07 Brief aan de gemeenteraad - Advies geen zienswijze

gemeente roerdalen

Brief aan de gemeenteraad

zaaknummer

uw kenmerk

contactpersoon

Z26-066189

2026/G015

Jack Munnecom

onderwerp

datum

telefoon

Advies zienswijze voorlopige programmabegroting 2027 van GR RD Maasland

28 april 2026

0475 - 538 888

Geachte leden van de gemeenteraad,

Op 9 april 2026 ontvingen wij van u het verzoek een advies af te geven over een eventuele zienswijze op de voorlopige programmabegroting 2027 met meerjarenraming 2028 - 2030 van GR RD Maasland. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen bij het dagelijks bestuur van GR RD Maasland hun zienswijze over de voorlopige programmabegroting 2027 van GR RD Maasland inclusief financiële doorkijk 2028-2030 kenbaar maken. Daarnaast wordt de concept jaarrekening 2025 van RD Maasland ter kennisname aangeboden. Op 14 januari 2026 zijn de 'Algemene beleidsmatige en financiële kaders t.b.v. begroting 2027' verzonden aan de gemeenteraad. De begroting 2027 gaat uit van de kaders zoals die in de betreffende kadernota zijn beschreven.

Geen zienswijze begroting

Wij constateren dat RD Maasland, net als bij de vorige programmabegroting inclusief meerjarenraming, erin is geslaagd de kostenontwikkeling te beheersen, ondanks de aanhoudende inflatie en stijgende cao-lasten. Hoewel wij in 2027 meer gaan betalen voor de diensten die wij afnemen, is de voorlopige programmabegroting voor dat jaar wel in balans. Gelet op deze ontwikkeling en de zorgvuldige opstelling van de begrotingsstukken adviseren wij om ten aanzien van de programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 geen zienswijze in te dienen.

Pagina 1 van 6

11111111111111111 IIIII III III Il Il l l lll Il Il lllll l llll Il Il l l l llll

Toelichting programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

De programmabegroting 2027 vormt een uitwerking van de kadernota 2027. Bij de ramingen 2027 - 2030 is uitgegaan van de volgende financiële kaders: •

• •

•

• • • • • •

De (nieuwe) systematiek van de verdeling van kosten is als volgt: ✓ Per deelprogramma worden (directe) baten en lasten toegerekend (kostenplaatsmethode). ✓ Personeelskosten o.b.v. uren x tarief. ✓ Wagenparkkosten o.b.v. uren x tarief. ✓ Activiteitenplanning is de basis voor de uren. ✓ Procentuele toerekening van overhead over de verschillende deelprogramma's. ✓ Bijdrage gemeente zo veel mogelijk gebaseerd op uren x tarief+ toerekening van directe baten en lasten per deelprogramma. ✓ De verwerkingskosten worden toegevoegd aan het deelprogramma waarop deze betrekking hebben. Geldend voor alle in 2025 uitgevoerde diensten en eventuele nieuwe/gewijzigde diensten indien akkoord en bekend. De verkoop van de zakelijke dienstverlening in 2026 betekent dat programma 3 komt te vervallen in de begroting 2027. De te maken ontvlechtingskosten worden in le instantie zoveel mogelijk gefinancierd vanuit de bestemmingsreserve 'Strategische Thema's'. De verkoopopbrengst van programma 3 wordt vervolgens wederom gestort in deze bestemmingsreserve. Op deze wijze verwacht RDM dat er geen extra gemeentelijke bijdrage nodig zal zijn ter dekking van deze herstructurering. De kosten van de verwerking van ingezamelde afvalstromen op basis van de uitkomsten van de meest recente (Europese) aanbestedingen en de in 2025 ingezamelde hoeveelheden.

Twee wekelijkse huis-aan-huis inzameling PMD voor de gemeenten Leudal, Maasgouw, Roerdalen, Beesel en Horst aan de Maas. Personeelslasten in overeenstemming met vigerende CAO plus 4% indexatie. Prijsstijging inkopen individuele beoordeling per post (indien mogelijk) anders algemene indexatie van 4%. Handhaven poorttarief milieuparken€ 15,- per 0,5m3 (met name Grof restafval en Hout). Handhaven poorttarief milieuparken€ 7,50. Per 0,25m3 (kofferbaktarief). Handhaven poorttarief milieuparken voor Matrassen (gratis).

Pagina 2

Daarnaast is een aantal overige wijzigingen in de programmabegroting 2027 ten opzichte van de programmabegroting 2026: •

De Verpact/ Nedvang gelden (bijdragen verpakkingsafval) die RDM ontving van de gemeenten worden niet langer gefactureerd. De gemeenten houden deze gelden nu zelf. Door deze wijziging wordt de gemeentelijk bijdrage aan RDM verhoogd. Voor de begroting van de gemeenten heeft dit per saldo geen effect.

