01 Raadsvoorstel Controleprotocol 2023

gemeente

roerdalen

Raadsvoorstel Zaaknummer Onderwerp:

222-033246

Datum:

19 december 2023

Indiener agendapunt: Portefeuillehouder: Gevraagd besluit:

College van Burgemeester

Controleprotocol

2023 en wethouders Roerdalen

Smits Het controleprotocol 2023 vast te stellen Van de IIVerordening maatschappelijke ondersteuning

en jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020" artikel 4 buiten de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing te laten vallen

Bijlage(n):

Bijlage raadsbesluit; Bijlage controleprotocol 2023; Bijlage 3:|nventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole; Bijlage verschillen tussen normenkader 2022 en 2023 Bijlage 5:Normen kader begrotingsrechtmatigheid Bijlage Afwijkingen van wet- en regelgeving

Toelichting bij het raadsvoorstel

Onderwerp Controleprotocol

2023.

inleiding ln artikel 213 van de Gemeentewet is opgenomen dat iedere gemeente een controleverordening dient op te stellen. ln uw vergadering van 2 november 2023 heeft u een nieuwe controleverordening vastgesteld. Dit hield verband met het feit dat ln 2022 het wetsvoorstel 'Versterking decentrale rekenkamers' is aangenomen. Hierin is onder andere bepaald dat het

college verantwoording aflegt over rechtmatigheid. Tot en met de jaarrekening 2022 gaf de accountant een controleverklaring af voor getrouwheid en rechtmatigheid. Vanaf de jaarrekening 2023 is het college verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording.

ln het verlengde van deze controleverordening is dit controleprotocol opgesteld. ln dit protocol wordt door uw raad een aantal zaken geregeld ter afbakening en ondersteuning van de uitvoering van de jaarrekeningcontrole, het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording en daarmede tevens het financieel beheer zoals uitgeoefend door of namens burgemeester en wethouders. Beslispunten

Paga

a

gemeente

roerdalen

De raad besluit: Het controleprotocol 2023 vast te stellen. Van de "Verordening maatschappelijke ondersteuning en jeugdhulp gemeente Roerdalen 2020” artikel 4 buiten de reikwijdte van de rechtmatigheidstoetsing te laten vallen. Argumenten

1.1 controleprotocol

Het controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant aangaande de bij de controle van de jaarrekening 2023 te hanteren goedkeuring- en rapporteringtoleranties en het daarbij te hanteren normenkader. Ook vormt dit als basis voor de af te geven

rechtmatigheidsverantwoording

door het College van

1.2 uitsluiting medische verwijzing Met betrekking tot de jeugdhulp en Wmo geldt de wettelijke

eis dat het recht op zorg ontstaat op basis van een verwijzing door een indicerend orgaan of medisch specialist. Omdat de gemeente niet zelf over deze informatie beschikt, ziet zij af van de controle op de aanwezigheid van medische verwijzingen. ln het normenkader wordt bij programma bij de activiteiten maatschappelijke ondersteuning en jeugd bij het onderdeel interne regelgeving bij de "Verordening maatschappelijke

ondersteuning en Jeugdhulp gemeente rechtmatigheidstoetsing

Roerdalen 2020” toegevoegd dat artikel 4 buiten de

valt.

Kanttekeningen

Mocht uw raad het controleprotocol niet vaststellen dan kan onze accountant controlerende taak niet naar behoren uitvoeren

haar

Financiën Aan dit voorstel kleven geen directe financiële consequenties.

Communicatie Na besluitvorming door uw raad zal onze accountant

hierover worden geïnformeerd.

Planning en uitvoering Dit controleprotocol

Dit controleprotocol

worden toegepast Privacy

Pagina 2 van 3

is besproken in de auditcommissie. treedt met terugwerkende kracht per 1 januari 2023 in werking en zal bij de controle van de jaarrekening 2023.

gemeente

roerdalen

Niet van toepassing. 10. (Wettelijk

en/of beleidsmatig) kader

Artikel 213 van de Gemeentewet voor dat de gemeenteraad een accountant aa nwijst voor de controle van de in artikel 197 Gemeentewet bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekkenvan een accountantsverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. 11. Bijlagen

Bijlage raadsbesluit; Bijlage controleprotocol 2023; Bijlage 3zlnventarisatie wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheidscontrole; verschillen tussen normenkader 2022 en 2023 Bijlage Bijlage 5:Normenkader begrotingsrechtmatigheid Bijlage Afwijkingen van wet- en regelgeving

Sint Odiliënberg,

Burgemeester

en wethouders van Roerdalen,

retaris,

L'Ortije

Pagina 3 van 3

19-12-2023

De burgemeester

MD? e Boer-Beerta