RIB 23 027 Bijlage 4.a Jaarrekening 2021 Stichting Museum Rijswijk
Tekst van het document
W&J AUDIT
JAARREKENING 2021 Stichting Museum Rijswijk
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1
Algemeen
3
FINANCIEEL VERSLAG 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2021 Staat van baten en lasten over 2021 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021
5 7 8 13 19
OVERIGE GEGEVENS 1
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
25
W&J AUDIT
Aan het bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Museum Rijswijk Herenstraat 67 2282 BR Rijswijk
Rokkeveenseweg 49 Postbus 334 2700 AH Zoeterrneer T079-3445678 info@wjaudit.nl wjaudit.nl
Kenmerk
Behandeld door
Datum
58866099
drs. R. Groothuis
24 juni 2022
Hierbij brengen wij rapport uit over het boekjaar 2021 met betrekking tot de stichting. 1
ALGEMEEN
1.1
Stichtingsgegevens
De stichting heeft ten doel de instandhouding en uitbreiding van een museum te Rijswijk door middel van het opsporen, verwerven, verzamelen, behouden en exposeren van kunstwerken, vervaardigd door Rijswijkse kunstenaars, kunstwerken/voorwerpen met Rijswijkse topografie en historische voorwerpen, afkomstig (van monumenten) uit Rijswijk en of kunstwerken/voorwerpen betrekking hebbende op- en verband houdende met de "Vrede van Rijswijk (1697)". Daarnaast heeft de stichting ten doel het ontwikkelen en in standhouden van een cultuurhistorisch centrum met als taak het verzamelen, beheren, behouden, beschikbaar stellen en tentoonstellen van informatie over (de geschiedenis van) Rijswijk. Stichting Museum Rijswijk kan worden aangemerkt als een non-profit organisatie.
1.2
Bestuur
De Raad van Toezicht van de stichting is als volgt samengesteld: De heer E J. Gerdes (voorzitter) De heer J. Swart Mevrouw J.C. Touw Mevrouw M. Stam Mevrouw M.K. Maaskant De dagelijkse leiding berust bij de heer A.C.H. van Aalst, directeur van de stichting.
W&I AUDIT is Hen onderdeel van
W81J AUDIT is ingeschreven bii de KvK 07373850. Op al onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaard“n van de SRA van toepassing, welke gedeponeerd zijn bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481490De algemene voorwaarden worden op schríftelijk verzoek toegezonden en zijn tevens beschikbaar op www.wj tudli BI
Worrell -j- J etten -e
SRA
rmr .AUDIT,
JAARREKENING 2020 Balans per 31 december 2021 Staat van baten en lasten over 2021 Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2021
rWâf iAUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
4- -BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (na resultaatbestemming)
31 december 2021
31 december 2020
e
e
e
e
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen (incl. verbouwingen) Inventaris
378.835 23.001
378.835 21.589 401.836
400.424
26.238
31.133
Vlottende activa Voorraden
^
Voorraad bibliotheek/winkel/collectie Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa
Liquide middelen
(4)
3.009
384
1.683 94.353
10.339 84.472 99.045
95.195
27.230
4.706
554.349
531.458
5
AUDIT
PASSIVA 31 december 2021 Reserves en fondsen Algemene reserve
e
e
e
e
31 december 2020
-399.033
-408.430
75.000
75.000
682.215
689.974
Voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva
-
30.561
7.378 6.969
6.600 35.922
14.781 455 166.584
11.785 290 89.756 196.167
174.914
554.349
531.458
6
W&J AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
2 . . STAAT VANDALEN EN LASTEN OVER 2021.
