RA 22 039 GGD en VT Haaglanden - Jaarstukken 2021
Tekst van het document
3 Verbeterde actieve bewaking uitgavenontwikkeling. Stringent
Deel 1 Jaarverslag
Stand van zaken Gereed. In de afgelopen jaren is een kwaliteitsslag gemaakt in de P&C-producten. Het bestuur houdt altijd oog voor mogelijke verbeteringen, dit is een continu proces. DVT en DPG hebben de mogelijkheden verkend en blijven dat doen. Vanwege de diverse aard van de uitvoeringsorganisaties zijn de mogelijkheden om samen te werken en daarmee een efficiëntie voordeel te behalen beperkt. Als zich in de toekomstkansen voordoen dan worden die verkend en indien mogelijk benut. Gereed. In het bestuur en met de opdrachtnemer zijn structurele en
pagina 43
en zuinig met middelen. Tussentijdse rapportages en verantwoording. 4 Opvolging zienswijze
5 Evaluatie GR
6 Gemeentefinanciën en bezuinigingen
7 Toekomstbestendigheid GGD en VTH
GGD 1 GGD Visie, startnotitie. 2 Opvolging Doelmatigheid onderzoek (DMO) GGD.
3 Verdere verbetering resultaatindicatoren in GGDbegroting en ontwikkeling resultaatgericht werken.
4 Vormgeven heldere werkwijze m.b.t. onderbouwing en vaststelling tarieven en omgaan met stijging inwonertal. 5 Uitvoeringsrol gezond preventie in visie
Deel 1 Jaarverslag
sluitende afspraken gemaakt over informatievoorziening. De gemeenteraden worden door middel van een eerste en tweede bestuursrapportage gedurende het jaar geïnformeerd. Gereed. In de voorjaarsbrief en in de jaarstukken is een tabel opgenomen met de stand van zaken van de opvolging van de zienswijzen.
Gereed. Het evaluatietraject is gestart met het opstellen van een startnotitie. Deze startnotitie is door het algemeen bestuur na de zienswijzeprocedure definitief vastgesteld in oktober 2021. Daarna is de evaluatie uitgevoerd. Het effect van de wijziging in de wet gemeenschappelijke regeling wordt meegenomen in de uitwerking van de evaluatie. De verwachting is dat de procedure voor statuutwijziging in de tweede helft van 2022 opgestart wordt. Gereed. Zoals vermeld in de Voorjaarsbrief heeft de GR een globale verkenning uitgevoerd, maar vindt het bestuur het op dit moment gezien alle ontwikkelingen en opgaven legitiem om niet te bezuinigingen en een uitzondering voor de uitvoering van deze taken te maken op de bezuinigingsopdracht die aan alle GR’en in de Haaglandenregio is verstrekt. Gereed. Binnen de visie van de GGD is de ambitie uitgesproken om een deskundige, proactieve en wendbare organisatie te zijn. Daarmee beoogt de GGD toekomstbestendig te zijn. In de begroting van Veilig Thuis zijn extra middelen opgenomen voor het toekomstbestendig maken van de organisatie, onder andere door het toevoegen van een kwaliteitsmedewerker en een financieel medewerker aan de staf. Stand van zaken Gereed. Het AB heeft de nieuwe visie vastgesteld, de visie is aangeboden aan de gemeenteraden. Stappen gezet, nog niet gereed.
GGD Haaglanden had de intentie om doelmatigheid mee te nemen in het visietraject, maar een logischere plek lijkt de implementatie van de visie. Deze implementatie vindt momenteel plaats. De raden worden via de reguliere P&Cproducten geïnformeerd. Stappen gezet, nog niet gereed. De GGD had de intentie om resultaatgericht werken mee te nemen in het visietraject, maar een logischere plek lijkt de implementatie van de visie. Deze implementatie zal in het verloop van 2021 en daarna 2022 plaatsvinden. Daarin wordt meegenomen hoe de GGD-invulling kan geven aan resultaatgericht werken. De raden worden hier via de reguliere P&C-producten over geïnformeerd. Gereed. In de voorjaarsbrief 2022 t.b.v. begroting 2023 is een besluit genomen hoe om te gaan met areaaluitbreiding. Stappen gezet, nog niet gereed. Tijdens het opstellen van de visie bleken er verschillende
pagina 44
meningen te zijn v.w.b. de rol van de GGD. Binnen het visietraject is het gesprek daarom vooral over de inhoud gegaan. De implementatie van de visie zal in 2022 verder plaatsvinden. Daarbij komt dan ook de (uitvoerings-) rol van de GGD aan bod.
