RIB 23 027 Bijlage 3.b Bijlage 2_ Haaglanden Beweegt BV Financieel verslag 2021

Jaarrekening 2021 Haaglanden Beweegt B.V.

Verslagperiode

1 januari 2021 - 31 december 2021

Gegenereerd op

3 juni 2022

Inhoudsopgave FINANCIEEL VERSLAG Voorwoord NOAB-samenstellingsverklaring Resultaatanalyse Financiële positie Kengetallen Fiscale positie

3 4 5 6 8 10 11

JAARREKENING Balans Winst-en-verliesrekening Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening

13 14 16 17 24 32

Pagina 2 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Financieel verslag Haaglanden Beweegt B.V.

Pagina 3 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Voorwoord Bijgaand ontvangt u uw jaarverslag. Dit jaarverslag bestaat uit twee delen. Deel 1: Financieel verslag Dit deel bevat een samenvatting van de belangrijkste informatie uit de jaarrekening. De informatie is afgeleid uit de jaarrekening en voorzien van toelichting en commentaar. Deel 2: De Jaarrekening Deze bestaat uit de balans, de winst-en-verliesrekening en een toelichting hierop.

Pagina 4 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

NOAB-samenstellingsverklaring De jaarrekening van Haaglanden Beweegt B.V. te Delft is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021 en de winsten verliesrekening over 2021 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema’s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). Dit houdt onder meer in dat wij ons gehouden hebben aan de voor ons geldende voorschriften in de verordeningen van de Nederlandse Orde van Administratie en Belastingdeskundigen (NOAB). Daardoor mag u er van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij de jaarrekening samenstellen in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlands Burgerlijk Wetboek (BW) en in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Rijswijk, 3 juni 2022

Hoornwijck Groep Wesley Knoppert

Pagina 5 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Resultaatanalyse De resultaatanalyse is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2021 zoals opgenomen in de jaarrekening. De resultaatanalyse geeft inzicht in de verhouding van kostensoorten in relatie tot de omzet. Daarnaast geeft de resultaatanalyse een beeld van de verschillen ten opzichte van vorig jaar.

Winst-en-verliesrekening overzicht Verslag jaar

Vorig jaar

2021 % Omzet

2020 % Omzet

Verschil Verschil

%

Omzet Kostprijs van de omzet Brutomarge

1.313.212 756.957 556.255

100,0% 2.269.794 57,6% 639.254 42,4% 1.630.539

100,0% 28,2% 71,8%

-956.581 117.703 1.074.284

-42,1% 18,4% -65,9%

Personeelskosten Overige personeelskosten Werkkostenregeling Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal kosten

946.992 129.502 27.616 93.139 99.811 35.982 47.269 80.418 66.317 1.527.046

72,1% 1.240.748 9,9% 51.558 2,1% 14.305 7,1% 56.795 7,6% 125.063 2,7% 32.460 3,6% 41.187 6,1% 144.418 5,0% 64.751 116,3% 1.771.286

54,7% 2,3% 0,6% 2,5% 5,5% 1,4% 1,8% 6,4% 2,9% 78,0%

-293.756 77.944 13.311 36.344 -25.252 3.522 6.082 -64.000 1.566 -244.240

-23,7% 151,2% 93,1% 64,0% -20,2% 10,9% 14,8% -44,3% 2,4% -13,8%

Bedrijfsresultaat

-970.791

-73,9%

-140.746

-6,2%

-830.045

-589,7%

Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting uit gewone bedrijfsuitoefening

8.537 -962.254

0,7% -73,3%

7.200 -133.546

0,3% -5,9%

1.337 -828.708

18,6% -620,5%

Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Resultaat

-42.298 -119.983 1.039.939

-3,2% -9,1% -79,2%

-8.283 64.283 -60.981

-0,4% 2,8% -2,7%

-34.015 -184.266 -978.958

-410,7% -286,7% 1.605,3%

Pagina 6 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Winst-en-verliesrekening meerjarenoverzicht 2021

