08 Advies College over de Herziene begroting Westrom 2024 en concept Begroting Westrom 2025

.,. gemeente roerdalen

Brief aan de gemeenteraad

zaaknummer

uw kenmerk

Z24-043917

contactpersoon

Romana Sabah

onderwerp

datum

telefoon

Advies zienswijze op de herziene Begroting 2024 en Begroting 2025 (incl meerjarenbegroting) GR Westrom

21 mei 2024

0475 -538 888

Beste leden van de gemeenteraad, Op 4 april 2024 ontvingen wij van u het verzoek een advies af te geven over de zienswijze op de herziene begroting 2024 en de begroting 2025 (incl. meerjarenbegroting) van GR Westrom. Vanwege de samenhang tussen beide documenten hebben we onzeadviezen gecombineerd in deze brief. Wij adviseren u over de herziene begroting 2024 geen zienswijze in te dienen. Wij adviseren u om wel een zienswijze in te dienen over de conceptbegroting 2025 (inclusief meerjarenbegroting) en daarin onderstaande opmerkingen te verwerken: Voorgestelde zienswijze concept begroting 2025 1.

"De raad constateert dat Westrom een sluitende concept begroting 2025 (inclusief meerjaren doorkijk tot en met 2028) voor zienswijze voorlegt. Westrom geeft in haar concept begroting aan dat er op dit moment een onderzoek plaatsvindt of de gemeente Roermond de bedrijfsactiviteiten van Westrom kan overnemen. De raad begrijpt dat een overname van de activiteiten door de gemeente Roermond kan leiden tot een wijziging van de onderliggende conceptbegroting. Met voorgenoemde constatering in het achterhoofd ziet de raad de uitkomst van het onderzoek alsmede (bij een overname door de gemeente Roermond) een herziene begroting 2025 met veel belangstelling tegemoet.

2.

Ook constateert de raad dat er in 2028 een bijdrage infrastructuur geraamd is van € 530.000 conform voorgaande jaren alsmede geen daling in de overige bedrijfskosten. Gelet op het einde van het huurcontract en daarmee de eerste mogelijkheid om te verhuizen naar een meer passende en financieel adequatere huisvesting zou de bijdrage infrastructuur volgens de raad in 2028 (grotendeels) moeten vervallen en de daaraan

Pagina 1 van 5

111111111111 IIIII I III IIIIII I II I IIII I II I IIII I II I IIII Ill llll

gelieerde bedrijfskosten naar beneden bijgesteld moeten worden. De raad ziet dit graag via een begrotingswijziging voorgelegd worden." 5-minuten-versie herziene begroting 2024

Algemeen beeld Westrom vindt het relevant om de afgegeven primaire begroting 2024 te actualiseren, omdat er inmiddels - op basis van voortschrijdend inzicht - enkele materiële wijzigingen bekend zijn. In de voorliggende herziene begroting is de Wsw-subsidie gebaseerd op de Septembercirculaire 2023, die middels indexatie op het prijsniveau van 2024 gebracht is. Daarnaast zijn alle loonkosten opnieuw doorgerekend en is de toegevoegde waarde van de doelgroep geactualiseerd. De herziene begroting 2024 sluit met een negatief resultaat van € 583.500 in 2024 (was /-€1.269.000) welke middels een onttrekking aan de daartoe opgebouwde reserves wordt gedekt. Ontwikkeling in de begrote kosten In de herziene begroting 2024 is gerekend met een lagere toegevoegde waarde en hogere reguliere personeelskosten als gevolg van de aangekondigde loonkostenstijging cao SGO. De overige bedrijfskosten zijn omlaag bijgesteld. De gemeentelijke bijdrage vormt normaal gesproken de sluitpost voor de begroting van Westrom. Echter, wordt in de herziene begroting 2024 het gepresenteerde exploitatietekort gedekt vanuit de aanwezige en opgebouwde reserves. Dit betekent dat de gemeentelijke bijdrage voor Roerdalen in 2024 gehandhaafd blijft op € 183.348. 5-minuten-versie begroting 2025

