1
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
I
Uitgangspunten opstelling begroting 2022
Voor u ligt de conceptbegroting 2022 van het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark MaasSwalm-Nette (Grenspark MSN). De begroting 2022 is opgesteld in overeenstemming met de vigerende regels van de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording voor gemeenten en provincies). De conceptbegroting is op 19 maart door het dagelijks bestuur vastgesteld en wordt bij deze voor eventueel commentaar/zienswijze aan de deelnemers toegezonden. Het dagelijks bestuur is voornemens de begroting 2022 op 25 juni 2021 ter vaststelling aan het algemeen bestuur aan te bieden. Met het besluit van de begroting van 2019 door het Algemeen Bestuur op 29 juni 2018 is. gehoord de deelnemers van het openbaar lichaam, ook de kadernota 2019-2022 van Grenspark MSN vastgesteld. Daarmee zijn ook belangrijkste uitgangspunten voor het financiële beleid voor 2022 vastgelegd.
2
Programmabegroting 2022
Grenspark MSN heeft door de specifieke gemeentelijke taak als verlengd lokaal bestuur één programma "Grensoverschrijdende samenwerking natuur en landschap, recreatie en toerisme en milieueducatie en voorlichting". Het programma ondersteunt de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling: behartiging van de gezamenlijke belangen in grensoverschrijdende samenwerking. waarbij de meerwaarde van de samenwerking gericht is op het behoud en de ontwikkeling van het natuurlijk landschap, de schoonheid, de wezenskenmerken en de verzorging en de ordening daarvan, met inachtneming van de economische, culturele en sociale aard. Alle werkzaamheden binnen dit programma vallen onder het taakveld: toerisme (landschap en marketing). Het Grenspark MSN heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren op de voornoemde gebieden. Het Grenspark MSN voer binnen deze taak daartoe vooral projecten uit. Het Grenspark MSN vraagt aan, ontvangt en beheert financiële middelen van derden, waaronder Europese, nationale en regionale subsidies. Het verleent financiêle middelen aan derden. Het verzorgt binnen deze taak doelmatige public relations. Het adviseert de deelnemers aan deze gemeenschappelijke regeling, overheden en instellingen bij grensoverschrijdende aangelegenheden.
De bedrijfsvoering is onder de paragraaf overhead opgenomen Doelstellingen Het beoogde maatschappelijke effect is: • Verhogen van de kwaliteit van de grensoverschrijdende samenwerking. • Het leveren van kwalitatief hoge adviezen. Efficiënt en professioneel, dus deskundig, relevant en binnen gestelde termijnen. • Verhoging van de kwaliteit van natuur en landschap en van de recreatieve en toenstische infrastructuur. • •
Vergroten grensoverschrijdend maatschappelijk draagvlak voor ruimtelijk kwaliteitsbehoud. Verhoging van de kennis en recreatief en toeristische gebruik van de andere kant van de grens.
De doelgroep is. • •
Gemeentebesturen Nederlandse deelnemers, algemeen bestuur Duitse deelnemer Zweckverband Natuurpark Schwalm-Nette en overige bestuurders. Alle burgers als (potentiële) gebruiker van de openbare ruimte en aanbieders van evenementen als excursies, wandel en fietstochten en aanverwante evenementen op het gebied van natuur en landschap, cultuurgeschiedenis en milieueducatie.
3
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
• •
Medewerkers van de deelnemers. Stakeholders van her Grenspark MSN met name op het gebied van behoud en ontwikkel mg van natuur en landschap, recreatie en toerisme en de milieueducatie.