2020

2019

2018

2017

Omzet Kostprijs van de omzet Brutomarge

1.313.212 756.957 556.255

2.269.794 639.254 1.630.539

3.189.477 663.125 2.526.352

3.069.720 782.913 2.286.807

2.617.995 523.511 2.094.485

Personeelskosten Overige personeelskosten Werkkostenregeling Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal kosten

946.992 129.502 27.616 93.139 99.811 35.982 47.269 80.418 66.317 1.527.046

1.240.748 51.558 14.305 56.795 125.063 32.460 41.187 144.418 64.751 1.771.286

1.765.178 158.974 13.439 74.221 112.096 25.341 58.716 132.670 82.586 2.423.223

1.829.717 49.600 16.406 64.235 90.595 27.417 49.642 102.152 42.421 2.272.186

1.696.716 26.696 11.719 72.190 101.571 20.096 70.004 132.670 44.871 2.176.531

Bedrijfsresultaat

-970.791

-140.746

103.130

14.621

-82.047

Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting uit gewone bedrijfsuitoefening

8.537 -962.254

7.200 -133.546

7.731 110.861

8.858 23.479

9.814 -72.233

-42.298 -119.983 -1.039.939

-8.283 64.283 -60.981

883 -16.927 93.052

4.579 8.291 27.191

-14.859 58.316 942

Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Resultaat

Pagina 7 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Financiële positie De financiële positie is gebaseerd op de balans per 31 december 2021 zoals opgenomen in de jaarrekening. De financiële positie geeft inzicht in de bezittingen (activa) en de financiering ervan (passiva). De omvang van de verschillende posten is tevens in procenten van het balans totaal uitgedrukt.

Balansoverzicht Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

% balans

31-12-2020

% balans

31.867 367.192 307.640 706.699

1,0% 11,7% 9,8% 22,5%

39.867 240.431 350.379 630.676

2,1% 12,9% 18,7% 33,7%

Vorderingen Liquide middelen Vlottende activa

2.035.389 392.033 2.427.422

64,9% 12,5% 77,5%

551.718 688.089 1.239.807

29,5% 36,8% 66,3%

Activa

3.134.120

100,0%

1.870.483

100,0%

Aandelenkapitaal Overige reserves Onverdeelde winst Eigen vermogen

18.000 91.972 -1.039.939 -929.968

0,6% 2,9% -33,2% -29,7%

18.000 152.952 -60.981 109.972

1,0% 8,2% -3,3% 5,9%

Voorzieningen

131.464

4,2%

54.220

2,9%

Kortlopende schulden

3.932.624

125,5%

1.706.292

91,2%

Passiva

3.134.120

100,0%

1.870.483

100,0%

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

Pagina 8 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Balans meerjarenoverzicht 31-12-2021 31-12-2020 31-12-2019 31-12-2018 31-12-2017 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

