RA 24 018 Bijlage Zienswijze Programmabegroting 2025-2028 IPP

1 Dit betekent dat het IPP op basis van de beschikbare informatie per maart 2024 gemiddeld In 2024 € 15 miljoen aan financieringsmiddelen beschikbaar heeft om te kunnen aanwenden voor eventueel nieuwe investeringen.

27

Geprognosticeerde balans Cepfotnoiticegrde batam

JaafTckening Z023

2024

2027

"MntL

Btjlaiel

2028

Investeringen met een economisch nut Vaste activa Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Totaai uitzettingen met een rentetypische looptijd korterdan één jaar Overlopende activa Vlottende activa

1.471.516 1.471.516 5.1S8.655 6.631.998 328.416 17.119.070

1.508.304 1.508.304 6.782.274 13.350.380 32a416 20.461UI71

1.S46.011 1.546.0U 7.483,074 19.356.689 336.627 27.176.390

1.584.662 1.584.662 3.083.874 23.178.584 345.042 26.607.501

1.624.278 1.624.278 3.622.200 21.861.951 353.668 2S.837.820

1.664.885 1.664.885 3.965.000 21.375.104 362,510 25.702.614

Totaal activa

13.590.586

21.969.375

28.722.402

28.192.162

27.462.098

27.367.499

Financieringsmiddelen Eigen vermogen (zie bijiage III) Algemene reserve, stand aan het begin van het Jaar Be stemmingsre serves Totaal eigen vermogen Totaal vlottende passiva

7.522.401 5.909.231 1343L632 158.954

16.301.484 5,474.231 21.775.715 m.6S9

23.637.37S 4.919.031 28.556.406 165.996

23.732.965 4.324.831 2&057.796 134J66

23.683.956 3.675.631 27.359.587 102.511

23.621.446 3.675.631 27.297.077 7a422

Totaal passiva

13.590.586

21.969.374

28.722.402

28.192.162

27.462.098

27.367.499

Bovenstaand overzicht is de geprognosticeerde balans. Daarnaast is de balans zo ingedeeld, dat het financieringsoverschot (vaste activa minus eigen financieringsmiddelen) als saldo resteert. Hierdoor wordt het duidelijker hoe de ontwikkeling is van dit financieringsoverschot in de komende Jaren. Het oplopen van de saldi van de financieringsoverschotten ofwel de toename van de vrijkomende middelen wordt verklaard door incidentele grondverkopen in 2024 en 2026 en de geplande verkoop van de gronden van Hoornwijck in 2026. Voor een nadere specificatie van de bedragen wordt verwezen naar bijlage II en lil van deze begroting. In bijlage I is bovenstaand overzicht ook opgenomen.

28

3. Financiële begroting 1.

Programmabegroting2025

Programmobegroting 2025 Lasten

582.700 326.600

Algemeen bestuur Ontwikkeling en uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werkiocaties Saldo programma's Algemene dekkingsmiddelen saldo baten en lasten

730.700 1.640.000 211.035 1.851.035

OnttreürAring beslemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Westvlietweg Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Middengebied Totaal onttrekking bestemmingsreserve Begrotingsaldo Toeweging aan de algemene reserve" + "

Baten 448.600 326.600 0 775.200 4.206.525 4.981.725

-134.100 0 -730.700 -864.800 3.995.490 3.130.690

276.500 383.300 659.800

276.500 383.300 659.800

3.790.490

Saldo

3.790.490 3.790.490 0

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Algemene reserve Het geraamd voordelig resultaat 2025 wordt, nadat onttrekkingen aan de bestemmingsreserve heeft plaatsgevonden, toegevoegd aan de algemene reserve. Afwijkingen ten opzichte van de ramingen 2025 (zowel positief als negatief) worden bij het samenstellen van de jaarrekening 2025 direct in de overeenkomstige reserves verwerkt. Bestemmingsreserve De lasten die in 1.3 Programma Herstructurering Werkiocaties zijn weergegeven voor de herontwikkeling/revitalisering Westvlietweg en Plaspoelpolder middengebied worden gedekt uit de bestemmingsreserve.