Veilig Thuis 1 Tijdige, juiste en volledige Voortgangsrapportage Veilig Thuis. Bewaken Implementatie aangescherpte meldcode en ontwikkeling gedifferentieerde casusmonitoring Veilig Thuis. 2 Bestuurlijk richting aan ketenafspraken Veilig Thuis en werkwijze Veilig Thuis. 3 Bewaking effecten verdeelsleutel Veilig Thuis i.r.t.de centrumgemeentegelden (DUVOmiddelen) en zo nodig evaluatievoorstel. 4 Monitoring en wachtlijsten
5 ICT-migratie (Bedrijfsvoeringstoeslag)
Deel 1 Jaarverslag
Stand van zaken Gereed/afgerond Met de (aanstaande) oplevering van dashboards ontstaat beter inzicht in de beschikbare managementinformatie en kan daarop gericht gehandeld wordt. Gereed/afgerond Met de afspraken die het AB gemaakt heeft ten aanzien van het budget voor het versterken van lokale teams wordt invulling gegeven aan het verbeteren van de samenwerking in de keten en de werkwijze van Veilig Thuis. Gereed/afgerond Vanuit het Rijk zijn extra DUVO-middelen beschikbaar gesteld voor de Veilig Thuis Organisaties. Via centrumgemeenten Delft en Den Haag zijn deze middelen beschikbaar voor Veilig Thuis Haaglanden. Stappen gezet, nog niet gereed. Het dashboard met sturingsinformatie is ingericht. Hierdoor ontstaat beter zicht op het onderhanden werk en kan er tijdig bijgestuurd worden op het moment dat betrokkenheid van VTH uit de pas lijkt te gaan lopen met de wettelijke termijnen. Om de wettelijke termijnen te kunnen behalen is het van belang dat VTH, zowel na de veiligheidsbeoordeling of afronding van een dienst door Veilig Thuis, over kan dragen naar passende ondersteuning. In de praktijk zien we dat door wachtlijstproblematiek in de keten en/of onvoldoende passend aanbod de verantwoordelijkheid voor zicht op veiligheid bij Veilig Thuis blijft, totdat er een passend aanbod is. Dit is een van de oorzaken waardoor wettelijke doorlooptijden overschreden worden.
Via de reguliere P&C-producten wordt u over de voortgang geïnformeerd. Stappen gezet, nog niet gereed. Het onderzoek is in afrondende fase en de migratie wordt voorbereid. Via de reguliere P&C-producten wordt u geïnformeerd over de voortgang.
pagina 45
Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) worden in de jaarstukken verplichte beleidsindicatoren opgenomen. De waarden van de indicatoren die voor de GR relevant zijn, zijn in onderstaande tabel opgenomen. Indicator
Waarde
Formatie*
Bezetting*
Apparaatskosten*
Overhead
Externe inhuur
Toelichting
Formatie van de GR in FTE per 1000 inwoners. De Directeur Publieke Gezondheid en de Directeur Veilig Thuis zijn onbezoldigde GR-functionarissen met een bezoldigde aanstelling 0,003 bij de Gemeente Den Haag. De GR-secretaris en GR-controller zijn bezoldigd in dienst bij de GR. Daarnaast heeft de GR secretarieel-administratieve ondersteuning. In 2021 heeft de werving voor een nieuwe controller 0,003 plaatsgevonden. De inhuur is daarmee beëindigd. Alle formatieplekken zijn ingevuld met vaste medewerkers. Apparaatskosten per inwoner. Er is een budget GR€ 0,28 ondersteuning, in 2021 was hiervoor € 355.000 begroot. De (netto) realisatie bedroeg € 304.000. % van de totale lasten. De totale lasten overhead bedroegen € 10.655.000 op een lastentotaal van € 36.920.000. Apart 29% berekend voor GGD resp. Veilig Thuis is het overheadpercentage 25% resp. 27%. In 2021 is de functie van GR-Controller deels met externe inhuur ingevuld. Omdat de gemeente Den Haag vaste normbedragen 19% heeft doorbelast is het percentage bepaald op basis van het aandeel externe inhuur van de totale formatie van de GR.
*De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden bedient in totaal negen gemeenten met in totaal 1.132.551 inwoners (CBS:31-12-2021).
Bedrijfsvoering GGD Stand van zaken datalek/vervanging HPZone Voortdurend worden maatregelen getroffen om de kans op datalekken te verkleinen. Zo is de zoekfunctie in HPZone aangepast op een wijze dat er minder gegevens worden getoond, maar ook dat er meer variabelen nodig zijn voor een opvraging van gegevens. Daarnaast krijgen door GGD Haaglanden ingehuurde externe medewerkers voor coronagerelateerde activiteiten een Haags account, waarmee gebruik kan worden gemaakt van de veilige VDI-omgeving waar logging en monitoring “in place” is, hetgeen de kans op datadiefstal verkleint. Het nieuwe systeem voor HPZone Lite – GGD Contact – is per oktober 2021 in gebruik genomen. Begin 2022 worden voorbereidingen getroffen voor een ontkoppeling van het nieuwe systeem met HPZone Lite. Inmiddels is geregeld dat landelijke externe partijen kunnen werken met het nieuwe systeem waarbij zij geen gebruik meer hoeven te maken van HPZone. Ook hiermee wordt een kans op datalekken beperkt. Privacybescherming In 2021 is het privacy programma geborgd in de primaire organisatie. Naar aanleiding van de privacy impact-analyse uit 2021 is een privacy jaarwerkplan opgesteld. In dit plan is aandacht voor zowel structurele zaken, zoals de risicoanalyse op de GGD-processen, als aandacht voor doorontwikkeling, zoals de samenwerking tussen de privacy-office en de security-office.