Realisatie 2021
Begroting 2021
Verschil 2021
Realisatie 2020
e
e
e
e
200.242 468.295 56.495
269.760 426.934 101.050
-69.518 41.361 -44.555
158.547 465.524 71.735
725.032
797.744
-72.712
695.806
(12)
121.066
173.850
-52.784
148.744
(13)
55.372
66.000
-10.628
33.903
(14)
387.951 6.709 115.198
397.110 3.624 122.100
-9.159 3.085 -6.902
348.284 4.069 151.261
509.858
522.834
-12.976
503.614
38.736 -29.339
35.060 -25.850
3.676 -3.489
9.545 -16.340
9.397
9.210
187
-6.795
9.397
9.210
187
-6.795
Baten
Netto-omzet Subsidiebaten Sponsoring tentoonstellingen
(9) (10) (11)
Som der baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Lasten tentoonstellingen Directe lasten Kostprijs van de omzet Lasten van beheer en administratie Personeelslasten Afschrijvingen Overige lasten
Saldo voor financiële baten en lasten Rentelasten Resultaat
(15) (16)
(17)
Resultaatbestemming Algemene reserve
7
rw8,r Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
3-
lAUDITV
GRONDSLAGEN yOQR WAARDERING ENJRESIIĽT A ATBEPAĨ ING
ALGEMEEN De opstelling van de jaarrekening vindt plaats op basis van de door het bestuur van de stichting gekozen en beschreven eigen grondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en laten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Activiteiten De stichting heeft ten doel de instandhouding en uitbreiding van een museum te Rijswijk door middel van het opsporen, verwerven, verzamelen, behouden en exposeren van kunstwerken, vervaardigd door Rijswijkse kunstenaars, kunstwerken/voorwerpen met Rijswijkse topografie en historische voorwerpen, afkomstig (van monumenten) uit Rijswijk en of kunstwerken/voorwerpen betrekking hebbende op- en verband houdende met de "Vrede van Rijswijk (1697)". Daarnaast heeft de stichting ten doel het ontwikkelen en in standhouden van een cultuurhistorisch centrum met als taak het verzamelen, beheren, behouden, beschikbaar stellen en tentoonstellen van informatie over (de geschiedenis van) Rijswijk. Stichting Museum Rijswijk kan worden aangemerkt als een non-profit organisatie.
Continuïteit van de activiteiten Stichting Museum Rijswijk benadrukt de omstandigheden waarin zij verkeert, rekening houdend met haar negatieve eigen vermogen, financiering door de Gemeente Rijswijk en rekening houdend met overheidsmaatregelen en maakt melding van de operationele en financiële consequenties van de huidige situatie. Stichting Museum Rijswijk verwacht enige onzekerheid over het vermogen van de organisatie en financiering om zijn activiteiten voort te zetten, omdat de gevolgen van COVID-19 naar verwachting nog steeds onzeker zijn voor wat betreft de toekomstige prestaties en de activiteiten van de organisatie in het algemeen. Hoewel onzeker is het bestuur op dit moment niet van mening dat de gevolgen van het negatieve eigen vermogen en COVID-19-virus een materieel effect zullen hebben op de financiële conditie of liquiditeit. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm Stichting Museum Rijswijk is feitelijk en statutair gevestigd op Herenstraat 67 te Rijswijk en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41150250.
8
rwsr Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
lAudit
Schattingen-------------------------------------------------------------- -----------------------------Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van Stichting Museum Rijswijk zich verschillende oordelen en maakt schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting van de betreffende jaarrekeningposten.
Bestuur van de stichting De Raad van Toezicht van de stichting is als volgt samengesteld: De heer E.J. Gerdes (voorzitter) De heer J. Swart De heer H.C.M. Weerman Mevrouw J.C. Touw Mevrouw M.K. Maaskant De dagelijkse leiding berust bij de heer A.C.H. van Aalst, directeur van de stichting
Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Echter in verband met een beter inzicht in de staat van baten en lasten zijn enkele lasten anders gerubriceerd waarbij de vergelijkende cijfers zijn aangepast. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingswaarde, verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Subsidies op investeringen alsmede verworven bijdragen van derden worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies en bijdragen betrekking hebben. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de boekwaarde van het actief waartegenover voor het gehele bedrag een voorziening wordt gevormd.
9
W&J Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
AUDIT
ŵopraden----------------Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden.
Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd.
De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter.