31.867 367.192 307.640 706.699

39.867 240.431 350.379 630.676

39.220 118.449 222.142 379.811

28.534 111.602 177.363 317.499

37.622 143.260 217.384 398.266

Vorderingen Liquide middelen Vlottende activa

2.035.389 392.033 2.427.422

551.718 688.089 1.239.807

128.206 275.629 403.835

139.744 479.142 618.886

394.291 127.933 522.224

Activa

3.134.120

1.870.483

783.646

936.385

920.490

Aandelenkapitaal Overige reserves Onverdeelde winst Eigen vermogen

18.000 91.972 -1.039.939 -929.968

18.000 152.952 -60.981 109.972

18.000 59.901 93.052 170.952

18.000 32.710 27.191 77.901

18.000 31.768 942 50.710

Voorzieningen

131.464

54.220

31.242

0

0

Kortlopende schulden

3.932.624

1.706.292

581.452

858.484

869.780

Passiva

3.134.120

1.870.483

783.646

936.385

920.490

Pagina 9 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Kengetallen De kengetallen geven een inzicht in de financiële prestaties en zijn berekend op basis van de balans per 31 december 2021 en winst-en-verliesrekening over 2021 zoals opgenomen in de jaarrekening. De kengetallen zijn als volgt berekend: - Nettowerkkapitaal: Vlottende activa - Kortlopende schulden - Quick Ratio: (Vlottende activa - Voorraden en onderhanden werk) / Kortlopende schulden - Current Ratio: Vlottende activa / Kortlopende schulden - Solvabiliteit: Eigen vermogen / Totaal vermogen * 100%

Kengetallen meerjarenoverzicht

Werkkapitaal Quick ratio Current ratio Solvabiliteit (EV/TV)

2021

2020

2019

2018

2017

-1.505.203 0,62 0,62 -29,7%

-466.485 0,73 0,73 5,9%

-177.617 0,69 0,69 21,8%

-239.599 0,72 0,72 8,3%

-347.556 0,60 0,60 5,5%

Pagina 10 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Fiscale positie

Vennootschapsbelasting last Verslag jaar 2021 Resultaat voor belastingen

-1.082.237

Bijtellingen Van aftrek uitgesloten boeten Overige kosten die niet of beperkt aftrekbaar zijn

375 2.691 3.066

Aftrekbare posten Resultaat uit deelnemingen Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

-119.983 11.723 -108.260

Belastbare winst

-970.911

Belastbaar bedrag

-970.911

Toerekening aan boekjaar Correcties voorgaande jaren Toerekening fiscale eenheid aan boekjaar

-4.415 -37.883 -42.298

Pagina 11 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Vennootschapsbelasting positie

Te betalen vennootschapsbelasting Toegerekende vennootschapsbelasting Voorlopige aanslagen VPB Toerekening fiscale eenheid aan boekjaar VPB voorgaande jaren

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

-42.298

-8.283

-125.500 0

0 8.283

4.415

-18.880 -163.383

Pagina 12 van 42

-18.880

Haaglanden Beweegt B.V.

Jaarrekening Haaglanden Beweegt B.V.

Pagina 13 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Balans Na resultaatbestemming.

Balans activa 31-12-2021 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

31.867 367.192 307.640

31-12-2020 39.867 240.431 350.379

706.699 Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

2.035.389 392.033

Activa

Pagina 14 van 42

630.676

551.718 688.089 2.427.422

1.239.807

3.134.120

1.870.483

Haaglanden Beweegt B.V.

Balans passiva 31-12-2021 Eigen vermogen Aandelenkapitaal Overige reserves Onverdeelde winst

18.000 91.972 -1.039.939

31-12-2020 18.000 152.952 -60.981

-929.968

109.972

131.464

54.220

Kortlopende schulden

3.932.624

1.706.292

Passiva

3.134.120

1.870.483

Voorzieningen

Pagina 15 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Winst-en-verliesrekening

Winst-en-verliesrekening 2021 Omzet Kostprijs van de omzet Brutomarge Personeelskosten Overige personeelskosten Werkkostenregeling Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen Totaal kosten

1.313.212 756.957

2020 2.269.794 639.254

556.255 946.992 129.502 27.616 93.139 99.811 35.982 47.269 80.418 66.317

1.630.539 1.240.748 51.558 14.305 56.795 125.063 32.460 41.187 144.418 64.751

1.527.046

1.771.286

Bedrijfsresultaat

-970.791

-140.746

Financiële baten en lasten Resultaat voor belasting uit gewone bedrijfsuitoefening

8.537 -962.254

7.200 -133.546

-42.298 -119.983 -1.039.939

-8.283 64.283 -60.981

Vennootschapsbelasting Resultaat deelnemingen Resultaat

Pagina 16 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Toelichting op de jaarrekening

Activiteiten De belangrijkste activiteiten van de onderneming zijn het organiseren van evenementen en actviteiten die een relatie hebben met sport, gezondheid en sociale betrokkenheid.