Naar aanleiding van de recente ontwikkelingen heeft GGD Haaglanden extra aandacht voor het op orde houden van de autorisaties voor de verschillende applicaties waar mee gewerkt wordt.
Deel 1 Jaarverslag
pagina 46
Bedrijfsvoering Veilig Thuis Op het terrein van de bedrijfsvoering zijn door VT in 2021 diverse stappen gezet, zoals: o Er is geïnvesteerd in het verbeteren van de operationele sturingsinformatie, zoals de ontwikkeling van het Management Dashboard en de Ketenmonitor. Met het Management Dashboard wordt gedetailleerdere informatie verkregen en kan nauwkeuriger gestuurd worden op de kwaliteit en productiviteit van verschillende teams. Ook is de Ketenmonitor ontwikkeld, waarmee samen met ketenpartners gestuurd kan worden op de effectiviteit van gezamenlijke inspanningen, bijvoorbeeld door de recidive in kaart te brengen. o In 2021 heeft VTH de samenwerking gezocht met Veilig Thuis Hollands Midden voor de inzet van de chatfunctie. o Er is een stuurgroep gevormd van regiopartners, die verkennen hoe invulling gegeven kan worden aan het ‘Toekomstscenario Kind & Gezinsbescherming’. o Interne functies zijn gecreëerd voor klachtenfunctionarissen en een financieel beleidsmedewerker, waarmee VTH gerichter kan inzetten op gebied van klachtenafhandeling en planning & control.
2.3
Meerkosten Coronavirus GGD
In het kader van de verantwoording van de meerkosten ten gevolge van het coronavirus bij de GGD is in dit jaarverslag een aparte paragraaf opgenomen. Hiermee wordt aangesloten bij de verantwoordingsinstructie meerkosten coronavirus GGD van het ministerie van VWS. In de verantwoordingsinstructie van het ministerie is o.a. opgenomen dat: o
o
In het jaarverslag wordt een coronavirus (COVID-19) paragraaf opgenomen waarin een specifieke tabel (verantwoordingsformulier VWS-declaratie meerkosten Corona) voor de verantwoording inclusief toelichting dient te worden opgenomen. In de jaarrekening worden de meerkosten onder de programma verantwoording bij het programma waar de meerkosten zijn gemaakt verwerkt. De kosten worden dan ook op de reguliere wijze toegelicht.
De meerkosten als gevolg van de bestrijding van de coronapandemie door de GGD zijn in 2021 als volgt te specificeren: Meerkosten en gederfde inkomsten Corona
Begroot
Werkelijk
Afwijking
Testen & Traceren
37.299.000
50.388.005
13.089.005
Vaccineren
27.159.000
29.633.976
2.474.976
Overhead
200.000
216.890
16.890
64.658.000
80.238.871
15.580.871
785.531
785.531
81.024.402
16.366.402
subtotaal programma Corona Labkosten Totale meerkosten Corona
64.658.000
Gederfde inkomsten Toezicht Kinderopvang
-
753.215
753.215
Gederfde inkomsten Reizigersvaccinaties
-
624.880
624.880
Totale gederfde inkomsten
-
1.378.095
1.378.095
82.402.497
17.744.497
Totaal Declaratie labkosten VWS Declaratie meerkosten Corona VWS
64.658.000 64.658.000
785.531
785.531
81.616.966
16.958.966
Toelichting: • De werkelijke meerkosten voor het Programma Corona zijn aanzienlijk hoger dan aanvankelijk begroot. Dit komt doordat bij het opstellen van de begroting 2021 nog niet bekend was welke maatregelen voor de duur van welke periode genomen zouden worden om het coronavirus te bestrijden. De raming zoals opgenomen in de begroting 2021 betrof dan ook een zo goed mogelijke inschatting van de financiële consequenties op basis van de informatie die op dat moment beschikbaar was.