•

De commerciële dienstverlening van programma 3 is per 1 april 2026 verkocht. Hierdoor wordt programma 3 niet meer begroot.

Financiële consequenties programmabegroting 2027 gemeente Roerdalen

Voor de gemeente Roerdalen neemt uiteindelijk de gemeentelijke bijdrage toe van€ 1.267 .256,begroot 2026 naar€ 1.509.141,- in 2027. Dit is een toename van€ 241.885,- ten opzichte van de begroting 2026. In bovenstaande toename zijn de volgende posten vanaf 2027 voor de eerste keer in de gemeentelijke bijdrage van Roerdalen opgenomen; Effect Verpact/ Nedvang gelden PMD € 151.962,Effect Verpact/ Nedvang gelden Glas € 14.856,Dit resulteert in een genormaliseerde toename van€ 75.067,- ten opzichte van de begroting 2026. Verdeeld over de door Roerdalen afgenomen programma's geeft dit het volgende inzicht; • Bijdrage programma 1 "Huishoudelijk Afval" is€ 27.178,- hoger. • Bijdrage programma 2 "Beheer Openbare Ruimte/ Vegen" is€ 47.889,- hoger. Voor een overzicht met een vergelijking tussen de totale raming van 2026 en 2027 wordt verwezen naar bijlage 4, managementsamenvatting begroting 2027 RD Maasland. In de onderstaande tabel zijn de gemeentelijke meerjarige bijdragen volgens de begroting 2027 van de Reinigingsdienst Maasland afgezet tegen de ramingen zoals opgenomen in de gemeentelijke meerjarenbegroting. Gemeentelijke bijdrage 2027-2030

2027

2028

2029

2030

Begroting RD Maasland

1.509.141

1.647.527

1.713.527

1.782.152

Begroting Gem. Roerdalen

1.518.142

1.564.339

1.612.502

1.612.502

9.001

-83.188

-101.025

-169.650

Verschil

Pagina 3

-/-

Huishoudelijk afval In de begroting 2027 van RD Maasland wordt een deel van de bestemmingsreserve 'Strategische Thema's' aangewend voor de gemeenten Maasgouw (€ 85.000) en Roerdalen (€ 75.000). Aanleiding hiervoor is de relatief sterke stijging van de gemeentelijke bijdrage van beide gemeenten in vergelijking met de totale begrotingsontwikkeling van RD Maasland. De hogere stijging bij Maasgouw en Roerdalen wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van het aantal benodigde man- en voertuiguren voor de uitvoering van het inzamelen van huishoudelijk afval. Sinds 2025 werkt RD Maasland met een vernieuwde begrotingssystematiek. Hierbij wordt de begroting opgebouwd op basis van een activiteitenplanning per gemeente, waarin vooraf een inschatting wordt gemaakt van het aantal personeels- en voertuiguren dat nodig is om de dienstverlening uit te voeren. Uit de analyse van de werkelijke uren over 2025 blijkt dat de oorspronkelijke inschatting voor Maasgouw en Roerdalen te laag is geweest. Daardoor moeten in de begroting voor 2027 meer uren worden opgenomen om de feitelijke inzet te dekken. Bij enkele andere deelnemende gemeenten blijkt juist het tegenovergestelde: daar zijn de eerder ingeschatte uren hoger dan de daadwerkelijke inzet. Hierdoor stijgt hun bijdrage in de begroting relatief minder sterk.

Om de financiële impact voor Maasgouw en Roerdalen te dempen, wordt een deel van de bestemmingsreserve Strategische Thema's voor deze gemeenten ingezet. Door de aanwending van de bestemmingsreserve beoogt RD Maasland verder te kunnen gaan met de optimalisatie van de dienstverlening voor beide gemeenten. Hierdoor wil RD Maasland zorgen dat de gelden die nu via de bestemmingsreserve worden ingezet uiteindelijk als structurele besparing in de kosten voor beide gemeenten terugkomen. Deze besparing is te realiseren door: •

De optimalisatie van routes en de daarbij horende inzet van personeel en materieel;

•

De overheadkosten te laten dalen;

•

Proef te draaien met mobiele inzamelpunten en de BEST (Boeken Elektronica Speelgoed Textiel)-TAS.

Ook worden vanaf 2027 de voorschotten Verpactgelden (bijdragen verpakkingsafval) niet meer doorbetaald aan RD Maasland. Hierdoor stijgen de bijdragen aan RD Maasland t.o.v. primair geraamd 2026. Maar voor eenzelfde bedrag vervallen de geraamde budgetten (doorbetaling Verpactgelden) bij gemeenten. Een en ander verloopt budgettair neutraal.