De concept begroting 2025 is opgesteld op basis van de huidige kennis en stand van zaken. Het dagelijks bestuur heeft in januari 2024 de ambitie uitgesproken te onderzoeken of de bedrijfsactiviteiten van Westrom overgenomen kunnen worden door gemeente Roermond. Het college van B&W van gemeente Roermond heeft het besluit genomen een mensontwikkelbedrijf te willen opzetten. Onderzocht wordt of Westrom een onderdeel kan vormen van het nog te ontwikkelen mensontwikkelbedrijf van gemeente Roermond. Op dit moment bevinden we ons in de onderzoeksfase. Als het onderzoek leidt tot een positief onderhandelingsresultaat tussen de 5 gemeenten, dan zou Westrom per 1 januari 2025 eigendom kunnen worden van de gemeente Roermond. Op verzoek van het dagelijks bestuur heeft de algemeen directeur van Westrom een adviseur ingehuurd om te onderzoeken of en onder welke voorwaarden een overdracht van eigendom kan plaatsvinden. Een mogelijke overdracht van eigendom kan een effect hebben op de voorliggende primaire begroting 2025. Aangezien het op dit moment nog onzeker is of het onderhandelingsresultaat leidt tot een overname, wordt daar in deze begroting niet op vooruitgelopen. Vandaar ook dat een 'reguliere concept begroting is opgesteld'. (Meerjaren}begroting 2025: algemeen beeld.

Pagina 2

De concept begroting 2025 is opgesteld conform de regels van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en bestaat uit drie onderdelen: een directieverslag, een beleidsbegroting, een financiële begroting en een bijlage met de gemeentelijke tabellen. In de begroting zijn ook een aantal verplichte paragrafen opgenomen. De voor de concept begroting 2025 gehanteerde uitgangspunten zijn: •

De realisatie van circa 512 fte's arbeidsovereenkomsten Wsw van de deelnemende gemeenten en de realisatie van circa 23 fte's Begeleid Werken; • Uitbesteding re-integratieactiviteiten door gemeenten op tenminste het bestedingsniveau van 2023; • Uitbesteding te plaatsen beschut werk door gemeenten binnen de kaders van de Participatiewet; • Een dekkingsbijdrage van € 8.925 per persoon BuW en € 6.300 per persoon PW; • Een (inhaal-)indexatie van de lumpsumbedragen vanaf 2025 met 13%; • Ten behoeve van prognose prijspeil 2025, hanteren we een indexering 2,5% voor prijspeil 2024 en 2,5% voor prijspeil 2025 op de loonkosten Wsw ten opzichte van 2023, waarbij het personeelsverloop gerelateerd wordt aan pensioen en 2% extra uitstroom; • De te ontvangen Rijksbijdrage Wsw wordt begroot op basis van de Septembercirculaire 2023 eveneens geïndexeerd met resp. 3,8%, 2,5% en 2,5% ter compensatie van (verwachte) stijgingen loonkosten Wsw gedurende de jaren 2023 tot en met 2025; • Een gemeentelijke bijdrage van € 850.000 ter gedeeltelijke dekking van het exploitatietekort; • Een gemeentelijke bijdrage van € 530.000 voor de infrastructuur; • Een indexering van de reguliere loonkosten o.b.v. het CAO SGO 2024 (effectief 5,2% in 2024) en jaarlijks 2% (2025 tot en met 2028); • Het lage-inkomensvoordeel {LIV) of het loonkostenvoordeel (LKV) vervalt met ingang van 2025.