Het beleid van Grenspark MSN is vastgelegd in: • De Gemeenschappelijke Regeling Grenspark MSN in werking getreden op 1 juli 2016. Deze is gebaseerd op de eerdere regeling van juni 2002. In de regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend openbaar lichaam ingesteld, gevestigd te Roermond. Het ambtsgebied wordt gevormd door het grondgebied van de Nederlandse deelnemende gemeenten en het ambtsgebied van het Zweckverband Naturpark-Schwalm-Nette als Duitse deelnemer. • De kadernota 2019-2022 zoals op 29 juni 2018 door het algemeen bestuur besloten. Grenspark MSN werkt in alle opzichten klantgericht (bestuurders. burgers en medewerkers van de deelnemers, de provincie Limburg, de deelstaat Noordrijn-Westfalen en de stakeholders). Grenspark MSN moet als Gemeenschappelijke Regeling in staat zijn om als zelfstandige organisatie deze rol te vervullen. Daartoe behoort een goed geëquipeerde organisatie qua personeel en qua huisvesting. De verantwoording over het gevoerde financiële beleid en de uitgevoerde werkzaamheden vindt plaats door middel van her verslag van werkzaamheden en het jaarverslag, die ieder jaar in het vroege voorjaar aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette wordt gezonden en die daarna in de voorjaarsvergadering van het Algemeen Bestuur van het Grenspark MSN worden vastgesteld.
Prioriteiten in het programma en het taakveld zijn. • Organiseren grensoverschrijdende projecten • Advisering bestuurders en medewerkers van deelnemers, burgers en stakeholders • Voorlichting, public relations en faciliteren samenwerking Onderstaande tabel geeft de kwalitatieve doelen voor elke prioriteit weer. Prioriteit Projecten
Advisering
Voorlichting, pr en ]facilitering I
Kwalitatieve doelstelling Aanvragen subsidies en Financiering en uitvoering van (grensoverschrijdende) projecten. Het Grenspark MSN geeft gevraagd en ongevraagd adviezen informatie over en relevante thema's en over de NederlandsDuitse samenwerking meer algemeen.
Het Grenspark MSN verzorgt een adequate voorlichting en pr binnen de projecten en
Kwantitatieve doelstelling Gemiddeld een projectaanvraag en projectrealisatie per jaar.
Binnen de projecten vindt jaarlijkse advisering van bestuurders in project begeleidende stuurgroepen plaats. Verder vindt projectgebonden gemiddeld elk kwartaal advisering van medewerkers van deelnemers en stakeholders plaats in werkgroepen. Voor het overige wordt wekelijks (en binnen projecten dagelijks aan projectpartners) gevraagd en ongevraagd onbezoldigd advies over grensoverschrijdende aangelegenheden gegeven aan bestuurders, burgers en medewerkers deelnemers en stakeholders. In samenwerking met de deelnemers, stakeholders en burgers wordt jaarlijks een programma van evenementen (ca. 600) opgesteld en door het Grenspark MSN tweetalig op de website openbaar gemaakt. I
4
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
I
borgt de daaruit voortvloeiende PR.
I
Het Grenspark MSN onderhoudt een website met algemene en projectinformatie die regelmatig wordt geactualiseerd en maakt gebruik van social media met postings van actualiteiten. Het aantal bezoeken aan de website is een goede indicator voor de voorlichting en communicatie Bij de uitvoering van de projecten worden bij de start en het afsluiten van projecten regelmatige bijeenkomsten georganiseerd (gemiddeld een per jaar) voor o.a. subsidiegevers, bestuurders, projectpartners en pers.
Activiteiten om de doelstellingen te bereiken. • • • • • • •
•
• •
In samenwerking met deelnemers en partners: opstellen projectaanvragen, financiering en cofinanciering van projecten, coördinatie en uitvoering grensoverschrijdende projecten. Voorlichtingsbijeenkomsten en workshdps in verband met de uitvoering en realisatie van projecten. Opstellen jaarverslagen en begrotingen. Onderhouden tweetalige websites en permanente actualisering Promotie van gerealiseerde PR instrumenten Voorlichting via social media met actuele postings en persbijeenkomsten. In samenwerking met deelnemers en stakeholders jaarlijks aanbod aan tweetalige evenementenkalender voor natuur- en landschapsbelevenissen, cultuurgeschiedenis en milieueducatie activiteiten. Coördinatie beheer en onderhoud en promotie van de premiumwandelroutes Water.Wandel.Wereld in samenwerking met Duitse deelnemer en Routebureau Noord en Midden Limburg. Beheer en onderhoud van de betreffende website en beschikbaar stellen en actualiseren routekaartjes. Faciliteren van natuur- en landschapsgidsen en routescouts. Beheer van de app en internetsite: "Langs sporen biografie van een landschap"
Het werkplan in bijlage I geeft de prioritaire werkzaamheden voor het jaar 2022 in overzichtsvorm weer.