10
rwâr Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
.AUDIT
Langlopcndc-sehulden----Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT
Algemeen Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk Bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Binnen de baten van particulieren is het gehele bedrag opgehaald door donaties en giften. Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming.
Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen.
Subsidiebaten Hieronder wordt verstaan zowel subsidies van gemeenten, provincies als van het rijk.
Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in (de afwaardering wegens incourantheid van) de voorraden.
11
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
AUDIT
Br-utomaťge-------------------------------------------------------Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het j aar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het j aar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Yoorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
12
AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
4-
TOFT TrTTTTNO OPTIC BÀT.ANS ĽĽ1C31 DECF.MBEĩL2ft21
ACTIVA
VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa
Boekwaarde per 1 januari 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2021
Gebouwen en -terreinen (incl. verbouwingen)
Inventaris
Totaal
6
e
e
2.946.093 -2.567.258
41.600 -20.011
2.987.693 -2.587.269
378.835
21.589
400.424
-
8.121 -6.709
8.121 -6.709
-
1.412
1.412
2.946.093 -2.567.258
49.721 -26.720
2.995.814 -2.593.978
378.835
23.001
401.836
Afschrijvingspercentages 0Á Gebouwen en -terreinen (incl. verbouwingen) Inventaris
0, 3 en 10 20
'w&r .AUDIT^
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
Gebouwen en terreinen De gebouwen en -terreinen zijn gelegen aan de Herenstraat 35A (nieuwbouw in 2012 in gebruik genomen) en de Herenstraat 65-67 (museum ) allen te Rijswijk. Per 1 januari 2020 is het onroerend goed gelegen aan de Herenstraat 65-67 getaxeerd op 6 1.221.000. Deze waarde is ontleend aan de WOZ beschikking. Kunstvoorwerpen In de jaarrekening is geen bedrag opgenomen voor de waarde van de museale collectie, zoals gebruikelijk in Nederlandse musea.
VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden 31-12-2021
31-12-2020
E
6
Voorraad bibliotheek/winkel/collectie Voorraad winkel Voorrad horeca Voorraad museumkaart
31.766 1.036 1.377
29.685 1.000 448
Voorziening
34.179 -7.941
31.133 -
26.238
31.133
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprij s dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. 3. Vorderingen Debiteuren Debiteuren
3.009
384
1.683
10.339
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
14
v&r .AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
31-12-2021
31-12-2020
e
e
Overlopende activa Voorschot kosten tentoonstelling J.M. de Beijer Vooruitbetaalde verzekering algemeen Nog te ontvangen subsidie Te ontvangen vergoeding Museumkaart Tegemoetkoming loonkosten NOW Vooruitbetaalde overige personeelskosten Door te belasten Te vorderen energiekosten Nog te ontvangen goederen Nog te ontvangen sponsoring tentoonstellingen Overige vooruitbetaalde kosten
17.424 5.450 35.000 11.967 7.508 908 7.806 572 7.718
16.966 12.865 23.085 5.591 1.224 176 1.899 5.000 1.450 12.000 4.216
94.353
84.472
10.109 16.432 689
1.635 345 357 2.369
4. Liquide middelen Rabobank ING BankN.V. Kas Gelden onderweg
-
27.230
4.706
PASSIVA 5. Eigen vermogen 2021
e
2020
e
Algemene reserve stand per 1 januari Resultaatbestemming
-408.430 9.397
-401.635 -6.795
stand per 31 december
-399.033
-408.430
15
W&J AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
IL Voorzieningen-
31-12-2021 e
31-12-2020 e
Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen
75.000
75.000
2021
2020
e
e
Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari
75.000
75.000
Stand per 31 december
75.000
75.000
In afwachting van een nieuw meerjarenonderhoudsplan wordt de dotatie aan de voorziening opnieuw bepaald. Op een termijn van 4 járen worden geen grote uitgaven verwacht. In 2017 is groot onderhoud gepleegd aan het dak en de buitengevels. In 2022 zal een nieuwe inspectie van het gebouw plaatsvinden. Het onderhoudsplan zal hierop worden aangepast.
