04 Bijlage 3: Halfjaarrapportage 2023

Primitieve begroting

Begrotingswijzigingen

Halfjaarrapportage

Totaal

- 11.344 355 - 10.989

- 762 - 762

- 238 10 - 227

- 12.344 365 - 11.979

333 333

708 708

- 59 - 59

981 981

- 10.656

- 55

- 287

- 10.998

Toelichting Overige bestuurlijke aangelegenheden (€ 55.000 lagere lasten) Invoering van de Wet open overheid (Woo). Met deze Wet beoogt het rijk de gehele overheid transparanter en toegankelijker te maken. Voor implementatie en uitvoering stelt het Rijk middelen beschikbaar. Dit project wordt in MER verband opgepakt hetgeen leidt tot lagere lasten.

30

Verkiezingen (€ 25.000 hogere lasten) De verkiezingen van maart 2023 hebben geleid tot hogere kosten. Dit had onder andere te maken met de huur van een groter aantal stembureaus in gebouwen die niet (meer) van de gemeente zijn en hogere energiekosten. Daarnaast hebben de stembureauleden een hogere vergoeding gekregen van vanwege de zeer lange inzet die nodig was om de stemmen van de twee verkiezingen te tellen. Schoonmaakwerkzaamheden (€ 26.000 hogere lasten) De schoonmaakkosten stijgen jaarlijks door prijsindexering. De afgelopen jaren konden we deze stijging opvangen binnen de begroting, oa omdat we lagere facilitaire kosten hadden tijdens de coronapandemie. Dit is nu niet meer mogelijk. Gemeentelijke bijdrage sc MER-bv (€ 74.000 lagere lasten) Bijstelling aan de hand van begrotingswijziging 2023-2 van het servicecentrum MER bedrijfsvoering. Voor bedrijfsvoering is deze stijging € 151.000. Doordat wij binnen programma 7 rekening hadden gehouden met een stelpost voor de cao-stijging van het hele servicecentrum MER van € 225.000 is het effect hiervan binnen dit programma € 74.000 positief. Zie de programma’s 2, 3 en 5 voor de andere aanpassingen. Elektriciteit gemeentehuis (€ 69.000 hogere lasten) Hogere kosten voor elektriciteit door de gestegen prijs.

Eindheffing werkkostenregeling (€ 30.000 hogere lasten) Bij de jaarrekening 2022 bleek een nadelig effect op de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Deze vrije ruimte is het bedrag aan vergoedingen voor werknemers, waarover een werkgever geen eindheffing hoeft te betalen. De omvang van de vrije ruimte wordt bepaald door de omvang van de loonsom. De vrije ruimte werd in 2022 overschreden en zal ook in 2023 overschreden worden, waardoor we verplicht zijn circa € 30.000 aan eindheffing Werkkostenregeling aan de belastingdienst te betalen. We onderzoeken welke mogelijkheden er zijn om binnen de vrije ruimte te blijven en zo de eindheffing te minimaliseren. Herstructurering formatie, overhevelen personeelslasten naar programma 7 (€ 207.000 hogere lasten binnen programma 7 en lagere lasten binnen de programma’s 4&5&6&7) Dit is een verwerking van bij de begroting 2023 genomen besluiten. Effect CAO ontwikkeling (€ 108.000 hogere lasten) De effecten van de CAO Gemeenten zijn verwerkt in deze rapportage. Het bedrag waarmee vorig jaar, bij het opstellen van de kadernota 2023, blijkt niet toereikend. Organisatieontwikkeling (€ 103.000 lagere lasten) Doorschuiven middelen i.v.m. inzet tijdelijke functie in 2024 ten laste van de reserve organisatieontwikkeling. Risico overschrijding budget ziektevervanging Het budget voor ziektevervanging is mogelijk niet toereikend.

Dit is het gevolg van een aantal langdurig zieken die vervangen worden, in combinatie met stijgende tarieven voor inhuur. We onderzoeken of we dit binnen de totale personeelsbegroting kunnen opvangen. Bijvoorbeeld omdat sommige vacatures moeilijk invulbaar zijn. Daarom doen we nu geen aanpassing. Mocht er in de totale personeelsbegroting toch onvoldoende ruimte blijken te zijn, dan verantwoorden we dit in de jaarrekening. Diverse kleine afwijkingen (€ 5.000 hogere lasten, € 10.000 hogere baten) Halfjaarrapportage 2023

31

Programma 8 Algemene middelen Financieel bedragen x € 1.000 Begroting 2023 8. Algemene middelen

Primitieve begroting

Begrotingswijzigingen

Halfjaarrapportage

Totaal

- 551 43.344 42.793

371 371

182 870 1.052

- 369 44.585 44.216

- 69 90 21

- 800 800 -

-

- 869 890 21

42.814

371

1.052

44.236

Saldo van baten en lasten Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Toevoegingen Onttrekkingen Mutatie reserves Totaal