3.
Paragrafen
3.1
Paragraaf Financiële structuur
De huidige financièle structuur van het Grenspark MSN is gebaseerd op subsidies van de provincie Limburg (25%), de deelstaat Noordrijn-Westfalen (25%), de bijdrage van de gezamenlijke deelnemers (25%) en uit vergoedingen voor de personeelsinzet in grensoverschrijdende en andere projecten (25%). De subsidie van de provincie Limburg en de deelstaat ì\'oordrijn-Westfalen zijn gebaseerd op subsidiebeschikkingen voor 2019-2022, die in 2018 zijn afgegeven. De bijdrage van de deelnemers wordt conform de Gemeenschappelijke Regeling voor de helft betaald door de Duitse deelnemer en voor de helft door de Nederlandse deelnemende gemeenten. De afzonderlijke bijdragen van de Nederlandse deelnemers worden voor de helft berekend op basis van de oppervlakte en voor de helft op basis van het aantal inwoners van de deelnemende gemeentes. De betreffende bijdragen zijn voor de periode 2019-2022 door het algemeen bestuur op I december 2017 besloten onder voorwaarde dat de subsidies door de provincie Limburg en de deelstaat NRW worden voortgezet. Aan deze voorwaarde is met de ontvangen subsidiebeschikkingen voldaan.
5
1·
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
3.2
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement
Weerstandsvermogen Uitgangspunt voor het opnemen van voorzieningen en reserves: Bij een overtollig saldo aan het einde van de subsidieperiode wordt de subsidie aan het Grenspark MSN naar rato gekort. Daarom kan een positieve exploitatiereserve aan het einde van de subsidieperiode niet persé aan de algemene reserve of de bestemmingsreserve worden toegevoegd. Het Algemeen Bestuur heeft op 12 mei 2017 besloten een maximumplafond van € 50.000,- in de exploitatiereserve te storten. Om risico's in toekomstige jaren te beperken heeft het Algemeen Bestuur op 12 mei 217 besloten om een maximumplafond van E 40.000 als het totaal aan bestemmingsreserves in te stellen. Op balansdatum is er geen sprake van voorzieningen en/of concrete verplichtingen die betrouwbaar over een langere periode dan I jaar zijn te bepalen en tot een uitstroom aan middelen zullen leiden. Grenspark MSN levert een beperkt aantal producten en dienstverleningen. Dat maakt de bedrijfsvoering per definitie kwetsbaar. Een substantieel deel van de financiering van het Grens park MSN hangt af van de subsidiëring door de provincie Limburg en de deelstaat NRW. Deze zijn tot en met 2022 geborgd. Een verder nsico is de afhankelijkheid van de realisatie van grensoverschrijdende projecten vooral binnen de door de EU gesubsidieerde INTERREG A programma's Nederland-Duitsland.