7. Langlopende schulden 31-12-2021
31-12-2020
e
e
65.642 616.573
73.401 616.573
682.215
689.974
Hypothecaire leningen Hypothecaire lening Bank Nederlandse Gemeenten Hypothecaire lening Gemeente Rijswijk
2021
2020
e
e
Hypothecaire lening Bank Nederlandse Gemeenten Stand per 1 januari Aflossing
80.001 -6.981
86.547 -6.546
Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar
73.020 -7.378
80.001 -6.600
Stand per 31 december
65.642
73.401
De lening van de BNG bank betreft een hypothecaire annuïtaire lening ad 6 150.318. Het rentepercentage bedraagt 6,0007o vast tot en met 2029. De annuïteit bedraagt 6 11.759.
16
W&J AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
2020
2021
Hypothecaire lening Gemeente Rijswijk Stand per 1 januari Bijdrage Gemeente Rijswijk Exploitatietekort
616.573 -
578.698 37.875
Stand per 31 december
616.573
616.573
Van de maximaal toegezegde te verstrekken hypothecaire lening door de Gemeente Rijswijk ad G 751.000 is in op 31 oktober 2018 een bedrag van 6 528.000 verstrekt. Dit bedrag was bestemd voor de herfinanciering van de Lening Fonds 1818 ad 6 400.000 en ten behoeve van de liquiditeitspositie ad 6 128.000. Het resterende deel van de toegezegde maximale financiering ad 6 223.000 betrof de financiering van de begrotingstekorten over de boekjaren 2018 (6 70.000), 2019 (F 38.000) en 2020 (6 25.000) - is samen 6 133.000 - en een financiering ten behoeve de liquiditeitspositie in 2020 ad 6 90.000) waarvan uitbetaling afhankelijk is van de onderhoudsplanning. Het gerealiseerde tekort over het boekjaar 2018 ad G 50.698 is gefinancierd in 2019. Het gerealiseerde tekort over het boekjaar 2019 ad 6 37.875 is gefinancierd in 2020. Aflossing vindt plaats op de volgende wijze: - in 2022 wordt een bedrag van 6 20.000 afgelost; - in de járen 2023 t/m 2048 wordt jaarlijks een bedrag afgelost van G 29.240. Uiterlijk 31 december 2048 dient de lening volledig te zijn afgelost. De rente bedraagt 1,5/4
8. Kortlopende schulden 31-12-2021
31-12-2020
e
e
Schulden aan kredietinstellingen ING Bank N.V.
-
30.561
7.378
6.600
14.781
11.785
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen
17
W&J AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
31 12-2021 -
,
e
31 12-2020
-
-
e
Overige schulden Rekening-courant Stichting Vrienden Museum
455
290
43.697 7.500 26.434 25.000 25.000 14.197 16.102 8.654
31.709 7.100 17.164 25.000
166.584
89.756
Overlopende passiva Nog te betalen vakantietoeslagAdagen Accountantskosten Rente lening Gemeente Rijswijk Vooruitontvangen subsidie Nog te besteden subsidies Terug te betalen tegemoetkoming NOW 4.0 en 5.0 Terug te betalen TVL Nog te betalen overige kosten
-
8.783
ZEKERHEDEN
Hypothecaire lening gemeente Rijswijk Op de hypothecaire lening van gemeente Rijswij is als zekerheid verstrekt een recht van eerste hypotheek op de grond met opstallen van het museum, gelegen aan de Herenstraat 67 te Rijswijk. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Behalve voor de verplichtingen inherent aan het karakter van de activiteiten van de stichting bestaan er verder geen verplichtingen van materiële omvang die niet uit de balans blijken.
Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum is er, met name door de situatie in de Oekraïne, sprake van een zeer onzekere economische situatie. Deze raakt ook Stichting Museum Rijswijk, met name door onzekerheden in het (bestedings-)gedrag van het publiek en door zeer forse prijsstijgingen. Afhankelijk van de duur en de ernst van deze situatie, in combinatie met onzekerheid over het verdere vervolg van de COVTD-19 crisis en bijbehorende significante risico's, is het mogelijk dat het museum in 2022 te maken krijgt met verdere negatieve resultaten en verminderde liquiditeit. Het is niet mogelijk de exacte gevolgen voor onze activiteiten in de rest van 2022 en daarna te voorspellen. Wij verwijzen tevens naar de paragraaf Continuïteit.