Continuïteit Er is geen sprake van gerede of ernstige twijfel aan de continuïteit. De onderneming heeft gebruik gemaakt van de steunmaatregelen die zijn uitgegeven door het kabinet omtrent de Covid-19 pandemie. Hierdoor is de continuiteit van de onderneming in 2021 gewaarborgd. Voor 2022 zijn er genoeg opdrachten om ook daar de continuiteit te waarborgen.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Haaglanden Beweegt B.V. is feitelijk gevestigd te Delft en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 55640990.

Groepsverhoudingen Aangezien Haaglanden Beweegt B.V. geconsolideerd ook als kleine rechtspersoon valt aan te merken is consolidatie achterwege gelaten op grond van het bepaalde in artikel 2:407 lid 2 sub a BW.

Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW met uitzondering van afdeling 6 'Voorschriften omtrent de grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat'. In plaats daarvan worden de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst als bedoeld in de Wet op de Vennootschapsbelasting toegepast. Verder zijn het Besluit fiscale waarderingsgrondslagen en de "Handreiking bij de toepassing van fiscale grondslagen voor kleine rechtspersonen" van de Raad voor de Jaarverslaggeving van toepassing. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Pagina 17 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen.

Afwijking van materieel belang ten opzichte van waardering volgens afdeling 6 Titel 9 Boek 2 BW De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslagen heeft geleid tot een afwijking ten opzichte van de waarderingsgrondslagen die zijn vermeld in afdeling 6 van titel 9 Boek 2 BW. Bij de materiële vaste activa (bedrijfspanden) en financiële vaste activa (deelnemingen) leidt de toepassing van fiscale waarderingsgrondslagen tot een materiële afwijking en kan derhalve gevolgen hebben voor het inzicht in het vermogen.

Grondslagen van immateriële vaste activa Op grond van art. 3:30 Wet inkomstenbelasting 2001 kunnen vanaf 1 januari de voortbrengingskosten van immateriële vaste activa in het kalenderjaar ineens ten laste van het resultaat worden gebracht. Immateriële vaste activa van voor 1 januari 2007 worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is aangegeven. Goodwill voortkomend uit acquisities wordt geactiveerd en in ten minste 10 jaar afgeschreven rekening houdend met een residuwaarde van nihil (conform het fiscaal maximum toegestane afschrijvingspercentage van 10% per jaar). De afschrijving is lineair.

Grondslagen van materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen aanschaffings- of voortbrengingskosten plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende paragraaf. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur, tenzij fiscaal een wettelijk maximum afschrijvingspercentage van 20% wordt voorgeschreven, en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijving vindt plaats tot de bodemwaarde. De bodemwaarde is 100% van de WOZ waarde.

Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Pagina 18 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Grondslagen van financiële vaste activa Deelnemingen worden als kapitaalbelang gewaardeerd volgens de toegepaste fiscale waarderingsgrondslag. Indien de deelneming behoort tot de fiscale eenheid van de kleine rechtspersoon, wordt de deelneming gewaardeerd tegen het netto-bedrag van de activa en verplichtingen van de deelneming gewaardeerd tegen de fiscale waarderingsgrondslagen. Indien het netto-bedrag van de activa en verplichtingen negatief is, wordt op grond van de doelstelling om aan te sluiten op de fiscale waardering, dit bedrag als passiefpost opgenomen, ongeacht het bestaan van een verplichting tot aanzuivering van dit tekort. Indien de deelneming niet behoort tot de fiscale eenheid is de waarderingsgrondslag voor de jaarrekening ook gelijk aan de waarderingsgrondslag zoals toegepast in de fiscale aangifte. De vorderingen op en leningen aan deelnemingen, alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde per balansdatum.