Het huidige INTERREG V-A programma Nederland-Deutschland als onderdeel van de Europese structuurfondsen loopt van 2014-2020. Met name in de overgangsperioden van oude naar nieuwe programma's is realisatie van grensoverschrijdende projecten daardoor mogelijk beperkt. Inhoud en subsidiemogelijkheden van de nieuwe INTERREG programma's 2021-2027 zijn thans nog niet operationeel. Het succes en de mogelijkheden voor de subsidiëring van grensoverschrijdende projecten wordt beinvloed door: • Stand van de economie. • Overeenkomsten van de doelstellingen van het Grenspark met doelstellingen van de Europese, nationale en provinciale subsidieprogramma's. • De mogelijkheden van eventuele projectpartners al of niet eigen middelen bij te kunnen dragen aan grensoverschrijdende projecten. Risicomanagement In geval van uittreding zijn uittredende deelnemers tegenover het openbaar lichaam aansprakelijk voor de tot dan toe ontstane verplichtingen naar rato van de bijdrage van de deelnemers. De aansprakelijkheid van uitgetreden leden voor lange termijnschulden uit ontstane verplichtingen van het openbaar lichaam. is beperkt tot de concrete bedragen, die tot het tijdstip van de feitelijke uittreding naar rato zijn ontstaan. Conform de regeling kan uittreding slechts geschieden met inachtneming van een opzegtermijn van dne jaar en dient altijd per 3l december te geschieden.
Verplichte kengetallen In het streven naar meer transparantie, verbetering van het inzicht in de financiéle positie voor de deelnemers van het Grenspark MSN worden zowel in de begroting als jaarrekening de relevante financiële kengetallen opgenomen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans. De kengetallen zijn het uitgangspunt voor de beoordeling van de financiële positie van het Grenspark MSN De kengetallen voor de netto schuldquota, gecorrigeerd voor leningen, voor de grondexploitatie en voor de belastingcapaciteit zijn niet aan de orde en daarom niet opgenomen.
6
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
De kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte het Grenspark MSN beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te vangen. Kengetallen geven inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid. Ze vormen een basis voor de beoordeling, hoe solide de begroting is en in hoeverre financiêle tegenvallers kunnen worden opgevangen. In deze paragraaf wordt ingegaan op de analyse en individuele beoordeling van de financile kengetallen. In onderstaande tabel Is een samenvatting opgenomen van de relevante financiêle kengetallen.
Financiêlg_kengetallen Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Streefwaarde <=0% >-20% >=0%
Jaar rekening 2020 12% -1.6% 0,0%
Jaarrekening 2019 5,6% 25.0% 0,0%
8egroting Begroting 2021 2022 -15,1% 12.0% 27.3% 27.3% 1,3% 10%
Raming 2023 -14,5% 27,7% 0,8%
Raming 2024 -15,2% 27.7% 0,8%
Ham.ng 2025 15,3% 27,7% 0,8%
( 1) Een negatieve netto schuldquote betekent een overschot. (2)Hoe hoger het percentage hoe beter Grenspark MSN is toegerust om verplichtingen na te komen. Bij een solvabiliteitsratio van lager dan 20% bevindt Grenspark MSN zich op glad ijs. (3) Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Bij een ratio van 0 % zijn de structurele baten gelijk aan de structurele lasten. Bij een negatieve ratio is Grenspark MSN structureel niet in evenwicht. Als de ratio positief is dan zijn de structurele baten toereikend om de structurele lasten (waaronder rente en aflossing van leningen) te dekken. 3.3
Paragraaf Financiering
Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden van en toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Het belangrijkste uitgangspunt van de treasuryfunctie is het beheersen van risico's. Het aangaan en verstrekking van geldleningen is alleen toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. Daarnaast moeten uitzettingen een prudent karakter hebben en mogen niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico's. Het totaal van de reserves en voorzieningen zorgt voor een financieringsoverschot. Dat wordt slechts ten deel gebruikt als intern financieringsmiddel. De interne financiering is nodig omdat de deelnemende gemeenten er gemiddeld 4 weken over doen om de facturen te betalen en omdat facturering van projecten veelal dient te geschieden op basis van voorfinanciering. Renterisiconorm Doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dat wordt bereikt door een limiet te stellen aan dat deel van de vaste schuld waarover het rentepercentage in een bepaald jaar moet worden aangepast aan de geldende markttarieven.