De begroting 2025 alsmede de meerjarenbegroting sluit met een licht positief resultaat. Ontwikkeling in begrote kosten Westrom ziet een risico t.a.v. de indexering van de loonkosten. Verwacht mag worden dat de vakbonden blijven vragen om hogere Ionen gezien de lastige financiële situatie waarin veel van de doelgroep-medewerkers zich bevinden. Westrom heeft rekening gehouden met 2,5% in 2024 en 2,5% in 2025. Mochten de cao-afspraken hoger uitvallen, dan heeft dat een beperkt negatief effect op het subsidieresultaat, omdat de SW-subsidies dan ten opzichte van de begroting - naar verwachting ook hoger uit zullen vallen. Ontwikkeling in de begrote bijdrage/baten Voor gemeente Roerdalen ziet het in de begroting 2025 meerjarig opgenomen verloop in de gemeentelijke bijdrage er als volgt uit:

Pagina 3

Bijdrage Roerdalen

2025

2026

2027

2028

€167.339

€ 156.735

€117.653

€144.427

Zoals bekend worden vanaf de begroting 2019 voor de te betalen gemeentelijke bijdrage(n) aangepaste (kosten-) verdeelsleutels gehanteerd op basis van de regeling "Verdeling baten en lasten Westrom". Uitgangspunt hierbij is dat de gemeentelijke bijdrage(n) aan de Westrom in het negatief subsidieresultaat verrekend worden naar rato van de loonsom Sw'ers per deelnemende gemeente van het voorbije jaar. De gemeentelijke bijdrage ter bekostiging van een deel van de infrastructuur kent een andere verdeelsleutel namelijk op basis van inwoneraantal per (vaste) peildatum 31 december 2016 voor de restant huurperiode van het bedrijfspand De Hanze. De ontwikkeling van de totale gemeentelijke bijdragen (van de vijf GR-gemeenten) aan het tekort van Westrom ontwikkelt zich de komende jaren als volgt:

Bijdrage infrastructuur Bijdrage SWtekort

2025

2026

2027

2028

€ 530.000

€ 530.000

€ 530.000

€ 530.000

€ 850.000

€ 800.000

€ 470.000

€ 700.000

Financiële verantwoording

Het effect op de begroting: Gemeentelijke bijdrage Westrom 2024-2028

BW2024-1

2025

2026

2027

2028

Begroting Westrom

183.348

167.339

156.735

117.653

144.427

Begroting Roerdalen

183.348

375.820

382.086 413.775 413.775

Verschil

0 208.481

225.351

296.122

269.348

• Groene bedragen hebben een positief effect op de begroting, rode bedragen hebben een negatief effect op de begroting.

Bovenstaande bedragen worden verwerkt in onze Kadernota 2025 en de meerjarenbegroting 2025-2028. Op dit moment wordt onderzocht of Westrom een onderdeel kan vormen van het nog te ontwikkelen mensontwikkelbedrijf van de gemeente Roermond. Als het onderzoek leidt tot een positief onderhandelingsresultaat tussen de 5 gemeenten, dan zal het eigenaarschap van Westrom per 1 januari 2025 anders ingericht worden. Het financiële plaatje met betrekking tot Westrom gaat er dan anders uitzien. We bekijken dan ook de mogelijkheden van het opzetten van een lokaal mensontwikkelbedrijf in Roerdalen. Met het opzetten van een lokaal mensontwikkelbedrijf zijn ook kosten gemoeid. Het positieve financiële verschil in bovenstaand tabel zal vanaf 2025 worden gereserveerd om een lokaal MensOntwikkelBedrijf in Roerdalen

Pagina 4

vorm te geven. U bent hierover reeds mondeling geïnformeerd in de raadsinformatiebijeenkomst d.d. 9 april jongstleden. Nadere informatie hierover volgt in het derde kwartaal. Tot slot Westrom zit in een onderzoeks- en transitiefase. Dit betekent dat wij de ontwikkelingen nauwgezet volgen en indien er meer informatie beschikbaar is deze met uw raad graag willen delen.

Met vriendelijke groet, Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De secretaris, De burgemeester.

J.J.W.M. L'Ortije

Bijlage(n): e.c.:

Pagina 5

geen