Grondslagen van vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voor zover niet anders vermeld is hebben de vorderingen een looptijd korter dan een jaar.

Grondslagen van liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen van eigen vermogen Voor boekwinsten die bij vervreemding van een bedrijfsmiddel bij het bepalen van de fiscale winst gereserveerd worden, wordt een herinvesteringsreserve gevormd indien en zolang (maar maximaal 3 jaar) het voornemen tot herinvestering van de opbrengst bestaat. Indien vervanging van het bedrijfsmiddel plaatsvindt, dan worden deze gereserveerde boekwinsten in mindering gebracht op de vervangende investeringen indien en voor zover fiscaal aanvaardbaar. Van het te verwachten coronagerelateerd verlies over 2022 wordt de coronareserve gevormd. Deze reserve bedraagt maximaal de hoogte van het te verwachten verlies over 2022 maar niet meer dan de winst over het boekjaar 2021 die zou gelden zonder de vorming van deze reserve. Deze reserve wordt uiterlijk in boekjaar 2022 volledig in de winst opgenomen. Pagina 19 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Grondslagen van voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ter zake van toekomstige uitgaven, indien die uitgaven: 1. hun oorsprong vinden in feiten of omstandigheden, die zich in de periode voorafgaande aan de balansdatum hebben voorgedaan; 2. er een redelijke mate van zekerheid bestaat dat zij zich zullen voordoen; en 3. ook overigens aan die periode kunnen worden toegerekend De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen (in eigen beheer) worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer het de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Pensioenvoorzieningen worden gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst-en-verliesrekening verwekt.

Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen de contante waarde. De reorganisatievoorziening heeft betrekking op kosten in verband met de reorganisatie van activiteiten en wordt gevormd indien voor de rechtspersoon een feitelijke of juridische verplichting is ontstaan. De garantievoorziening heeft betrekking op te vergoeden kosten voor producten die zijn verkocht of diensten die zijn verricht, indien voor de rechtspersoon een verplichting is ontstaan wegens het niet voldoen aan de overeengekomen kwaliteiten. Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven.

Grondslagen van kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen nominale waarde. Daarbij dient een zakelijke rente in aanmerking te worden genomen.

Pagina 20 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.

Grondslagen van omzet De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk, de geactiveerde productie voor het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de winst-enverliesrekening naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’methode, ofwel de PoC-methode).

De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden vastgesteld, dan worden de het toerekenbare resultaat zo goed mogelijk ingeschat. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project, en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt in de kostprijs van de omzet.

De voorziening voor het verlies maakt deel uit van de post onderhanden projecten op de balans.

Grondslagen van overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd

Pagina 21 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winst-en-verliesrekening.

Grondslagen van bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Grondslagen van lonen en salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Haaglanden Beweegt B.V. heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

Grondslagen van afschrijvingen Immateriële vaste activa (voor zover geactiveerd) inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Hierbij wordt rekening gehouden met de beperkingen die van toepassing zijn ten aanzien van bedrijfsgebouwen, beleggingsvastgoed, andere materiële vaste activa en geactiveerde goodwill. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van immateriële en materiële vaste activa worden onder de post afschrijvingen opgenomen. Bij de resultaatbestemming worden indien en voor zover de fiscale wetgeving dit toelaat boekwinsten opgenomen in een herinvesteringsreserve. Op aanschaffings- of voortbrengingskosten van bedrijfsmiddelen die zijn aangewezen als bedrijfsmiddelen die in het belang zijn van de bescherming van het Nederlandse milieu wordt willekeurig afgeschreven.

Grondslagen van financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Pagina 22 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Grondslagen van belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Ook is rekening gehouden met de verrekeningsmogelijkheden via de coronareserve.

Grondslagen van resultaat deelnemingen Als resultaat van deelnemingen wordt opgenomen het aan de vennootschap toegekomen dividend, het gerealiseerde verkoopresultaat van de deelneming en eventuele afwaarderingen naar lagere bedrijfswaarde.