De norm stelt dat per jaar maximaal 20 % van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening, zij het dat een minimum geldt van € 2,5 miljoen. Over dat minimumbedrag mag dus altijd risico worden gelopen. Omdat Grenspark MSN geen langlopende leningen heeft is duidelijk dat het minimum niet wordt overschreden en dus wordt voldaan aan de norm. Kasgeldlimiet Doel van de limiet is de vlottende schuld te beperken. Het wordt berekend door een percentage te nemen van de omvang van de begroting per 1 januari. Het percentage is gesteld op 8,2 %. Concreet betekent het voor Grenspark MSN, dat wanneer de vlottende schuld een stand van € 18.751 overschrijdt er geconsolideerd moet worden (d.w.z. financieringsmiddelen omzetten van korte naar lange termijn). Er
7
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Inhoudsopgave
1
Uitgangspunten opstelling begroting 2022
2
Programmabegroting 2022
3.
Paragrafen.................................................
4.
.
. ..... 3 .
3
.
5
3 1
Paragraaf Financiële structuur
3.2
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement
3.3
Paragraaf Financiering.
....... 7
3.4
Paragraaf Bedrijfsvoering (Overhead).............
........ 8
3.5
Paragraaf verbonden partijen
..
.... ························· 5 .............. 6
.
.... 8
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025...... 4.1 Begroting
. .
.
4.2 Toelichting op baten en lasten 2022.
5
9 .11
Balansprognose
Bijlage 1: werkzaamheden 2022
9
12 ·········
13
2
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
geldt echter een minimumbedrag van E 300.000. Grenspark MSN voldoet aan de norm omdat er een financieringsoverschot is.
3.4
Paragraaf Bedrijfsvoering (Overhead)
Algemeen Grenspark MSN is te typeren als een slagvaardige organisatie met een hoge deskundigheid, ervaring en kwaliteit van dienstverlening. De deelnemers, projectpartners, subsidiegevers en klanten van Grenspark MSN zijn over het algemeen tevreden over de dienstverlening door de combinatie van de grensoverschrijdende kennis, snelle advisering en het grensoverschrijdend faciliteren. Het Grenspark MS N heeft een formatie van 1,88 fte, verdeeld over twee personen. De medewerkers van het secretariaat voeren het werkproces uit. Zij hebben een Nederlandse universitaire opleiding en zijn van het mannelijke geslacht (100%). Boekhouding en secretariaatsvoering worden op basis van een gesloten overeenkomst uitgevoerd door een medewerkster van de Stichting Ons WCL en op basis gewerkte uren afgerekend. [n verband met de mogelijke afname van werkzaamheden als gevolg van stoppen subsidieringen en/of de uittreding van een gemeente, wordt de omvang van de formatie beperkt gehouden. Eventuele toename van werkzaamheden door succesvolle acquisitie van projecten worden opgevangen door inhuur van externe adviseurs en/of de tijdelijke en beperkte uitbreiding van de formatie. Vooralsnog wordt in de begroting 2022 geen rekening gehouden met boventallige medewerkers en/of tijdelijke uitbreiding van de formatie.
De loonadministratie, het opstellen van de jaarrekening en de controle van de jaarrekening wordt in opdracht van het Grenspark MSN door externe adviseurs uitgevoerd. Conform besluit van het algemeen bestuur volgen de arbeidsvoorwaarden en CAO van het Grenspark MSN de Regeling Arbeidsvoorwaarden Gemeente Roermond (RAGR) Functioneren Er wordt gemiddeld tweewekelijks werkoverleg gevoerd met de medewerkers. leder twee jaar vindt een combinatie van een functionering- en beoordelingsgesprek plaats, daarbij wordt tevens de opleidingsbehoefte besproken. Automatisering Op het kantoor worden de gebruikelijke Officeapplicaties gebruikt. De computers worden gemiddeld elke vier jaar vervangen. Voor het beheer van de internetsite en de opgenomen databestanden zijn beheerscontracten met externe adviseurs gesloten. Huisvesting Het Grenspark MSN is huurder van een bedrijfsruimte in het bedrijfsverzamelgebouw Kapellerpoort I mn Roermond. Gebaseerd op een overeenkomst met de Stichting Ons WCL worden een server en kopieerapparaat gemeenschappelijk gebruikt en de lopende kosten op basis van gebruik gedeeld.