2.

Toelichting op de algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen bestaan vooral uit opbrengsten, welke niet aan programma's zijn toe te rekenen. De belangrijkste algemene dekkingsmiddelen worden hieronder toegelicht. Diverse verkoopopbrengsten In 2024 worden naar verwachting de volgende locaties verkocht; Parkeerterrein Burgemeester Elsenlaan (programma algemeen bestuur) Treubstraat 5 (programma Herstructurering werkiocaties) In 2025 worden wederom locaties verkocht, het gaat in 2025 over de volgende locaties: Sijthoff-locatie (programma algemeen bestuur) Nijverheidstraat (programma algemeen bestuur) Parkeergarage Handelskade (programma algemeen bestuur)

29

Algemene dekkingsmiddelen

JaarreKenIng

Ran^ng

Ran^ng

Raming

Raming

Raming

2023

2024

2025

202$

2027

2028

Lasten Overige exploitaties ondertioud/kap.lasten

165.890

200.167

21L035

211.035

211.035

211.CB5

Totaal hsten algemene dekkingsmiddeien

165.890

200.167

211.035

211.035

211.035

211.035

204.942

300.000 3.650.000 256.525 4.206,525

337.500

333.000

330.000

256.525 594.025

256.525

256.525

589.525

586.525

Baten Rente liquide middelen

Totaal baten algemene dekkingsmiddelen

264.682 469.624

269.000 4.000.000 305.167 4.574.167

Saldo o^emene dekkingsmiddelen

303.734

4.374.000

3.995.490

382.990

378.490

375.490

282.843

3.886.582

3.130.690

•496.610

-698.210

-712.110

Verkoop diverse gronden Overige exploitaties (exduslef verkoop parkeergarage)

Programma's algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming (+=winst; -=verlies)

bwtemming TOultaaL Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Westvlietweg

2.640

95.000

268.500

297.100

324.600

324.800

Onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Middengebied

88129

340.000

286.700

297.100

324.600

324.800

373.612

4.321.582

3.685.890

95.590

-49.010

-62.510

373.612

4.321.582

3.685.890

95.590

-49.010

-62.510

0

0

0

0

0

0

Toevoeging aan de algemene reeerve ” ■*’ ” resultaat na bestemming

tkreffget ■tfesenpreieclM De saidi van de overige exploitaties bestaan uft: lasten Onderhoudskosten Taxatie- en notariskosten Juridische kosten Betaalde huur Personeelskosten Belastingen en verzekeringen Indirecte kosten Kostprijs verkopen overige kosten Totaal lasten

JaanekenlnglOB Begroting 2024 Begroting 2025 Van Gljnstraal 27 PG Handelskade Redamemast Erfpacht 2aooo S.000 26500 Z197 12.000 0 0 1.530 0 0 0 125.615 125.615 122.550 126.075 Z460 6.150 5.990 laaoo 14.710 Z275 13.325 15.330 20.622 32.490 3ZB15 5.600 11.302 11.395 5.795 0 0 13.002 28390 Z275 20ai67 21L035 17a885 165.890

J«rTekening2023

Begroting 2024

Verkoop ponden Huren Erfpachten

253.512 11170

296497 6670

Totaal baten

264.682

SeMo

98.792

Begroting 2025

Van Gijnstraat 27

PG Handelskade

Reclamenfwst

1.500

6.100 1.B85

9.485,

Erfpacht

116155

55.685

70.785

305.167

244.625 11900 0 256S2S

116155

55.685

76785

11.900

105.000

45490

-52.730

Z7J95

66510

2416

11.900

30

3.