Pagina 23 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Toelichting op de balans

Immateriële vaste activa Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

31.867 31.867

39.867 39.867

Immateriële vaste activa Software

De organisatie hanteert een afschrijvingspercentage van 20% voor immateriële vaste activa.

Materiële vaste activa Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

276.004 17.754 45.159 28.275

163.259 4.279 47.343 25.550

367.192

240.431

Materiële vaste activa Verbouwingen Automatisering Inventaris Automobielen en overige transportmiddelen

De organisatie hanteert de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages voor materiële vaste activa: - Verbouwingen 10% - Andere vaste bedrijfsmiddelen 20%

Pagina 24 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Financiële vaste activa Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

121.991

164.730

185.649 307.640

185.649 350.379

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

99.979 1 22.011 0 121.991

61.624 1 24.879 78.226 164.730

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

185.649 185.649

185.649 185.649

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige vorderingen

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Deelneming Sportief Plus BV Alphen Beweegt B.V. Rijnland Beweegt B.V. Sportief Advies B.V.

Overige vorderingen

Overige vorderingen Vordering

Pagina 25 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Vorderingen Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

135.668 0

74.953 8.283

166.709 184.073

5.657 44.109

163.383

37.961

1.385.556 2.035.389

380.755 551.718

Vorderingen Debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vorderingen uit hoofde van belastingen Overlopende activa

Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan 1 jaar, tenzij anders is aangegeven.

Debiteuren Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

135.668 135.668

74.953 74.953

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

0 0

8.283 8.283

Debiteuren Debiteuren

Vorderingen op groepsmaatschappijen

Vorderingen op groepsmaatschappijen Sportief Advies B.V.

Pagina 26 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Overige vorderingen Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

165.176 1.533 166.709

3.124 2.533 5.657

Overige vorderingen Rekening courant overigen Te vorderen rente

Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

182.038

42.729

2.035

1.380

184.073

44.109

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

0 163.383 163.383

19.081 18.880 37.961

Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening-courant Lujema Holding B.V. Rekening-courant Ricky Brand Beheer BV

Vorderingen uit hoofde van belastingen

Vorderingen uit hoofde van belastingen Omzetbelasting Vennootschapsbelasting

Pagina 27 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Overlopende activa Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

114.500 1.129.317 5.475

13.260 334.392 0

136.143

31.781

0

1.321

121

0

1.385.556

380.755

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

312 391.721 392.033

312 687.777 688.089

Overlopende activa Vooruitbetalingen Nog te ontvangen NOW Nog te factureren of nog te verzenden facturen Vooruitbetaalde personeelskosten Vooruitbetaalde huisvestingskosten Vooruitbetaalde kosten fondsenwerving

De nog te ontvangen NOW subsidie bestaat uit: - NOW 2.0 € 75.836 - NOW 3.0 € 69.288 - NOW 4.0 € 265.294 - NOW 5.0 € 273.163 - NOW 6.0 € 223.819 - NOW 7.0 € 221.917

Liquide middelen

Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bankrekeningen

Pagina 28 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Eigen vermogen Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

18.000 91.972 -1.039.939 -929.968

18.000 152.952 -60.981 109.972

Eigen vermogen Aandelenkapitaal Overige reserves Onverdeelde winst

Het maatschappelijk kapitaal van de organisatie bedraagt € 90.000, verdeeld in 90.000 gewone aandelen van € 1. Hiervan zijn 18.000 aandelen geplaatst en volgestort. Het ingehouden deel van het resultaat over 2021 bedraagt € -1.039.939 (2020: € -60.981).