18
rwsr ,A U DIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
-5.
TOETTCHTTNC OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2021 Realisatie 2021
Begroting 2021
Verschil 2021
Realisatie 2020
e
e
e
e
117.385 5.997 38.434 38.398 28
127.060 22.000 70.000 50.200 500
-9.675 -16.003 -31.566 -11.802 -472
91.737 4.318 41.246 21.237 9
200.242
269.760
-69.518
158.547
426.934
426.934
-
-
-
-
-
-
-
9. Netto-omzet Entreegelden Zaalhuur en huwelijken/diensten Winkel opbrengsten Museum café Overige opbrengsten
10. Subsidiebaten Gemeente Rijswijk, reguliere subsidie UWV, tegemoetkoming in loonkosten NO W-l Gemeente Rijswijk, eenmalige subsidie Overige subsidies en donaties Tegemoetkoming in loonkosten NOW 4.0 Tegemoetkoming in loonkosten NOW 5.0 Tegemoetkoming in loonkosten NOW 1.0
426.934 16.470 20.000 2.120
-
2.435 22.111 15.554 1.261
468.295
426.934
41.361
465.524
56.495
101.050
-44.555
71.735
121.066
173.850
-52.784
148.744
7.787 30.954 16.631
40.000 26.000
7.787 -9.046 -9.369
5.616 19.676 8.611
55.372
66.000
-10.628
33.903
2.435 22.111 15.554 1.261
-
-
-
11. Sponsoring tentoonstellingen Inkomsten uit fondsen Besteed aan de doelstellingen 12. Lasten tentoonstellingen Lasten tentoonstellingen 13. Kostprijs van de omzet Kostprijs museumkaarten Kostprijs van de omzet winkel opbrengsten Kostprijs van de omzet museum café
19
W&J AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
-Realisatie 2021
Begroting-.. 2021
Verschil 2021
Realisatie. 2020
e
e
e
e
272.448 44.333 35.815 -9.143 44.498
354.110
43.000
-81.662 44.333 35.815 -9.143 1.498
258.720 42.264 38.165 -28.706 37.841
387.951
397.110
-9.159
348.284
281.562 -9.114
354.110 -
-72.548 -9.114
258.720 -
272.448
354.110
-81.662
258.720
15.385 252 13.773 2.379 12.709
21.000
-
-5.615 252 -8.227 2.379 12.709
12.346 313 12.079 1.104 11.999
44.498
43.000
1.498
37.841
14. Personeelslasten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Correctie sociale lasten voorgaand j aar Overige personeelslasten
-
-
Lonen en salarissen Bruto lonen Ontvangen ziekengelduitkeringen
Overige personeelslasten Uitzendkrachten Reis- en verblijflasten Surveillanten en vrijwilligers Kilometervergoedingen Overige personeelskosten
22.000 -
Personeelsleden Bij de stichting waren in 2021 gemiddeld 5,22 (2020: 4,45) personeelsleden werkzaam. Onderverdeeld naar: 2021 Curator, observator en opvoeder 2,33 1,56 Directeur en controller 1,33 Manager 5,22 Totaal
2020 2,33 1,56 0,56 4,43
15. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa 6.709
3.624
3.085
4.069
Huisvestingslasten Exploitatielasten Kantoorlasten Verkooplasten
65.216 4.851 4.828 11.979
72.050 4.000 11.300 9.500
-6.834 851 -6.472 2.479
105.165 1.956 8.007 5.387
transporteren
86.874
96.850
-9.976
120.515
Inventaris 16. Overige lasten
20
■ AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
Verschil 2021
Realisatie 2020
Realisatie 2021
Begroting 2021
Transport
e 86.874
e 96.850
e -9.976
e 120.515
Algemene lasten
28.324
25.250
3.074
30.746
115.198
122.100
-6.902
151.261
25.293 9.039 8.292 8.708 1.325 9.214 3.345
27.000 18.000 8.500 14.050 4.500 -
-1.707 -8.961 -208 -5.342 1.325 4.714 3.345
27.433 10.328 8.343 11.386 34.516 8.715 4.444
65.216
72.050
-6.834
105.165
4.851
4.000
851
1.956
2.224 2.479 125
8.600 2.700 -
-6.376 -221 125
2.797 2.598 2.612
4.828
11.300
-6.472
8.007
3.750 2
Huisvestingslasten Gas water en elektra Onderhoud onroerende zaak Vaste lasten Schoonmaaklasten Lasten verbouwing Beveiliging Overige huisvestingslasten
-
Exploitatielasten Kleine aanschaffingen Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Lasten RHI
