RA 25 073 Tussenbericht Financieel toezicht 2025

Gedeputeerde Staten Domein bestuur en omgeving Team financieel toezicht Postadres Provinciehuis Postbus 90602 2509 LP Den Haag T 070 - 441 66 11 www.zuid-holland.nl Datum Zie verzenddatum linksonder

Gemeenteraad van Rijswijk T.a.v. de raadsgriffier Postbus 5305 2280 HH RIJSWIJK

Ons kenmerk PZH-2025-875992278 DOS-2025-0000064 Uw kenmerk n.v.t. Bijlagen n.v.t.

Onderwerp

Tussenbericht Financieel toezicht 2025 Geachte raad,

Als raad bent u de eerstverantwoordelijke voor het financieel gezond blijven van uw gemeente. Ons financieel toezicht ondersteunt u daarbij door het uitvoeren van onderzoek van uw begroting. Voorafgaand aan de beoordeling van uw begroting voor het komende jaar ontvangt u van ons een tussenbericht. Hiermee informeren wij u over specifieke aandachtspunten voor uw begroting en algemene ontwikkelingen die uw financiën kunnen raken. Wij maken hierbij gebruik van uw jaarstukken en kadernota. Jaarrekening 2024 Uw jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 8,1 miljoen. Hieronder hebben wij de resultaten vanaf de jaarrekening 2021 in een diagram opgenomen.

Ons kenmerk

PZH-2025-875992278

We willen u complimenteren voor het positieve gerealiseerde resultaat van 2024. We adviseren u om de gekozen lijn van 2024 de komende jaren te continueren en uw financiële positie te versterken. Wel wijzen we u erop dat het resultaat grotendeels is behaald door het vrijvallen van reserves en een voorziening en dat uw structureel resultaat negatief is. Aandachtspunten voor de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Bezuinigingen Uw gemeente heeft een aantal voorgenomen bezuinigingen voor de begroting 2026-2029 opgenomen in de kadernota. Wij waarderen dat u bezig bent om uw structureel resultaat te herstellen. Om bezuinigingen als reëel te kunnen aanmerken, dienen zij goed onderbouwd te zijn. Dit betekent dat ze voldoende concreet en haalbaar moeten zijn. Twee bezuinigingen uit uw kadernota voldoen hier niet aan: • Zo heeft u een stelpost onderbesteding opgenomen. Het ramen van onderbesteding past niet binnen het baten- en lasten stelsel en is in strijd met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Dit stond ook expliciet opgenomen in onze richtlijnen die ambtelijk met uw organisatie is gedeeld. In plaats van een algemene stelpost onderbesteding te ramen raden wij u aan op zoek te gaan naar de oorzaak van deze onderbesteding. Mocht de onderbesteding zich meerdere jaren voordoen dan kunt u uw ramingen hierop bijstellen.

• Ook houdt u rekening met een taakstelling bij de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie (GRB) Delft-Rijswijk. De bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen behoort tot de verplichte uitgaven van een gemeente. U kunt alleen rekening houden met een verlaging van de deelnemersbijdrage als deze ook door middel van een ABbesluit in de begroting van de gemeenschappelijke regeling is verwerkt. Aangezien de GRB de deelnemersbijdrage niet heeft verlaagd is het niet reëel dat u hiermee rekening houdt. Wij vragen u bovenstaande bezuinigingen te heroverwegen en zullen dit betrekken in ons oordeel over uw begroting 2026. Verder adviseren wij u, indien u in de begroting 2026 nog andere bezuinigingen wilt opnemen die niet opgenomen zijn in de kadernota/perspectievennota, deze vooraf met ons af te stemmen. Hierdoor wordt straks een begroting door u vastgesteld met daarin een door ons realistisch bevonden bezuinigingsplan. Ontwikkelingen gemeentefonds Het kabinet heeft in de voorjaarsnota bekend gemaakt dat de gemeenten in de komende jaren extra middelen in het gemeentefonds ontvangen. Dit is inmiddels ook verwerkt in de meicirculaire. Een gedeelte hiervan is ter compensatie van de terugval van het accres vanaf 2026 en een deel betreft extra middelen voor de tekorten in de jeugdzorg.

De dekking voor tekorten voor de jeugdzorg zijn voor de eerstkomende jaren conform het advies van de Commissie van Ark, dat onderzoek doet naar het verloop van de lasten voor de jeugdzorg bij de gemeenten. Na 2028 komt een gedeelte van de extra middelen voor de jeugdzorg te vervallen, vooruitlopend op aankomende wetswijzigingen en nog te realiseren bezuinigingen. Wij hebben ambtelijk gecommuniceerd hoe om te gaan met deze terugval aan inkomsten vanaf 2028, zodat ook de meerjarenraming van uw begroting realistisch blijft. Uw gemeente heeft in de kadernota de financiële terugval vanaf 2028 conform onze richtlijnen verwerkt. Aanbod Wij zijn altijd bereid om een mondelinge toelichting aan u als raad te geven en/of schriftelijke vragen over de financiële positie van uw gemeente te beantwoorden. Ook kunnen we op uw verzoek samen met uw ambtelijke organisatie een taakveldanalyse uitvoeren. Een taakveldanalyse geeft uw gemeente meer inzicht in de beleidskeuzes die gemaakt kunnen worden bij het structureel in evenwicht brengen van de begroting. Wij voeren taakveldanalyses 2/3

Ons kenmerk

PZH-2025-875992278

alleen uit in het eerste halfjaar, zodat de uitkomsten kunnen worden betrokken bij de voorbereiding van uw begroting voor het volgende jaar. In het onderzoek wordt uw gemeente op taakveldniveau vergeleken met (vergelijkbare) gemeenten. We zoeken samen met uw ambtelijke organisatie naar verklaringen voor eventuele verschillen in de lasten per taakveld tussen uw gemeente en de referentiegemeenten. Hiervoor is het noodzakelijk dat uw organisatie bereid is tot inzet van voldoende capaciteit om samen met ons tot een bruikbaar advies te komen. Als u belangstelling hebt voor een taakveldanalyse, dan kunt u hiervoor tot uiterlijk 1 februari 2026 via uw griffier contact opnemen met de provincie. Tot slot Meer financiële informatie, waaronder de kengetallen op basis van uw begroting 2025, vindt u op Financieel toezicht - Provincie Zuid-Holland onder het kopje Dashboard Financieel toezicht gemeenten. Deze brief wordt ook digitaal naar de griffier van uw gemeente gezonden, zodat u gebruik kunt maken van de digitale links. Volgens de Gemeentewet bent u verplicht alle begrotingswijzigingen ter kennisname binnen twee weken na vaststelling aan ons toe te sturen. Wij vragen u erop toe te zien dat dit ook daadwerkelijk gebeurt. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Zuid-Holland, voor dezen, Drs. R.

Baatenburg de Jong MSc Manager Domein bestuur en omgeving Deze brief is digitaal vastgesteld, hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief. Wij verzoeken u in uw correspondentie altijd het DOS-nummer te vermelden dat wij rechts bovenaan in deze brief hebben opgenomen.

Afschrift aan:

- Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Rijswijk 3/3