Voorzieningen Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

131.464 131.464

54.220 54.220

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

131.464

54.220

131.464

54.220

Voorzieningen Overige voorzieningen

Overige voorzieningen

Overige voorzieningen Voorziening in verband met deelnemingen

Pagina 29 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Kortlopende schulden Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

172.860 95.286

200.408 64.668

195.691 3.468.787 3.932.624

170.240 1.270.977 1.706.292

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

16.989 78.297 95.286

0 64.668 64.668

Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

121.203 74.488 195.691

101.816 68.423 170.240

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Salarisverwerking Overlopende passiva

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing

Salarisverwerking

Salarisverwerking Netto lonen Reservering vakantiegeld

Pagina 30 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Overlopende passiva Verslag jaar

Vorig jaar

31-12-2021

31-12-2020

11.836 3.419.070 25.130 12.750

72.495 760.391 422.708 15.383

3.468.787

1.270.977

Overlopende passiva Vooruitgefactureerde omzet Nog uit te voeren projecten Vooruitontvangen subsidie's Nog te betalen administratiekosten

Niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake fiscale eenheid Haaglanden Beweegt B.V. is opgenomen in de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting tezamen met groepsmaatschap Alphen Beweegt B.V. en Sportief Advies B.V. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochterondernemingen ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. In de jaarrekening van beide dochtervennootschappen wordt een belastinglast berekend op basis van het door Alphen Beweegt B.V. en Sportief Advies B.V. behaalde commerciële resultaat. De door beide dochtervennootschappen verschuldigde belasting wordt verrekend in rekening-courant.

Pagina 31 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Toelichting op de winst-en-verliesrekening

Omzet Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

2.525.541 154.194 1.555 1.290.601 -2.658.679 1.313.212

2.283.065 154.672 7.598 584.850 -760.391 2.269.794

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

12.295 113.119 -0 39.287 592.256

8.854 78.759 28 48.109 503.505

756.957

639.254

Omzet Omzet subsidies Omzet vrijgesteld Omzet 6% Omzet 21% Omzet 0%

Kostprijs van de omzet

Kostprijs van de omzet Inkoop 6% Inkoop 21% Kortingen inkoop Inkopen 0% Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

Pagina 32 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

592.256 592.256

503.505 503.505

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

946.992 129.502 27.616 93.139 99.811 35.982 47.269 80.418 66.317 1.527.046

1.240.748 51.558 14.305 56.795 125.063 32.460 41.187 144.418 64.751 1.771.286

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

541.439 405.553 946.992

897.249 343.499 1.240.748

Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk

Totaal kosten

Totaal kosten Personeelskosten Overige personeelskosten Werkkostenregeling Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingen

Personeelskosten

Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten

Gedurende het jaar 2021 waren 53,06 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2020: 47,61).

Pagina 33 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Lonen en salarissen Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

2.196.121 159.032 -1.389.058 -424.656

1.794.786 134.843 -678.207 -354.173

541.439

897.249

Lonen en salarissen Bruto-loon Vakantiegeld Ontvangen subsidies Doorberekende lonen en salarissen

Met de Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor Werkgelegenheid (NOW)-regelin wordt personeel doorbetaald tijde de coronacrisis. De regelig biedt een tegemoetkoming in de loonkosten voo ondernemers die door de coronacrisis stuctureel minder omzet hebben. Hoe hoger het omzetverlies, des te hoger de tegemoetkoming. Het doel van de regeling is om zoveel mogelijk banen en inkomens te behouden.

Sociale lasten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

405.553 405.553

343.499 343.499

Sociale lasten Sociale lasten

Pagina 34 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Overige personeelskosten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

5.748 14.375

6.150 8.657

0 68.920 20.175 45.933 326

15.000 20.313 9.307 35.857 769

44.025

32.730

13.383 -83.383 129.502

1.099 -78.323 51.558

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

27.616 27.616

14.305 14.305

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

27.616 27.616

14.305 14.305

Overige personeelskosten Kantinekosten Bedrijfskleding/wasserij bedrijfskleding Overige kostenvergoedingen Uitzendkrachten Studiekosten Ziekengeldverzekering Reis- en verblijfkosten beperkt aftrekbaar Reiskostenvergoeding woonwerk Overige personeelskosten Ontvangen ziekengelden

