RIB 23 099 Septembercirculaire 2023

uw kenmerk uw brief van ons kenmerk

23.088550

inlichtingen bij doorkiesnummer

Bedrijfsvoering Financiën

De Raad Stadhuis, Bogaardplein 15 Postbus 5305, 2280 HH Rijswijk Telefoon 14 070 Fax (070) 326 10 10 stadhuis@rijswijk.nl www.rijswijk.nl iban BNG: NL15BNGH0285007424

betreft

Septembercirculaire 2023

datum bijlage(n)

Inleiding Jaarlijks verschijnen er doorgaans drie circulaires Gemeentefonds van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties (BZK). Daarin worden door het Rijk de financiële gevolgen weergegeven van de Voorjaarsnota (meicirculaire) en de Miljoenennota (septembercirculaire). In december volgt een afsluitende circulaire. Door het moment van publicatie van de septembercirculaire 2023 was het niet mogelijk deze ontwikkelingen mee te nemen in het geschetste financiële beeld van de begroting 2024-2027. De meerjarenraming 2024-2027 is daarom gebaseerd op de meicirculaire 2023. Deze raadsinformatiebrief geeft informatie over het effect van de septembercirculaire 2023 en de wijzigingen in de verdeelsystematiek van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds en de gevolgen voor de lopende begroting 2023 en de nieuwe begroting 2024. Uitkomsten Septembercirculaire Met ingang van 1 januari 2023 is sprake van een nieuwe verdeelsystematiek van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds. De septembercirculaire geeft informatie over de verdeelsystematiek en de actuele stand van het accres (dit is het meebewegen van het gemeentefonds met de rijksuitgaven). Vanaf 2026 wordt het gemeentefonds niet langer via de normeringssystematiek ‘samen de trap op en samen de trap af’ geïndexeerd. Er wordt geen volume accres meer verstrekt, alleen nog loon- en prijsontwikkeling (LPO).

Het huidige LPO-accres wordt bijgesteld op basis van de jaarlijkse loon- en prijsontwikkeling zoals door CPB geraamd wordt. De indexatie voor het volumedeel wordt vanaf 2027 gebaseerd op een 8-jaars historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp). In tabel 1 worden de totale bedragen van de algemene uitkeringen per jaar weergegeven. Hierin wordt het resultaat van de septembercirculaire 2023 getoond ten opzichte van de stand van de meicirculaire 2023. De mutaties geven de toe-/afname van de algemene uitkering weer. De tabel betreft steeds het lopende jaar 2023, het nieuwe vast te stellen begrotingsjaar 2024 en de meerjarenraming (2025-2027). S.v.p. bij correspondentie datum en kenmerk van deze brief vermelden en richten aan: Gemeente Rijswijk, BV/FIN, Postbus 5305, 2280 HH Rijswijk

Het stadhuis is te bereiken met tram 17, bus 22, 23, 30 en 51 pagina 1 van 3

Wij verhuizen naar het Huis van de stad Rijswijk! Nieuwe adres: Generaal Spoorlaan 2 Vanaf 7 november zijn de publieksbalies verhuisd naar de nieuwe locatie. Hier kunt u terecht voor al uw documenten, zoals paspoorten, identiteitskaarten, rijbewijzen, aktes en aangiftes. Voor meer informatie: www.rijswijk.nl Let op: De publieksbalies zijn gesloten op vrijdag 3 november een maandag 6 november in verband met de verhuizing.

2023 119.345 120.063 718

Stand meicirculaire 2023 Stand septemberculaire 2023 Mutatie meicirculaire t.o.v. septembercirculaire

2024 125.524 127.315 1.791

2025 127.859 129.392 1.533

2026 119.928 121.307 1.379

2027 119.656 119.252 -404

Tabel 1

In de jaren 2024 en 2025 is een forse stijging van de algemene uitkering te zien, met name als gevolg van de loon- en prijsontwikkeling. De afname vanaf 2026 wordt veroorzaakt door de opschalingskorting die in 2026 nog ongewijzigd is en de invoering van de nieuwe verdeelsystematiek. Een deel van de extra middelen wordt ‘gelabeld’. In het onderstaande overzicht zijn deze posten opgenomen, waarna deze vervolgens worden toegelicht. x €1.000

Omschrijving Eindstand septembercirculaire 2023 t.o.v. meicirculaire '23 Brutoresultaat Waarvan toegewezen: Correctie compensatie inflatie BTW-compensatiefonds Uitbreiding areaalgelden Overige taakmutaties Totaal toegewezen taakmutaties e.d. Netto resultaat na toewijzing

Berekening A

B C

= A -/- B

2023 718 718

2024 1.791 1.791

2025 1.533 1.533

2026 1.379 1.379

2027 -404 -404

-600 236 628 6 270

981 278 192 1.451

972 265 22 1.259

897 262 20 1.179

2.494 -242 280 13 2.545

448

340

274

200

-2.949

Tabel 2

23.088550

•

Compensatie inflatie De ramingen voor de loon- en prijsontwikkelingen zijn bijgesteld. Hierdoor zijn er vanaf 2024 extra middelen beschikbaar voor het opvangen van onvoorziene prijsstijgingen.