Meerjarenbegroting 2025-2028

Bagrotlng 2025 Incluiief meeijaranbegrotlng 2025

2026

2027

2028

582.700 326.600 730.700 1.640.000

597.200 5.427.800 744.400 6.769.400

627.100 0 869.800 1.496.900

642.900 0 875.400 1.518.300

448.600 326.600 0 775.200

460.000 5.427.800 0 5.887.800

420.200 0 0 420.200

430.700 0 0 430.700

-864.800 3.995.490 3.130.690

-881.600 382.990 498.610

-1.076.700 378.490 -698.210

-1.087.600 375.490 -712.110

Onttrekkingen bestemmingsreserve onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Westvlietweg onttrekking bestemmingsreserve exploitatielasten Middengebied Begrotingssaldo Toevoeging aan de algemene reserve" +" resultaat na bestemming

268.500 286.700 3.685.890 3.685.890 -

297.100 324.600 324.800 297.100 324.600 324.800 95.590 49.010 -62.510 95.590 -49.010 -62.510 ...

Berekening structureel begroting»Ido Begrotingssaldo Waarvan incidentele lasten en baten Structureel begrotingaealdo

2025 3.685.890 3.650.000 35.890

2026 95.590

2027 -49.010

2028 -62.510

95.590

49.010

-62.510

Lasten Algemeen bestuur Ontwikkelingen uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werklocaties Totaal lasten programma's

Baten

Algemeen bestuur Ontwikkelingen uitgifte nieuwe locaties Herstructurering werklocaties Totaal baten programma's Saldo programma 's Saldo algemene dekkingsmiddelen saldo baten en lasten (+ = voordelig; - = nadelig)

31

Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten

Raming 2025 € 3.650.000

Opbrengst verkopen diverse locaties

€3.650.000

Totaal baten Incidentele lasten x € 1.000 Kostprijs verkopen

C

0

Totaal incidentele lasten

€3.650.000

Saldo incidentele baten en lasten (voordelig)

€3.650.000

Toelichting: Resultaat grondverkopen Betreft een schatting van het totaai van het nettoresuitaat van de volgende grondverkopen: 2025:

Verwachting Sijthoff-locatle

Begroting 2025 €1.165.000

Verwachting Burgemeester Elsenlaan 2329 Verwachting Nijverheidstraat

€360.000

Verwachting Parkeergarage Handeiskade

€ 2.125.000

Verwachting Treubstraat 5 -/- boekwaarde 2023 Totaal

a.650.000

Daarnaast zijn er onttrekkingen uit de bestemnningsreserve, deze baten worden verantwoord onder de algemene dekkingsmiddelen. De lasten die hierop betrekking hebben zijn verantwoord in programma herstructurering werklocaties.

32

4. Bijlagen

33

Bijlage 1 Meerjarige ontwikkeling vaste activa, boekwaarde gronden en eigen financieringsmiddelen

nmndtrlntsovtrildit

Jaarrekening 2023

2024

2025

Bül^l

2026

2027 0 0 0 0 151.062 3.621200

0 0 0 0 151062 3.965.000

Geinvesleenl vermogen tn vaste activa en groiMlen Parkeergarage Handelskade Parkeerterrein Burgemeester Elsenlaan Nijverheidsstraat locatie Svthoff-locatie Rentegevende terreinen Boekwaarde voorraden gronden ind.vz.(zie bijlage II)

0 0 0 0 151.062 5.1S8.655

0 0 0 0 151.062 6.781274

151.062 7.483.074

0 0 0 0 151.062 3.083.874

Totaal boekwaarden

5309.717

6.m336

7.04.136

3.234.936

3.773.262

4.U6.062

Flnancierln Eigen vermogen (zie bijlage III) Algemene reserve, stand aan het begin van hetjaar Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

