08 Advies zienswijze begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 en mjb 2026-2028 SC MER

,. gemeente roerdalen

Brief aan de gemeenteraad

zaaknummer

uw kenmerk

contactpersoon

Ron van Dinteren

Z24-044024 onderwerp

datum

telefoon

Advies zienswijze op begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 en meerjarenbegroting 20262028 van het SC MJER

23 april 2024

0475-538 888

Geachte leden van de gemeenteraad, Op 11 april 2024 ontvingen wij van u het verzoek een advies af te geven over de zienswijze op begrotingswijziging 2024-1 en de programmabegroting 2025 met meerjarenraming 2026 - 2028 van het Servicecentrum MER. Vanwege de samenhang tussen beide documenten hebben we onze adviezen gecombineerd in deze brief. Voorgestelde zienswijze

Wij adviseren u om geen zienswijze in te dienen voor de voorgelegde begrotingswijziging 2024-1. Wij adviseren u wel een zienswijze in te dienen voor de voorgelegde ontwerpbegroting 2025 en de ontwerpmeerjarenraming 2026-2028 waarin SC MER enerzijds wordt opgeroepen om bij de kadernota 2026 en vervolgens de begroting 2026 extra aandacht te geven aan kostenbeheersing om de gemeentelijke bijdrage voor de toekomst te kunnen beheersen. Anderzijds om ontwikkelingen met substantiële financiële consequenties via de geëigende planning & control documenten (kadernota, begroting en begrotingswijziging) bij de deelnemers voor te leggen en niet middels de uitvoeringsprogramma's en/of separate beleidsdocumenten. Daarbij adviseren wij u met klem om bij SC MER aan te geven dat begrotingsbijstellingen die kunnen worden voorzien eerder worden verwerkt in de begroting. Bijvoorbeeld vervangingsbudget voor voertuigen. De huidige praktijk laat nu zien dat deelnemers met voldongen feiten worden geconfronteerd waarop lokaal (financiële) bijsturing niet of nauwelijks mogelijk is.

Pagina 1 van 4

111111111111 Ill Il Ill Il Ill Il Ill Il Ill Ill Il Il l llll 11111111111111111

Toelichting begroting 2024-1 De begrotingswijziging 2024-1 heeft incidentele en structurele gevolgen. De incidentele wijzigingen zijn het gevolg van de door de gemeente vastgestelde Uitvoeringsprogramma's (Ups), met daarin de gevraagde aanvullende dienstverlening en projecten voor de programma's Omgevingsdienst, Sociaal Domein en Bedrijfsvoering. De structurele gevolgen betreffen de cao, de actualisatie formatieplannen, de aanpassing budget softwarelasten en UP informatisering. De begroting 2024 wordt aangepast voor de structurele gevolgen van de cao, aanpassing budget softwarelasten en UP informatisering. De structurele financiële gevolgen van de actualisatie van de formatieplannen gaan in vanaf 2025. Voor het verwerken van bovenstaande zaken in een financiële vertaling is niet nodig een zienswijze in te dienen. Het betreft immers enerzijds autonome ontwikkelingen en anderzijds effecten van reeds geaccordeerd beleid. De bijdrage voor onze gemeente stijgt in 2024 met € 983.583, waarvan incidenteel € 522.044 en structureel € 461.535 op lopend naar € 787.414. Een groot deel van deze kosten kunnen wij dekken door inzet van beschikbare exploitatiebudgetten, reserves (en het jaarrekeningsaldo). In onderstaand overzicht is aangegeven hoeveel de bijdrage van het SC MER voor de gemeente Roerdalen verandert op basis van begrotingswijziging 2024-1.

Aandeel Roerdalen

2025 e.v.

2024

incidentee structureel incidentee structureel Effecten cao Vastgestelde up's - OD - SD - BV

-27.18€ 239.28 309.94€

94.597 70.665 296.277

12.050

522.04

461.53 983.583

56.53&

44.48

Aanpassing verdeelsleutels kostenverdeling

Totaal

113.287 133.720 532.56 7.84:

787.414 843.952

Dekking

2025 e.v.

2024

incidentee structureel incidentee structureel Opgenomen stelpost cao maatregelen Opgenomen in begroting Ten laste van jaarrekeningsaldo SC MER

Pagina 2

67.815 14.301

350.00C

350.00(

75.31C

75.31(

82J 42531j 507.42

ten laste van algemene m

telen

425.J

418.642

Toelichting Programmabegroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028

In de begroting 2025 en de Meerjarenraming van SC MER is de lijn doorgetrokken van de begroting 2024 met begrotingswijziging 2024-1. De begroting 2025 is voor wat betreft de totalen gelijk aan de jaarschijf 2025 van BW 2024-1. De bijdrage per gemeente verschilt echter. Dit heeft te maken met de kostenverdeelsleutel. Voor de programma's Sociaal Domein en de Omgevingsdienst is de kostenverdeelsleutel gebaseerd op de output van T-2. Als verdeelsleutel voor het programma Bedrijfsvoering hebben de gemeenten gekozen voor het aantal gebruikersaccounts. Het aantal gebruikersaccounts geeft een indicatie van de producten en diensten die door bedrijfsvoering worden geleverd aan onze klanten. Het aantal accounts dat voor de kostenverdeling wordt gebruikt (T-1) is gewijzigd t.o.v. de aantal accounts dat gehanteerd is bij begroting 2024. Voor onze gemeente betekent dit een nadeel van € 7.843 voor de vaste bijdrage. Op pagina 4 van de aanbiedingsbrief is het effect per gemeente en per programma aangegeven wat de afwijkingen zijn als gevolg van de actualisatie.

Toelichting Jaarrekening 2023

De jaarrekening sluit met het saldo€ 0. Middelen die niet zijn uitgegeven, zijn voorafgaand aan vaststelling van het resultaat geretourneerd aan de deelnemende gemeenten. In totaal gaat het om € 49.128 uit de vier programma's dat is verdeeld over de drie gemeenten. Dit overschot komt hoofdzakelijk voort uit het programma Bedrijfsvoering door lagere lasten bij het verbeterplan Informatiebeheer. Voor de gemeente Roerdalen betreft dit een bedrag groot € 14.301.

Pagina 3

Verwerking bijstellingen De financiële gevolgen in de bijdrage van de gemeente Roerdalen aan het SC MER als gevolg van de Begrotingswijziging 2024-1 en de Programmabegroting 2025 met Meerjarenraming 2026- 2028 worden in de halfjaarrapportage 2024 en de programmabegroting 2025 van de gemeente Roerdalen verwerkt. Het overschot in de jaarrekening 2023 van SC MER, ten gunste van Roerdalen, wordt gereserveerd ter dekking van de meerkosten in 2024. Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De secretaris, De burgemeeste

Pagina 4