3.5
Paragraaf verbonden partijen
Grenspark MSN is als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de 7 deelnemende Nederlandse gemeenten in Limburg en het Duitse Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette. Grenspark MSN heeft geen samenwerkingsverbanden met derde partijen met een verantwoordelijkheid of beslissingsbevoegdheid in een bestuur. Grenspark MSN is lid van de EUROPARC federatie, de Europese koepelorganisatie van natuur- en nationale parken in Europa, waarvoor contributie verschuldigd is. Aan de jaarvergaderingen van de organisatie wordt regelmatig deelgenomen.
8
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
4.
Begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
4.1 Begroting De op de volgende pagina weergegeven begroting 2022 is op (datum) door het algemeen bestuur vastgesteld.
9
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Begroting Z02l n mrjrcaraming 20232025 (bedragen in €) Programma grens overschrijdende samenwerking natuur en landschap, recrea tie en toerisme, milieueducatie en voorli chting Taakveld natuur. Lands chap, toerisme en marketing J aarrekening 2020
SAL DO VAN ATEN EN L ASTEN
ITEREG IV.A WierWadel.Wrel¢
-t
>- - - - - - - - - -
4
50c
4 500
+"TE"G"Are"sm, m. m 1.000
INTERREG V-A Natuur- en Bobdprevenue
297.413
I
J.000
'
t2 anioopo wand&clkaaren zn wandclboei«er
1.000
Ovenge poeuote (o a omeraurdeeI INTERRE.G V.A, TO T A L LASTEN
337229
ls
INTERREG IV-A Wier Wiget Wrcid INTERRE G V.A C Aure«ch iedenus Digual
Po ort ree Natuur en Bosbrandbe hee r
20 000
3000
3.000
200
8500
59.000
24500
J aa rre kening
Begr«mg 2021'
0
4500
1.50c
2000 9.000
4500
··•"'"·•F
-,g 1D2)
lOll
1500
1
362413 46.000
t
•"UT8GP 7P Gnor»jnd tort Raede
2500
20.000
10.64
I
INT2 RE G V.n Natuur - en Bobrandpre ver ut
1.000
90o0
proger Npte M eiwrg nieuw «tni
40.000
,--~------
T OT A L BATEN
1.000
2.000
67.500
$4500
4«0 000
45.000
.0o
69.500
L32.000
80.000
61.000
13.000
62.500
-t - - ---; - - - - - - --+
PROGRAMMA RES ULT A AT
L
3718
55500
40.000
--'-~- - - - - - - - - ~- - - i-- - - -
------- ------ ---- - -,-- TOT AAL SDO A N BATEN EN L ASTEN
6L.00
,-------
OVERHEAD
-·---- ----- -----~----
7 r-
J
214.lJ.I 9144
hhgu inunc le
en ereta usadmemuurze
----------
55.500
5.500
60.000
amu rg 202
~. T---
J aa rrekening 2020
SAL DO VA BATEN ENS L ASTE;
73000
Begron '
84.000
2022
nanu ng 2n23
aru ng 2024
196.000
197000
I98.000
9.500
0.o0
200 000
·as, 1"
6.000
6 000
0.000
10.0GO
oo
1050
,0coo
t o
1.5o0
1 $00
4500
1.500
5000
14.000
14.0.0
14500
15.100
300
500
400