7.522.401 5.909.231 13.431632

16.301.484 5.474.231 21775.715

23.637.375 4.919.031 28.06.406

23.732.965 4.324.01 28.057.796

23.683.956 3.675.631 27.359.587

23.621.446 3.675.631 27.297.077

8.121.914

14.842.379

20.922.269

24.822860

23.58a325

23.18L01S

0 0 0

o

34

Bijlage 2 Ontwikkeling boekwaarde gronden Ontwikkctlnf botkwaardt frendan

2027

BHIaiaM 2028

2024

2025

2026

11.378.273 8170 13.571 57.300 167.400 11550

mooo

11542.264 9.600 17.700 75.300 59.700 12.400

143.082

11.516.264 9.400 17.200 79.300 58300 12.100 150.300

11.302.558 6.368.158 4.934.400

11516.264 6.663.990 4.852.274

11542.264 6.663.990 4.878.274

5.253,100 6.4G.864 6.6B.990 -200.126

146.391 5.631 12.475 59.759

360.501 1103 0 13.700 55.800

224.256

431103 0

350.000 500.000 250.000 imOQO

1100.000 87.400 500.000 1.687.400

1687.400 89.600 500.000 2.277.000

2.277.000 94.100 150.000 1521100

2.521100 96.400 150.000 2.767.500

0

430.000 400.000 830.000

830.000 87.400 917.400

917.400 89.600 1007.000

1007.000 94.100 1.101.100

1101100 96.400 1.197.500

12.847.268 6.371158 8478110

13.446.264 6.663.990 8781274

14.147.064 8663.990 7.483.074

9.747.864 8663.990 3.083.874

8621200 0 3.621200

3.965.000 0 3.965.000

laarreteninc 70Z3

Bouwgrond in exploitatie Hoornwiick Boekwaarde per Ijanuari (excl. verliesvoorzienir^) Aanlegkosten Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirectie apparaatskosten Overige kosten Af: diverse opbrengsten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december (excl. veiiiesvoorziening) Af: verliesvoorziening Boekwaarde na verliesvoorziening Silvain Poonstraat Boekwaarde per Ijanuari Aanlegkasten Voorbereiding en toezicht Directe apparaatskosten Indirecte apparaatskosten Overige kosten Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december Materiële vast* activa Locaties 1 en 5 Treubstraat Boekwaarde per 1 Januari Bodemonderzoek, sloorHcosten Tijdelijk beheer Voorbe reidi ng e n toezicht Dl recte apparaatskoste n Indirecte apparaatskosten Correctie BTW Af: kostprijsverkopen Boekwaarde per 31 december

Westvlietweg Boekwaarde per Ijanuari Diverse investeringen Investeringen Gavi kavel Boekwaarde per 31 december Middengebied Plaspoelpoider Boekwaarde per Ijanuari Diverse investeringen Boekwaarde per 31 december

Totaal einde boekjaar boekwaardegronden Ve ri iesvoo rzie ni nge n Netto boekwaarden einde boekjaar voorreden gronden

11.234.696 8.916 22.753 179.276

1237.516

•15.554

98.492 0 1320.454

0

0

0

0

35

Bijlage 3 Toelichting op de ontwikkeling van de reserves Bijlage III

Toelktitlng op de ontwikkeling van de reserves 2024

2025

2026

2027

7.522.402 4.321582

16.301484 3.685.890

23.637.37S 95.590

23.731965 -49.010

23.683.956 -61510

4.457.500

1650000

16.301484

21637.375

23.731965

23.683.956

23.621446

5.909.231

5.474231

4.919.(B1

4.324.831

3.675.631

5.909.231

-95.000 -340.000 5.474.231

-268500 -286700 4.919.031

-297.100 -297.100 4.324.831

-324.600 -324.600 3.675.631

3.675.631

13.431632

21775.715

28556406

28057.796

27.359.587

27.297.077

Jaarrekening 2023 Alfemem rcscnm stand van de algemene reserve aan het begin van het jaar Bestemming resultaat zijnde toevoeging Onttrekking wegens toevoeging aan de bestemmlngsVerkoop diverse gronden reserve Investeringsagenda [Ie wijziging 2023) stand van de algemene reserve aan het eind van het jaar Beste mmlngsraservcs Investeringsagenda IPP Haaglanden stand van de bestemmrngsreserve aan het begin van het jaar Bij: volgens begrotingswijziging nr.12023 Onttrekking wegens exploitatielasten Westvlletweg Onttrekking wegens exploitatielasten Middengebied Stand aan het eind van het jaar Totaal stand eigen vermogen einde boeldaar