Deel 1 Jaarverslag
pagina 47
•
• • •
Voor de GR heeft de afwijking tussen de begroting en realisatie geen impact omdat de kosten die de GGD maakt in het kader van het Programma Corona (Testen, Traceren en Vaccineren) gedeclareerd kunnen worden bij VWS. Hetzelfde geldt voor door corona gederfde inkomsten. In 2021 hebben laboratoria de kosten voor het verwerken van coronatests direct kunnen declareren bij de Dienst Testen van VWS. Er zijn echter nog aanvullende declaraties uit 2020 ontvangen, in totaal gaat het om een bedrag van € 237.000. Deze kosten zijn door de GGD gedeclareerd bij de Dienst Testen. In het 3e kwartaal is een voorlopige declaratie 2021 van € 67 miljoen ingediend bij VWS. Deze voorschotbijdrage is inmiddels ontvangen. Voor het Programma Corona geldt dat alle gerealiseerde kosten worden gedeclareerd bij VWS. Er is voor deze kosten dan ook geen vergoeding van de GR gevraagd. Op deze taak vindt daarom ook geen afrekening met de GR plaats. Dat de kosten hoger zijn uitgevallen dan begroot betekent automatisch ook dat de declaratie bij het Rijk hoger uitvalt dan begroot. De afwijking ten opzichte van de begroting leidt derhalve niet tot een financieel resultaat.
Deel 1 Jaarverslag
pagina 48
Verantwoordingsformulier VWS meerkosten Corona Onderdeel
Bedrag
Bron- en contactonderzoek (subtotaal) (optioneel) BCO regulier (optioneel) BCO grootschalig risicogericht testen
€ 50.388.005
Bemonstering (subtotaal) (optioneel) Bemonstering regulier (optioneel) Bemonstering grootschatlig risicogericht testen COVID-19 vaccinatie
€ 29.633.976
Overige Meerkosten Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig: Overhead
€
216.890
Ondersteuning Subtotaal
€ 216.890
Minder inkomsten (verrekend met minder uitgaven) Infectieziektebestrijding (IZB) Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK) Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg
€
624.880
Overig: Toezicht op de kinderopvang
€
753.215
Overig: Sociaal Medisch Advies
€
-
Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For) Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
Ondersteuning Subtotaal Totaal meerkosten en gederfde opbrengsten 2021 Verrekening reeds ontvangen voorschot Nog aanvullend te declareren
Deel 1 Jaarverslag
€ 1.378.095 € 81.616.966 € 67.039.762 € 14.577.204
pagina 49
Deel 2: Jaarrekening van de GR Leeswijzer Deze jaarrekening bestaat uit drie onderdelen. In Hoofdstuk 1 worden de baten en lasten van de GR en het financiële resultaat voor de Regionale GGDtaken en Veilig Thuis gepresenteerd. Hoofdstuk 2 toont de financiële positie van de GR door middel van de Balans met toelichting. Hoofdstuk 3 bevat diverse bijlagen waaronder de nacalculatie van de deelnemersbijdragen over 2021 en overzichten van baten en lasten naar taakvelden.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 52
1.
Baten en lasten
1.1
Overzicht van baten en lasten
Tabel GR1: Overzicht baten en lasten van de Gemeenschappelijke regeling (bedragen X €1.000 afgerond)
Primaire
Actuele
Realisatie
begroting begroting
Verschil
2021
Programma Regionale GGD-taken Baten
19.696
20.500
20.100
-400
Lasten
-15.187
-15.437
-14.374
1.063
Saldo
4.509
5.063
5.726
663
Baten Programma Testen & Traceren en Vaccineren
0
64.659
81.025
16.366
Lasten Programma Testen & Traceren en Vaccineren
0
-64.459
-80.808
-16.349
Saldo Programma Testen & Traceren en Vaccineren
0
200
217
17
4.509
5.263
5.943
680
0
0
0
0
4.509
5.263
5.943
680
Baten
17.370
19.868
18.667
-1.201
Lasten
-12.649
-14.369
-11.687
2.682
Saldo
4.721
5.499
6.979
1.480
Totaal saldo baten en lasten
4.721
5.499
6.979
1.480
0
-240
-240
0
4.721
5.259
6.739
1.480
Baten GR-ondersteuning
194
355
421
66
Lasten GR-ondersteuning
-194
-355
-370
-15
0
-200
-217
-17
Lasten overhead GGD
-4.509
-5.063
-5.079
-16
Lasten overhead Veilig Thuis
-4.388
-5.259
-5.410
-151
Totaal GR-ondersteuning en overhead
-8.897
-10.522
-10.655
-133
0
0
647
647
333
0
1.330
1.330
0
0
51
51
333
0
2.028
2.028
Totaal saldo baten en lasten Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+) Totaal programma Regionale GGD-taken Programma Veilig Thuis
Toevoeging (-)/Onttrekking aan reserves (+) Totaal programma Veilig Thuis GR-ondersteuning en overhead
Lasten Programma Testen & Traceren en Vaccineren
Recapitulatie Totaal resultaat GGD inclusief overhead Totaal resultaat Veilig Thuis inclusief overhead Totaal resultaat GR-ondersteuning Totaal GR GGD en Veilig Thuis
Deel 2 Jaarrekening
pagina 51
Specificatie van het resultaat Gemeenschappelijke Regeling GGD/VT (x € 1.000 afgerond) Baten uit deelnemersbijdragen en bijdragen derden GGD
20.100
Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) GGD
-19.453 647
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Regionale GGD-taken Baten uit deelnemersbijdragen VT
18.666
Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) VT
-17.096 1.570
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Veilig Thuis Baten uit deelnemersbijdragen GR-ondersteuning
421
Lasten GR-ondersteuning
-370
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening GR-ondersteuning
51
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2.268
Storting in bestemmingsreserve Veilig Thuis
-240
Resultaat GR GGD & Veilig Thuis voor bestemming