Verwerkingskosten Rest- en GFT-afval In de begroting 2027 is rekening gehouden met de nieuwe tarieven verwerkingskosten van Rest en GFT-afval en met de effecten van het nieuwe afvalbeleid. Belangrijk om te vermelden is dat de verwerkingskosten van het huishoudelijk afval 1-op-1 worden doorberekend aan de gemeenten. Voor RD Maasland verloopt een en ander budgettair neutraal.

Pagina 4

Vegen van wegen Verhoging van kosten komt mede door gestegen kosten van veegwagens, door herrekening van de kostenverdeling en extra toerekening overhead (door vervallen programma 3, Commerciële dienstverlening).

Zakelijke/bedrijfsmatige activiteiten De zakelijke/bedrijfsmatige dienstverlening omvat vooral de inzameling van bedrijfsafvalstoffen. De oorsprong van deze dienstverlening is gelegen in het feit dat in het verleden bedrijfsafvalstoffen, van met name kleine bedrijven, tezamen met huishoudelijke afvalstoffen werden ingezameld. De opdrachten worden in de regel verleend na een aanbesteding of aanvraag van offerte. Deze activiteit is VPB-plichtig. Per 1 april 2026 heeft RD Maasland besloten om de zakelijk dienstverlening te verkopen aan een derde partij. Via een uitgeschreven tender hebben meerdere derde partijen zich aangeboden om de commerciële tak van de organisatie over te nemen. De hoogste bieder, Remondis, heeft uiteindelijk de tender gewonnen. De verkoopopbrengst wordt volgens de uitgangspunten van de kadernota 2027 gestort in de bestemmingsreserve 'Strategische Thema's' van RD Maasland. Het resterende gedeelte aan kosten in programma 3 betreffen ontvlechtingskosten voor de ontmanteling van de zakelijke dienstverlening. Deze ontvlechtingskosten worden gedekt door voornoemde bestemmingsreserve.

Toelichting concept jaarrekening 2025

De concept jaarrekening 2025 van GR RD Maasland is door het algemeen bestuur (AB) besproken op 8 april 2026 en voor akkoord doorgestuurd naar de raden van de deelnemende gemeenten. De jaarstukken bestaan enerzijds uit het jaarverslag en anderzijds de jaarrekening. De jaarrekening wordt gecontroleerd door een externe accountant. De accountantscontrole is momenteel nog niet afgerond. Hierdoor ontbreekt in de concept jaarrekening 2025 de controleverklaring. Indien er geen bijzonderheden door de accountant worden geconstateerd zal de concept jaarrekening 2025 tijdens de vergadering op 8 juli 2026 door het AB worden vastgesteld. Aan de jaarrekening is wederom een management samenvatting toegevoegd welke als bijlage is bijgesloten. Het boekjaar is afgesloten met een negatief resultaat van€ 268.726,- Dit resultaat is als volgt tot stand gekomen en is met name te wijten aan de tegenvallende resultaten van de zakelijke dienstverlening in programma 3. Programma 1 Programma 2 Programma 3

Pagina 5

Huishoudelijk afval Openbare ruimte Zakelijke dienstverlening

€ 32.271 -/- € 12.784 -/- € 288.213

Totaal

-/- € 268.726

Het jaarrekeningresultaat voor de gemeente Roerdalen sluit positief, namelijk€ 29.173,- zie bijlage 1- Concept jaarrekening 2025 RD Maasland. Het positieve resultaat wordt opgenomen in de algemene reserve van gemeente Roerdalen in de GR RD Maasland.

Verwerking bijstellingen

De financiële gevolgen in de bijdrage van de gemeente Roerdalen aan de GR RD Maasland als gevolg van de programmabegroting 2027 met meerjarenraming 2028- 2030 worden in de gemeentelijke Begroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030 verwerkt.

Slotadvies

Wij geven het AB van de GR RD Maasland mee om blijvend in te zetten op beheersingsmaatregelen, zodat de gemeenschappelijke bijdragen beperkt blijven. Voor de begroting 2027 en volgend geldt dat de meerjarenbegroting beleidsarm dient te zijn. Eventuele extra kosten die voortkomen uit nieuw beleid of uitbreidingen die extra middelen vragen, dienen in beginsel binnen de bestaande exploitatie van de gemeenschappelijke regeling te worden opgevangen. Alleen kostenstijgingen die het gevolg zijn van indexering of contractuele prijsverhogingen door derden komen in aanmerking voor compensatie via een hogere gemeentelijke bijdrage.

Met vriendelijke groet,

Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De secretaris, De burgemeester,

Pagina 6