11113.606 408.796 -6.000.000

7.521402

5.909.231

De ontwikkeling van de reserves zal in de jaren 2024 en 2025 fors stijgen door het realiseren van diverse verkopen. 2024: Burgermeester Elsenlaan 2025:

Treubstraat Sijthoff-locatie Nijverheidstraat Parkeergarage Handelskade

36

Bijlage 4 Kaartje terreinen IPP

r

«'SC -r

,1;

*■

\

%

WERKUXU^TIESIPP

i V

V

4. t

y

ci;i

\/Sr KH*

\

«KilertncMMW

'J

\ /

\

H "

m

/V

•■*»r

-A

^ifi

37

Bijlage 5 Aanvullende informatie ingevolge de BBV-begroting 2022

Aanvullende informatie ingevolge de BBV-begroting 2022 In deze aparte bijlage wordt aanvullende informatie verstrekt, zoals is voorgeschreven door het BBV. Het gaat om informatie over 1. 2. 3. 4.

Uniforme indeling van taakvelden Overheadkosten Taakveld treasury Set van beleidsindicatoren

1. Uniforme indeling van taakvelden Een Gemeenschappelijke Regeling is conform BBV (Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV van 5 maart 2016) verplicht om baten en lasten te splitsen in taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. In de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 18 april 2016 nr. 2016-0000217051, worden taakvelden voorgeschreven. Hierna volgt een overzicht van de specifieke taakvelden, die worden gebruikt door het IPP Haaglanden ingedeeld naar kostensoorten. [b^drigBn In dul Kottsn- OmtchTfOng soort

ToM

2.1

S.1

203* La*nteain«kl 0.1 AJoemoor bestuur

565

e.2

911

04

Ontw. en uitgilta neutwe locaties Hsistiucturwing weriEkKattas Algemene dekUngsmIddelen

Totaal leelan taakveld Baten teakvBld 04 Algamean bestuur 84

Ontw. en litgita niei

8.2 0.8

Hemtiuctuartng warklocaUas AigeRMW dekUngemldtWen

438

361 ir«slMnd

36

prrsonssl

andOnslwt

33

5-1

33

mnn

rwSi

406 59

wsnbsüi^i

121

518 200

184

270 80

32

18

13

2194

32 •

067

464

27

11

982 294

11

126

11

153

847

402

492

120

1416

506

209 288

9

416

209

9

263

4.S74

Totaal baten taakveéd

6481

4.586

SaUo baten en lasten

4867

•32

4.586

■867

0.10

435 4.322

•32

4 586

-867

-484

•11

280

0

263

-4.586

667

484

U

•268

-9

■2e

Ontttrekldng b

BetfUhiyinaldo 0.10

-4.322

32

•11

329

296

3.860

821

•26 435 409

2. Overheadkosten Overheadkosten zijn volgens het BBV "alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces". Deze kosten mogen in de meeste gevallen aan de projecten worden toegerekend, maar moeten tegelijkertijd in de exploitatie zichtbaar zijn. In de begroting 2024 zijn evenals in vorige jaren de overheadkosten in het programma algemeen bestuur opgenomen en toegerekend aan de diverse grondexploitaties en projecten. Hierna wordt een overzicht van de cijfers opgenomen.