Verkooplasten Winkellasten Betalingsverschillen Transportlasten Overige verkooplasten
1.003 17 7.569 3.390
4.500 5.000
1.003 17 3.069 -1.610
11.979
9.500
2.479
5.387
8.032 7.691 9.492 1.494 1.615
7.000 7.500 10.750 -
1.032 191 -1.258 1.494 1.615
7.969 7.525 10.831 1.079 3.342
28.324
25.250
3.074
30.746
-
-
1.635
Algemene lasten Accountantslasten Verzekeringen algemeen Automatiseringslasten Lasten website Overige algemene lasten
-
21
W&J AUDIT
Stichting Museum Rijswijk te RIJSWIJK
Financiële haten en lasten Realisatie 2021
Begroting 2021
Verschil 2021
Realisatie 2020
e
e
e
e
-15.291 -4.799 -9.249
-3.550 -8.250 -14.050
-11.741 3.451 4.801
-2.262 -5.214 -8.864
-29.339
-25.850
-3.489
-16.340
17 .Rentelasten Rente en lasten bank Rente lening BNG Rente lening Gemeente Rijswijk
Ondertekening van de jaarrekening
Rijswijk, 24 juni 2022
A.C.H. van Aalst
22
rWâf .AUDIT,
Ondertekening Raad van Toezicht voor akkoord
Rijswijk, 24 juni 2022
E.J. Gerdes (voorzitter)
J. Swart
mevr. M. Stam
mevr J.C. Touw
mevr M.K. Maaskant
W&J AUDIT
OVERIGE GEGEVENS
rwsr ■ AUDIT.
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur en de leden van de Raad van Toezicht van de Stichting Museum Rijswijk Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2021 van Stichting Museum Rijswijk te Rijswijk gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Museum Rijswijk per 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de staat van baten en lasten over 2021; en 3.
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Museum Rijswijk zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materiële onzekerheid over de continuïteit Wij vestigen de aandacht op de paragraaf ‘Continuïteit’ in de Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en op de toelichting in de paragraaf ‘Gebeurtenissen na balansdatum’.
AUDIT
In deze paragrafen licht het bestuur toe wat de impact van de uitbraak van COVID-19 op de organisatie is en welke maatregelen het heeft genomen en voornemens is nog te nemen. Deze condities duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Dit wordt mede versterkt door het negatieve eigen vermogen van de stichting en de financiering van de stichting door de Gemeente Rijswijk, waarvan gedeeltelijke aflossing ultimo 2022 dient plaats te vinden. Het bestuur handhaaft de veronderstelling van continuïteit op basis van het huidige toekomstperspectief en de getroffen operationele en financiële maatregelen. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Verklaring over de in het financieel jaarverslag opgenomen andere informatie Naast het financieel jaarverslag en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de j aarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in de jaarrekening opgenomen eigen grondslagen. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
AUDIT
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten inde jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: »
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk
rwsf .AUDIT
nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; »
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;
»
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
»
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening.
«
Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven;
»
het evalueren van de presentatie, structuur en Ínhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
»
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit de controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zoetermeer, 24 juni 2022 Worrell 8i Jetten Audit B.V. f