•

BTW-Compensatiefonds (BCF) Het BCF-plafond bedraagt € 3,9 miljard voor gemeenten in 2023. Als de gezamenlijke declaraties onder het plafond blijven wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. Bij overschrijding van het plafond volgt een onttrekking uit het gemeentefonds. Het plafond muteert jaarlijks met het accrespercentage. In het systeem is opgenomen dat jaarlijks bij de septembercirculaire een voorschot wordt verstrekt op de verwachte onderschrijding van €359 miljoen in 2023. In de meicirculaire 2024 vindt de afrekening over 2023 plaats.

•

Uitbreiding Areaalgelden De hoeveelheidsverschillen laten een voordeel zien in 2023 van €628.000 en vanaf 2024 van circa € 270.000. Dit voordeel is voornamelijk het gevolg van mutaties in de ramingen van de maatstaven die in het nieuwe herverdeelstelsel geïntroduceerd zijn. Nu het nieuwe herverdeelstelsel verder is uitgekristalliseerd, bouwen we data op en zijn we in staat deze nieuwe maatstaven zonder historische gegevens nauwkeuriger te ramen.

11-10-2023 12:46

pagina 2 van 3

•

Overige taakmutaties Het Rijk heeft daarnaast middelen beschikbaar gesteld voor de volgende onderwerpen: • maatregelen om een stapeling van sociale en maatschappelijke problemen als gevolg van de hoge inflatie te voorkomen; • de uitvoering van de maternale kinkhoest-vaccinatie in het Rijksvaccinatieprogramma formeel overgedragen aan de gemeenten; • decentralisatie uitkering vanuit het programma Weerbaar Bestuur.

Zie hieronder de toegekende bedragen. Taakmutaties Bijzondere bijstand en vroegsignalering Rijksvaccinatieprogramma Decentralisatie uitkering: Veilig wonen Totaal

2023

2024 0 0 6 6

2025

171 15 6 192

2026 0 16 6 22

2027 0 14 6 20

0 13 0 13

Omdat de septembercirculaire is verwerkt na het opstellen van de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 is, om een transparant en compleet beeld te geven, tabel 3 toegevoegd. X € 1.000,Primitieve begroting 2023 e.v. (nov. ‘22) Amendementen begrotingsraad (vnl. isolatiefonds) 1e halfjaarrapportage 2023 Subtotaal 2e halfjaarrapportage 2023 Bestuurlijke besluitvorming 2e halfjaarrapportage 2023 Overig Begroting 2024 Totaal begroting 2024 Verwerking Septembercirculaire 2023 Totaal

2023 6.776 -2.221 -10.821 -6.266 -244 -7.213 -13.723 448 -13.275

2024 7.559 -2.166 -7.845 -2.452 5.524 -1.172 75 1.975 340 2.315

2025 7.619 -2.166 -6.783 -1.330 5.625 -1.086 -975 2.234 274 2.508

2026 807 -166 -6.536 -5.895 3.097 -1.268 -2.100 -6.166 200 -5.966

2027 807 -166 -6.561 -5.920 6.036 -1.300 -437 -1.621 -2.949 -4.570

Tabel 3

Risico’s In de meicirculaire 2023 is er voor de jeugdzorg in 2024 en 2025 een bijdrage meegenomen. Voor de begroting 2024-2027 resteerde de vraag welke extra rijksbijdragen en geplande bezuinigingen de gemeenten voor de jaren vanaf 2026 mochten opnemen. Hierover waren nog geen afspraken gemaakt. Daarom hebben de provincies de gemeenten geïnformeerd over de begrotingsrichtlijn ‘Afspraken jeugdmiddelen in meerjarenraming’. De gemeenten mogen voor de begroting 2024-2027 ervan uitgaan dat ze de middelen van de Hervormingsagenda jeugd volledig krijgen en dat de besparingen van de rijksmaatregelen volledig worden gehaald. Met behulp van de informatie in deze brief is uw raad geïnformeerd over het financieel kader als gevolg van de verwerking van de septembercirculaire. Deze informatie kan betrokken worden bij het begrotingsdebat op 7 november 2023. Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders, de secretaris,

de burgemeester,

P.M. Schuit

H. Sahin

Bijlage(n): Geen

23.088550

11-10-2023 12:46

pagina 3 van 3