Raming Realisatie Raming Lasten 2025 Lasten 2024 Lasten 2023 Onderdeel 159 158 Materieel 150 440 406 Personeel 433 598 Totaal apparaatskosten 583 565 Naar projecten 449 492 285

Restant

134

73

313

3. Taakveld Treasury Het vermogen is belegd bij de Schatkist van de Nederlandse Staat. Het percentage van belegd vermogen bij de Schatkist bedraagt ai jaren 0%. Sinds september 2022 is de rente van de Schatkist van gestegen tot ca. 3,75% in december 2023. De verwachting is dat deze rente in 2025 zal afnemen naar 3%. Voor 2025 houden we rekening met een gemiddelde rente van 3 % op jaarbasis.

4. Set van Beleidsindicatoren De voorgeschreven beleidsindicatoren zijn opgenomen in de ministeriële regeling van BZK van 24 maart 2016 en zijn ook voorgeschreven voor gemeenschappelijke regelingen zoals het IPP Haaglanden. Echter bijna alle beleidsindicatoren zijn van toepassing op provincies en gemeenten. Met betrekking tot het taakveld algemeen bestuur (bestuur en ondersteuning) zijn alleen de indicatoren externe inhuur en overhead van toepassing. De indicator externe inhuur geeft weinig inzicht, omdat het IPP Haaglanden geen personeel in dienst heeft. Hierdoor is de uitkomst van deze indicator 100%. De andere indicatoren van het taakveld bestuur en ondersteuning worden uitgedrukt per inwoner. Deze indicatoren vervallen voor het IPP Haaglanden, omdat het IPP Haaglanden niet aan inwoners is gerelateerd.

Bedragen x €1.000: Lxionsom Lasten overhead Apparaatskosten Lasten externe inhuur Totale lasten Per 1.000 inwoners: Ais percentage van ioonsont & inhuur De indicator externe inhuur Ais percentage van de totaie iasten: De indicator overhead

Jaarrekening 20ZZ . i-

.i----------

€0 €324.049 €503.500 €269.000 €630.407

Jaarrekening X22

100,00%

Begroting 2025

Jaarrekening X123 €0 €0 € 453.600 € 487.700 €582.700 €597.684 €432.800 € 439.846 €793.735 €763.574

Begroting 2025

Jaarrekening 2(03

100,00%

100,00%

57,15%

63,87%

- i. .

1

^ bakertiUy

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Churchillplein 5D, 6e etage Postbus 85745 2508 CK Den Haag

VERTROUWELIJK Het Industrieschap "De Plaspoelpolder* T.a.v. het dagelijks bestuur Postbus 5305 2280 HH RIJSWIJK

T: +31 (0)70 358 90 00 F: +31 (0)70 350 20 20 denhaag@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

Datum 28 maart 2024

Referentie 2403-15098\0015285\v1.0

Behandeld door drs. R. Buitenhuis RA

Betreft Controleverklaring Geacht bestuur, Door de directie is aan u de concept jaarrekening 2023 aangeboden. Wij zijn voornemens hierbij een goedkeurende controleverklaring af te geven. Hierbij geldt dat indien zich tot het moment van ondertekening ontwikkelingen voordoen die impact hebben op de jaarrekening, dat daarmee rekening moet worden gehouden. Per heden is de gemeentewet aangepast aan de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording. Het BBV en de BADO zijn nog niet aangepast. In de huidige concept jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording op een passende wijze opgenomen. Deze situatie leidt tot onduidelijkheid over de standaardtekst van de controleverklaring. In afwachting van duidelijkheid is - uitsluitend om die reden- de controleverklaring nog niet verstrekt. Met vriendelijke groet,

drs. R. Buitenhuis RA Partner Audit

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly Is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent iegal entities.

AJte tfanttan wordan varrk^t op baas van aan ovaraankomst van opdracht, gasiotan met Bahar niy (Natnariands) N V , Mraarop van toepaaëng zijn de atgamana voonvaarden. gadaponaeol bf da Kamer van Koophandel onder nr. 2442S560. In deza voorwaardan is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.