Werkkostenregeling

Werkkostenregeling Werkkosten vrije ruimte

Werkkosten vrije ruimte

Werkkosten vrije ruimte Overige werkkosten vrije ruimte

Pagina 35 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Huisvestingskosten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

82.571 8.842 15.083 3.033 1.585 -17.977 93.139

66.772 1.957 11.398 4.606 1.567 -29.505 56.795

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

5.212 15.894 1.386 21.638 2.599 0 49.634 1.648

3.030 20.549 892 21.779 2.608 115 75.226 538

1.799 99.811

327 125.063

Huisvestingskosten Huur Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Vaste lasten Overige huisvestingskosten

Kantoorkosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Porti Telefoon en internet Contributies en abonnementen Vakliteratuur Kosten automatisering Reparatie en onderhoud kantoorinventaris Overige kantoorkosten

Pagina 36 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Autokosten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

9.525 10.690 337 7.618 2.261 5.552 35.982

7.259 3.693 68 5.175 2.331 13.934 32.460

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

11.116 4.407 0 9.805 21.941 47.269

7.065 3.172 1.651 1.955 27.345 41.187

Autokosten Brandstofkosten auto's Reparatie en onderhoud auto's Boetes Assurantiepremie auto's Motorrijtuigenbelasting Overige autokosten

Verkoopkosten

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Beurs- en congreskosten Winkel- en etalagekosten Overige verkoopkosten

Pagina 37 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Algemene kosten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

0 34.581 7.682 2.867 70.000 1.447 38

1.241 33.240 12.313 1.898 97.500 1.531 164

-36.196 80.418

-3.469 144.418

Algemene kosten Overige advieskosten Administratiekosten Advocaat en juridisch advies Verzekeringen Doorbelaste management fee Bankkosten Naheffingen belastingdienst en instanties Algemene kosten

Pagina 38 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Afschrijvingen Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

8.000

18.863

58.317

45.888

66.317

64.751

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

8.000 8.000

18.863 18.863

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

29.093 8.328 20.897 58.317

8.066 8.895 28.927 45.888

Afschrijvingen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa

Afschrijvingen immateriële vaste activa

Afschrijvingen immateriële vaste activa Software

Afschrijvingen materiële vaste activa

Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwingen Transport- en vervoermiddelen Bedrijfsinventaris

Pagina 39 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Financiële baten en lasten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

8.545

7.534

0

334

8 8.537

0 7.200

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

0 822

10 0

5.498 2.225

7.031 493

8.545

7.534

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

0 0

334 334

Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentebaten groepsmaatschappijen Overige rentebaten Rente vordering aandeelhouders

Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente fiscus

Pagina 40 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Overige rentelasten Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

8 8

0 0

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

-42.298

-8.283

-42.298

-8.283

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

-158.338

55.706

38.355

8.577

-119.983

64.283

Overige rentelasten Betaalde bankrente

Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting Berekende vennootschapsbelasting

Resultaat deelnemingen

Resultaat deelnemingen Aandeel resultaat deelnemingen in groepsmaatschappijen Aandeel resultaat overige verbonden maatschappijen

Pagina 41 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.

Aandeel resultaat deelnemingen in groepsmaatschappijen Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

2.736 -2.868 -158.206 -158.338

-22.978 22.312 56.372 55.706

Verslag jaar

Vorig jaar

2021

2020

38.355

8.577

38.355

8.577

Aandeel resultaat deelnemingen in groepsmaatschappijen Alphen Beweegt B.V. Rijnland Beweegt B.V. Sportief Advies B.V.

Aandeel resultaat overige verbonden maatschappijen

Aandeel resultaat overige verbonden maatschappijen Resultaat deelneming Sportief Plus B.V.

Pagina 42 van 42

Haaglanden Beweegt B.V.