2.028
Toelichting baten en lasten van de uitvoeringsorganisaties en de GR-ondersteuning Hierna volgt een toelichting op de baten en lasten met meer gedetailleerde uitsplitsing van: o Programma Regionale GGD-taken o Programma Veilig Thuis o Programma GR-ondersteuning
Deel 2 Jaarrekening
pagina 52
1.2
Toelichting baten en lasten programma regionale GGD-taken
Tabel GGD1: Overzicht baten en lasten regionale GGD-taken (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma GGD
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
GR GGD basis Deelnemersbijdragen
13.672
13.093
-579
Bijdragen derden
3.622
5.275
1.653
1 Epidemiologie
868
904
-36
1.212
1.282
-70
687
710
-23
4 Preventieve ouderengezondheidszorg
0
0
0
5 Regeling onverzekerden
0
0
0
6 Algemene infectieziektebestrijding
1.717
1.730
-13
7 Tuberculosebestrijding
1.367
1.294
73
8 Bevordering seksuele gezondheid
2.878
3.124
-246
9 Medische milieukunde
678
656
22
10 Technische Hygiënezorg
191
195
-4
incidenten, rampen en crises
246
197
49
13 Toezicht op de kinderopvang
2 + 19 Gezondheidsbevordering/publieksinformatie 3 Beleidsadvisering
12 Inzet rond (en voorbereiding op)
1.569
1.619
-50
14 Inspectie tatoeages & piercings
23
59
-36
17 Directeur Publieke Gezondheid
842
893
-51
18 GGD: zorginstelling
GR GGD basis
514 17.294
12.792
18.368
542
-28
13.205
660
GR GGD plus Deelnemersbijdragen Bijdragen derden
592 2.614
11 Reizigersadvies en -vaccinatie 15 Hygiëne-inspectie seksinrichtingen 16 Taken wet op de lijkbezorging
GR GGD plus
780 951
-1.663
2.114
492
1.622
37
-8
45
685
-191
1.168
2
494 3.206
188
2.645
1.732
GR Programma Corona Incidentele bijdragen derden
64.659
81.025
16.366
Testen & Traceren
37.300
51.504
-14.204
Vaccineren
27.159
29.304
-2.145
80.808
17
GR Programma Corona Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma GGD
64.659
64.459
81.025
0
0
0
0
0
85.159
79.896
101.125
95.182
680
Taken met een verschil van minimaal € 50.000 tussen begroting en realisatie worden hieronder nader geduid. Ook taken waarbij de afwijking geringer is, maar met impact op de deelnemers van de GR worden toegelicht.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 53
2. Gezondheidsbevordering + 19. Publieksinformatie 2 Gezondheidsbevordering + 19 Publieksinformatie Lasten
Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
1123
1028
95
89
204
-115
1212
1232
-20
Resultaat opdrachtnemer
0
13
-13
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
37
-37
Totaal lasten voor de GR
1212
1282
-70
Deelnemersbijdragen
1212
1249
37
0
33
33
1212
1282
70
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Op deze taak zijn de uitgaven op overige goederen en diensten hoger dan begroot en de personele lasten zijn lager dan begroot. Doordat de begrote bedragen exclusief BTW zijn ontstaat er een verschil, dat uiteindelijk niet leidt tot een resultaat voor de GR. 3. Beleidsadvisering 3 Beleidsadvisering Lasten
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
633
517
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
54
23
31
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
687
541
146
Resultaat opdrachtnemer
0
153
-153
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
17
-17
Totaal lasten voor de GR
687
710
-23
Deelnemersbijdragen
687
704
17
0
7
7
687
710
23
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
116
Op deze taak zijn de uitvoeringskosten lager dan begroot doordat de accountant bij de jaarrekeningcontrole van de uitvoeringsorganisatie heeft geconstateerd dat een aantal functies verantwoord moet worden als overhead. Omdat deze functies wel begroot zijn als primaire taak, leidt dit tot een voordelig jaarrekeningresultaat op het onderdeel beleidsadvisering. Daarnaast is een aantal activiteiten door corona niet (fysiek) doorgegaan, dat heeft geleid tot lagere uitgaven. Het voordelige resultaat is conform de gemaakte afspraken voor de opdrachtnemer, het resultaat voor de GR is nul.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 54
6. Algemene infectieziektebestrijding 6 Algemene infectieziektebestrijding Lasten
Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
1647
1124
523
70
302
-232
1717
1426
291
Resultaat opdrachtnemer
0
295
-295
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
9
-9
Totaal lasten voor de GR
1717
1730
-13
Deelnemersbijdragen
1717
1726
9
0
194
194
1717
1920
203
0
190
190
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Vanuit deze taak is veel inzet gepleegd voor het Programma Corona en de kosten van deze inzet zijn toegerekend aan het Programma Corona. Dit leidt op de reguliere taak Infectieziekenbestrijding tot lagere personeelskosten dan begroot. De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door een eenmalige rijkssubsidie ter dekking van de verstrekte zorgbonus en de detachering van personeel. Voor de taak infectieziektebestrijding is door de GR in 2021 incidenteel extra budget beschikbaar gesteld voor 2 fte, omdat er in 2020 sprake was van een sterkere stijging van het aantal meldingen dan dat de GGD-bezetting aankon. In 2021 heeft de verwachte stijging van het aantal meldingen zich door de coronacrisis echter niet voorgedaan. Het incidentele budget van € 190.000 is daardoor niet besteed en kan worden teruggegeven aan de GR. 7. Tuberculosebestrijding 7 Tuberculosebestrijding Lasten