400
9500
o o0 ·' ---r
6000
Lasten bar±rckemiog
325
Af shn yingen
1276
1 275
1.2o0
o0
000
, 000
255.496
228.675
240.000
239.500
241.900
145 000
T OT AL . LASTE N OVE RHEA D
B8ATEN
'da«uk sawa»m.ene
]
ó
0
2
27500
27500
27500
30.000
Gemee me Bes i
274
1274
L.274
1 49c
Gemente Eh r«s u«crcn
1747
747
3747
4
3257
5257
$257
5$735
5735
2386
2186
2186
2603
2 603
260)
2288
2 88
2. 88%
3151
3151
3151
Gem ene Roerda: en
30. 000 0000 ----1390 1J 90
08¥ $135
Gert rcte Roermond
I
4338
433
4309
4132
Gerec ru e eruo
I
1.410
7610
7610
8302
r302
8 30 2
i rasnum MLLNV NRW(D)
I
Ponnue Lu mb gg )
Rente 8an#rekening TOTAAL. BATEN OVERHEAD
RESULTAT OVERHEAD
EIDRESULT LAT
4.712
55.000
55 000
55.000
60 000
60 000
60 000
$5.000
55.000
5$.000
sc.000
60.000
60.000
2715
2675
2.000
«.000
3400
5.000
184.000
13400
ts.000
55500
-5x500
I --r- ·-.- - - ->-----167675
167.000
61.000
.73000
I
T
,--
-60.00¢
l 10
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
4.2 Toelichting op baten en lasten 2022 Programma grensoverschrijdende_samenerking natuur en_landschap, recreatie en toerisme en milieueducatie_en_yoorlichting
Van het intussen goedgekeurde project "Provincie regie Natuur en Bosbrandbeheersing" worden voor 2022 netto inkomsten verwacht van € 12.000 en voor het project "NP De Meinweg nieuwe stijl" netto inkomsten van E 20.000. Verwacht wordt dat 2022 verdere INTERREG VI A aanvragen (thema's Natuur en Bosbrandpreventie en Grensoverschrijdend Netwerk Ruiterroutes gehonoreerd worden waardoor overige netto inkomsten van E 45.000 gegenereerd kunnen worden. Bedrijfsvoering (Oyerhead)
I. Personeelskosten De salarissen 2022 zijn geraamd naar peildatum 31 december 2020. De salariskosten zulten lager zijn door de lagere inschaling voor de nieuwe medewerk(st)er.
I. tim 8. Bijdrage deelnemers De bijdrage van de deelnemers 2022 ter hoogte van € 55.000 is gebaseerd op het besluit van het algemeen bestuur van I december 2017 de deelnemersbijdrage voor de periode 2019-2022 vast te stellen op € 55.000/jaar. 9.en I0. Subsidies Nordrhein-Westfalen en provincie Limburg. De subsidies van het Land NRW en de provincie Limburg zijn gebaseerd op de in 2018 afgegeven subsidiebeschikkingen voor de periode 2019-2022.
11
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
5
Balansprognose
Met de geprognosticeerde balans wordt inzicht verschaft in de ontwikkeling van de reserves en eventuele voorzieningen in de financieringsbehoefte. De geprognosticeerde balans en de meerjarenraming is in onderstaande tabel weergegeven (bedragen in €).