Toelichting Vrijval post onvoorzien (€ 200.000 lagere lasten) In de begroting 2023 is een extra bedrag gereserveerd voor onvoorziene prijsstijgingen. Deze prijsstijgingen zijn middels de halfjaarrapportage verwerkt op diverse posten. De post onvoorziene uitgaven wordt nu naar beneden bijgesteld. Dividend Enexis (€ 457.000 hogere inkomsten) De jaarrekening van Enexis Holding N.V. over 2022 is vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA). De Ava heeft besloten om 50% van het netto resultaat over 2022 in de vorm van een contant dividend uit te keren. Daarnaast is besloten om het verkoopresultaat van Fudura BV contant uit te keren. Dit resulteert in een incidenteel hogere dividenduitkering. Belasting arbeidsmigranten (€ 50.000 lagere inkomsten) Minder belastingopbrengst overnachtingen arbeidsmigranten vanwege (nog) niet ontwikkelde locaties. Decembercirculaire 2022 (€ 61.000 lagere inkomsten) Meicirculaire 2023 (€ 436.000 hogere inkomsten) De hogere opbrengsten hebben te maken met de effecten van de meicirculaire 2023. Meicirculaire - Bijstelling algemene uitkering - Bijstellingen sociaal domein - Integratie- en decentralisatie-uitkeringen

€ 158.000 € 204.000 € 74.000

Een groot deel van de gemeentefondsuitkeringen ontvangen we ter dekking van projecten of andere uitgaven. Ze zijn in de betreffende programma’s meegenomen. Het betreft onder meer de participatie WSW (€ 199.000), doorbetaling gelden bommenregeling (€33.000), maatschappelijke

32

begeleiding asielzoekers (€ 28.000) en overige uitgaven (€ 4.000). Via een raadsinformatiebrief hebben wij u geïnformeerd over de effecten van de meicirculaire 2023. Voor uitgebreidere informatie verwijzen wij u hiernaar.

Voorschot op septembercirculaire 2023 (€ 79.000 hogere inkomsten) In de Septembercirculaire 2023 worden de middelen voor de uitbetaling van de energietoeslag verdeeld over de gemeenten. Voor de uitvoering van de uitbetaling van de energietoeslag zijn uitvoeringsmiddelen nodig. De uitvoeringsmiddelen zijn al geraamd via het uitvoeringsprogramma van SC MER, vandaar dat we hier ook al inkomsten voor opnemen. Diverse kleine afwijkingen (€ 18.000 hogere lasten, € 9.000 hogere inkomsten)

Halfjaarrapportage 2023

33

Financiën in hoofdlijnen Mutaties voorzieningen Mutaties voorzieningen Halfjaarrapportage 2023 Voorziening riolering Mutaties van investeringen (hogere kosten elektra) ten laste van de voorziening riolering. (programma 6) Voorziening LKM buiten rode contour Doorschuiven van 2022; bedrijfskavels LOG (correctie BW2023-5)

Mutatie (x € 1.000) -/- € 20

€ 251

Mutaties reserves Mutaties reserves Halfjaarrapportage 2023

34

Mutatie (x € 1.000)

Reserve Toerisme Extra inzet communicatie. Onttrekking aan reserve. (programma 4)

-/- € 13

Reserve Bouwgrondexploitatie Actualisatie BGE Holsterveld. Lagere toevoeging aan reserve. (programma 5)

-/- € 357

Algemene reserve Herontwikkeling Centrumplan Herkenbosch is nog niet afgerond. Dekking uit de AR vindt later plaats. Lagere onttrekking aan reserve in 2023. (programma 5)

€ 1.035

Reserve Omgevingswet Inzet reserve t.b.v. BW2023-2 van het servicecentrum MER, omgevingsdienst. Onttrekking aan reserve. (programma 5)

-/- € 57

Reserve Projectenkalender MER Inzet reserve t.b.v. BW2023-2 van het servicecentrum MER, bedrijfsvoering. (programma 7)

-/- € 44

Reserve Organisatieontwikkeling De inzet van deze reserve wordt doorgeschoven naar 2024 i.v.m. een tijdelijke functie. (programma 7)

€ 103

Aanpassing investeringsschema bedragen x € 1.000 Investeringen 2023

2024

2025

2026

2027

-6.366

150

6.366 78 -255 3.869 6.000 50 150

40 -60

141

141

150

-16.208

16.258

130

141

141

-154 6 160

-110

65

12

-110

65

0

0

-16.196

16.148

195

141

141

Investeringen Gebouwen Duurzaamheid Centrumplan Herkenbosch Uitvoering GRP Reconstructie wegen Overigen openbare ruimte Machines en gereedschappen Totaal investeringen

-400 -150

-3.800 -6.000 358

Vervangingsinvesteringen Materieel gladheidsbestrijding Vervoermiddelen Machines en gereedschappen Totaal vervangingsinvesteringen Totaal investeringen

Mutaties investeringskredieten Er is kritisch gekeken naar investeringskredieten, deze worden deels doorgeschoven naar de komende jaren. Bijvoorbeeld infrastructurele projecten zijn vertraagd (wegens o.a. ondercapaciteit) en verschuiven hierdoor in de tijd. Dit maakt dat de daadwerkelijke investeringen niet parallel lopen met de begrote investeringen. Ook lopen grote infrastructurele projecten vaak over meerdere jaren waardoor een deel van de geraamde kosten doorschuift.

Halfjaarrapportage 2023

35