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
1045
960
85
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
322
333
-11
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
1367
1294
73
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Totaal lasten voor de GR
1367
1294
73
Deelnemersbijdragen
1297
1297
0
70
415
345
1367
1712
345
0
418
418
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
De personeelskosten zijn lager uitgevallen dan begroot door de incidentele inzet van een medewerker op een andere GGD-taak. Daarnaast zijn de opbrengsten Verzekerde zorg aanzienlijk hoger dan begroot, zijn er incidenteel meer opbrengsten door de detachering van medewerkers en is een terugbetaling van in 2020 voor de gemeente Rotterdam voorgeschoten kosten ontvangen in 2021. Met de opdrachtnemer is afgesproken dat het resultaat op deze taak eenmalig wordt verrekend met de GR (onderdeel maatwerkafspraak 2021).
Deel 2 Jaarrekening
pagina 55
8. Bevorderen seksuele gezondheid 8 Bevordering seksuele gezondheid Lasten
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
1380
1580
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
1498
1552
-200 -54
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
2878
3132
-254
Resultaat opdrachtnemer
0
-8
8
Totaal lasten voor de GR
2878
3124
-246
Deelnemersbijdragen
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
2878
3124
246
Totaal baten voor de GR
2878
3124
246
0
0
0
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG) en niet vanuit de deelnemersbijdragen. Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van gerealiseerde uitgaven voor labonderzoeken. Daardoor is deze afwijking budgettair neutraal en is er geen sprake van een resultaat voor de GR. 9. Medische Milieukunde 9 Medische milieukunde Lasten
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
662
524
138
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
16
125
-109
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
30
678
648
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
8
-8
Totaal lasten voor de GR
678
656
22
Deelnemersbijdragen
678
686
8
0
9
9
678
695
17
0
39
39
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Voor de taak Medische Milieukunde is in 2021 extra budget beschikbaar gesteld door de GR. Dit heeft de GGD proactief ingezet op de afhandeling van meldingen en op integrale advisering over een gezonde leefomgeving door het netwerk met het fysieke domein bij gemeenten te versterken. Dit laatste is vooral gericht op actuele thema’s waarbij in preventieve zin gezondheidswinst is te boeken, zoals luchtkwaliteit, klimaat en advisering over ruimtelijke plannen. In totaal levert dit een positief resultaat, dat eenmalig zal worden verrekend met de GR (onderdeel maatwerkafspraak 2021).
Deel 2 Jaarrekening
pagina 56
13. Toezicht op de kinderopvang 13 Toezicht op de kinderopvang Lasten
Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
1553
1531
22
16
73
-57 -36
1569
1605
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
14
-14
Totaal lasten voor de GR
1569
1619
-50
Deelnemersbijdragen
1569
799
-770
0
820
820
1569
1619
50
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Op basis van de werkelijke aantallen inspecties in 2021 is de deelnemersbijdrage excl. overhead (op basis van p*q) € 0,8 miljoen in plaats van de begrote € 1,6 miljoen. Er zal derhalve € 0,8 miljoen worden terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. De personele lasten voor de opdrachtnemer zijn niet lager, de gederfde inkomsten in verband met minder inspecties door corona kunnen gedeclareerd worden bij het Rijk, waardoor het resultaat op de taak uiteindelijk nul is. 17. Directeur Publieke Gezondheid 17 Directeur Publieke Gezondheid Lasten
Begroot
Kosten personeel opdrachtnemer
Verschil
91
-91
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
842
394
448
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
842
485
357
0
365
-365
Resultaat opdrachtnemer
0
43
-43
Totaal lasten voor de GR
842
893
-51
Deelnemersbijdragen
842
885
43
0
8
8
842
893
51
0
0
0
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
Baten
Gerealiseerd 0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Normaal gesproken worden er diverse (eenmalige) activiteiten en innovaties gedekt uit dit budget. Door corona hebben veel van dit soort uitgaven/activiteiten niet plaats kunnen vinden. Daarnaast is een aantal contributies en bijdragen eenmalig lager uitgevallen en zijn de kosten voor Viadesk lager door een verlaging van het aantal gebruikers. Conform de vastgelegde afspraken is het resultaat op deze taak voor de opdrachtnemer en is er dus geen sprake van een resultaat voor de GR. 11. Reizigersadvies en -vaccinatie 11 Reizigersadvies en -vaccinatie Lasten
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
1128
301
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
986
191
827 795
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
2114
492
1622
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Totaal lasten voor de GR
2114
492
1622
Deelnemersbijdragen
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer
2114
492
-1622