ACTIVA ULTIMO JAAR Jaarrekening 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Materiêle vaste activa
3.323
2.383
1 219
55
55
55
Financiele vaste activa
735
735
735
735
735
735
Vorderingen
13.476
60.000
60.000
60.000
60.000
60.000
Liquide middelen
138 941
80.000
80.000
80.000
80.000
80.000
TOTAAL ACTIVA
156.475
143.118
141.954
140.790
140.790
140.790
Omschrijving VASTE ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA
PASSIVA ULTIMO JAAR
Exploi ta ti e reserve
- 41.675
o
o
o
o
o
Bestemmingsreserve algemene projecten
36.135
36.000
36.000
36.000
36.000
36.000
Bestemmingsreserve herdruk wandelboeken en kaarten
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3 000
Kortlopende schulden
159.015
104.118
104.118
102.954
101.790
101.790
TOTAAL PASSIVA
156.475
143.118
143.118
140.790
140.790
140.790
Dagelijks bestuur Roermond, 19 maart 2021
12
Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
Bijlage I: werkzaamheden 2022
✓ ✓
2
Werkzaamheden t.b.v. het functioneren van het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Opstellen verslag van werkzaamheden 2021 en jaarverslag 2021 Opstellen begroting en plan van werkzaamheden 2023 Organisatie 43° en 44 vergadering van het Algemeen Bestuur en vergaderingen van het Dagelijks Bestuur
✓ ✓ ✓ ✓ ✓
Voorlichting en communicatie Het beheer en actualisatie van de presentatie op de websites en app Redactie en vertaling van het evenementenprogramma 2022 op de website Onderhouden actieve contacten met de pers en media, (project-)lezingen, artikelen, etc. Deelname workshops. ledenvergadering EUROPARC federatie en TransParcNet etc. Organisatie internationale natuurwerkdag 2022
3
Projecten
✓
3.1 Water.Wandel. Wereld Promotie en marketing van de gecertificeerde wandelroutes Ondersteuning acquisitie en uitbreiding nieuwe gecertificeerde routes
/
3.2
✓
Project Grensoverschrijdend Netwerk Ruiterroutes binnen het INTERREG VI A programma Deutschland-Nederland 2021-2027 Aanvraag project en begeleiding uitvoering 2022 met projectpartners Organisatie werkgroepen, projectgroepen en tussentijdse rapportages Projectvoorlichting en communicatie
✓
3.3 Project Provincie Regie Natuur en Bosbrandbeheersing I e kwartaal 2022 afronden project en aanvragen subsidievaststelling.
✓
✓
3.4 Project NP Meinweg Nieuwe stijl Participatie als projectpartner. coördinatie deelprojecten en inbreng grensoverschrijdende aspecten.
✓ ✓
3.5 (Vervolg) INTERREG VI-A Project Natuur en Bosbrandpreventie Na goedkeuring projectaanvraag, coördinatie, projectboekhouding en begeleiding uitvoering. Organisatie werkgroepen, projectgroepen en tussentijdse rapportages Projectvoorlichting en communicatie
/
3.6 Boek Natuur voor elkaar MSN Promotie en voorlichting boek Natuur voor Elkaar MSN
✓
3.5 Projectacquisitie Ontwikkelen van nieuwe projectideeën op basis van eigen of externe initiatieven en samen met deelnemers van het Grenspark MSN en overige potentiële partners de voorbereiding en het aanvragen van projectsubsidies.
13
Duits- Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette
4 ✓
Advisering van de deelnemers, overheden en organisaties bij de planning en realisatie van grensoverschrijdende projecten en grensoverschrijdende zaken Gevraagd en ongevraagd advies (incl. lezingen en voorlichting) geven ter verbetering van de grensoverschrijdende samenwerking en de uitwisseling van informatie conform de doelstellingen van het Grenspark MSN.
14
Duit-e derands Grenspark .Maas-w ai- e te
BIJLAGE4
Grenspark Maas-Swalm-Nette
Tel. + 31 475 386 480
Kapellerpoort 1
into@grenspark-msn.nl
NL-6041 HZ Roermond
MwSt
BTW NL8108.88.270 B01
ww_grensparkmsn de yynatguparkmsn nt
Duits- vederands Grenspark aas-walm- Vette
r
i
Agenda 39° vergadering algemeen bestuur Openbaar Lichaam DuitsNederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette 25juni 2o21
39. l
Opening
39.2
Verslag van de 38 vergadering d.d. 10.12.2020
39 .3
Mededelingen 39.3. l
Overzicht relevante correspondentie
39.3.2
Lijst van bestuursleden
39.3.3
Overige mededelingen
39.4
Verslag van werkzaamheden 2020
39.5
Jaarverslag 2020
39.6
Dechargeren van het dagelijks bestuur
39.7
Kiezen Nederlandse plv. voorzitter AB en DB
39.8
Begroting 2022
39.9
Stand van zaken uitvoering projecten en projectacquisitie
39.10
Eervol ontslag secretaris
39.11
Benoeming nieuwe secretaris
39.12
Overige