Totaal baten voor de GR
2114
492
-1622
0
0
0
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Deel 2 Jaarrekening
pagina 57
Voor deze taak wordt geen vergoeding door de GR aan de GGD betaald, de adviezen en vaccinaties worden betaald door een vergoeding die de afnemer van de dienst betaald. Door corona zijn fors minder reizigersvaccinaties verstrekt. De GGD heeft geen extern personeel hoeven inzetten, dus de personeelskosten zijn lager dan begroot. Ook de inkoopkosten van vaccins zijn fors lager vanwege lagere aantallen. In totaal zijn de kosten € 1,6 miljoen lager dan begroot. Daar staat tegenover dat de inkomsten van de GGD op deze taak ook fors lager zijn (€ 2,2 miljoen lagere overige opbrengsten dan begroot). De gederfde inkomsten kunnen over 2021 in het kader van de meerkostenregeling Corona gedeclareerd worden bij de Rijksoverheid (VWS). Hierdoor is het uiteindelijk resultaat voor de GGD en voor de GR nul. 16. Taken Wet op de Lijkbezorging 16 Taken wet op de lijkbezorging Lasten
Baten
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
461
478
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
33
27
6
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
494
505
-11
Resultaat opdrachtnemer
0
179
-179
Totaal lasten voor de GR
494
685
-191
Deelnemersbijdragen
494
680
186
0
5
5
494
685
191
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
-17
Op basis van de werkelijk gerealiseerde aantallen die iets hoger liggen dan begroot volgt nog een verrekening van € 62.000 (incl. BTW) met de deelnemende gemeenten. Voor deze taak heeft de GR aan de GGD een voorschotbijdrage verstrekt van € 494.000 exclusief overhead en BTW. In verband met BBV-richtlijnen is de overhead begroot in een totaalbudget. Inclusief overhead en inclusief BTW is de begrote deelnemersbijdrage voor deze taak € 618.000. Programma Corona
Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Baten Vergoeding van GR Declaratie VWS Overige opbrengsten
Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie
Begroot
Werkelijk
Resultaat UO
49.879 14.580 64.459
66.852 13.956 80.808
16.973 624 16.349
N V N
64.659 64.659
80.239 786 81.025
15.580 786 16.366
V V V
200 200
217 217
17 -
V V
17
De meerkosten als gevolg van de bestrijding van de coronapandemie door de GGD zijn als volgt te specificeren: • Programma Corona € 80,022 mln. o Testen & Traceren € 50,388 mln. o Vaccineren € 29,634 mln. • Laboratoriumkosten € 0,786 mln.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 58
De werkelijke uitgaven van het Programma Corona zijn ruim € 16 miljoen hoger dan begroot. Dit komt doordat het verloop van de pandemie en de impact op de inzet van de GGD lastig te voorspellen is gebleken. Voor het Programma Corona geldt echter dat alle gerealiseerde kosten worden gedeclareerd bij VWS. Er is voor deze kosten dan ook geen sprake van een vergoeding van de GR en er vindt ook geen afrekening met de GR plaats. Dat de kosten hoger zijn uitgevallen dan begroot betekent automatisch ook dat de declaratie bij het Rijk hoger uitvalt dan begroot. Naast de directe meerkosten van het Programma Corona in het kader van Testen & Traceren en Vaccineren worden ook overheadkosten en gederfde inkomsten gedeclareerd bij VWS. De totale declaratie bedraagt € 81,6 miljoen. In het 3e kwartaal is een voorlopige declaratie 2021 voor een bedrag van € 67 miljoen ingediend bij VWS. Deze voorschotbijdrage is ontvangen. De laboratoriumkosten van € 786.000 worden apart gedeclareerd bij de dienst Testen. Bijdragen derden Naast de bijdragen van de deelnemende gemeenten ontvangt de GGD voor het uit voeren van haar taken ook bijdragen van derden (bijv. subsidies vanuit de Rijksoverheid). In onderstaande tabel is een uitsplitsing per taak opgenomen van de bedragen die in 2021 ontvangen zijn. Bijdragen derden basispakket
Begroot 2021
Realisatie 2021
Verschil
Epidemiologie
0
9
9
Gezondheidsbevordering
0
33
33
Beleidsadvisering
0
7
7
Algemene infectieziektebestrijding
0
194
194
Tuberculosebestrijding
70
415
345
2.878
3.124
246
Medische milieukunde
0
9
9
Technische Hygiënezorg
0
4
4
Inzet bij rampenopvang
Bevordering seksuele gezondheid
100
41
-59
Toezicht op de kinderopvang
0
820
820
Inspectie tatoeages & piercings
23
59
36
Directeur Publieke Gezondheid
0
8
8
GGD als Zorginstelling
0
3
3
Overhead & huisvesting Totaal basispakket Bijdragen derden pluspakket Reizigersadvies en -vaccinatie
551
549
-2
3.622
5.275
1.653
Begroot
Realisatie
Verschil
2.114
492
-1.622
Hygiëne-inspectie seksinrichtingen
37
-8
-45
Taken wet op de lijkbezorging
0
5
5
Overhead & huisvesting Totaal pluspakket
463
463
0
2.614
951
-1.663
Vervolgens zal een toelichting gegeven worden op de afwijkingen uit bovenstaande tabel voor zover relevant. Bijdragen derden basispakket Algemene infectieziektebestrijding
Tuberculosebestrijding
Deel 2 Jaarrekening
Toelichting De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door een eenmalige rijkssubsidie ter dekking van de verstrekte zorgbonus en de detachering van personeel. De opbrengsten Verzekerde zorg zijn hoger dan begroot en incidenteel zijn er meer opbrengsten door de detachering van medewerkers en is een terugbetaling van in 2020 voor de gemeente Rotterdam voorgeschoten kosten ontvangen in 2021.
pagina 59
Bevordering seksuele gezondheid
Toezicht kinderopvang
Bijdragen derden pluspakket
Reizigersadvies en vaccinatie
Deel 2 Jaarrekening
Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van gerealiseerde uitgaven voor labonderzoeken. Daardoor is deze afwijking budgettair neutraal. De realisatie van het aantal toezichtsmomenten is vanwege corona significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten van de deelnemers lager dan begroot. De niet ontvangen bijdragen kunnen als gederfde inkomsten in het kader van de meerkostenregeling corona gedeclareerd worden bij het Ministerie van VWS. Toelichting De realisatie van het aantal consulten en vaccinaties is vanwege corona significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten significant lager dan begroot. Een deel van de lagere baten wordt gecompenseerd door lagere lasten, het restant is gedeclareerd bij het Rijk als gederfde inkomsten door corona.
pagina 60
1.3
Toelichting baten en lasten programma Veilig Thuis
Tabel VEILIG THUIS1: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Taken programma Veilig Thuis Centrumgemeentegelden 1 Deelnemersbijdragen
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
10.066
10.066
0
9.802
8.600
-1.202
Incidentele bijdrage derden
0
Advies
1
1
1.000
1.000
2 Meldingen (structurele formatie)
7.582
7.503
79
3 Meldingen (flexibele schil)
3.766
2.493
1.273
4 Investering in lokale teams
1.527
197
1.330
Coördinatie huisverboden
478
478
0
Voorlichting
16
16
0
11.687
1.480
240
0
11.927
1.480
Totalen
19.868
Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma Veilig Thuis
14.369
18.667
240 19.868
14.609
18.667
0
De verschillen tussen begroting en realisatie GR worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie Veilig Thuis en wat op basis van de afrekenafspraken het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak. 1. Deelnemersbijdragen Het verschil tussen de werkelijke deelnemersbijdragen en de begrote deelnemersbijdragen betreft de nacalculatie op het onderdeel Meldingen en de nog te verrekenen BTW. In totaal zal een bedrag van € 1,2 miljoen aan de deelnemers worden terugbetaald. Zie de tabel op blz. 76 met de verdeling van de nacalculatie VT naar gemeenten. 2. Meldingen (structurele formatie) Meldingen (structurele formatie) Lasten
Kosten personeel opdrachtnemer Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
Gerealiseerd
7582
7767
Verschil -185
0
66
-66
7582
7833
-251
Resultaat opdrachtnemer
0
-330
330
Totaal lasten voor de GR
7582
7503
79
Deelnemersbijdragen
7582
7503
-79
0
0
0
7582
7503
-79
0
0
0
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
Baten
Begroot
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
De werkelijke uitgaven voor de opdrachtnemer zijn hoger dan begroot doordat er naar aanleiding van de controle op de eindverantwoording bij de uitvoeringsorganisatie een correctie heeft plaatsgevonden. Enkele functies waren begroot op het budget overhead. Gezien de aard van deze functies heeft de accountant aangegeven dat deze personeelskosten ten laste van het primair proces gebracht moeten worden. Deze correctie is niet van invloed op totale lasten voor de GR, voor de GR zijn de lasten en baten € 79.000 lager dan begroot en het resultaat voor de GR is nul.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 61
3. Meldingen (flexibele inzet) Meldingen (flexibele inzet) Lasten
Baten
Kosten personeel opdrachtnemer
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
0
988
-988
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
3766
1276
2490
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
1502
3766
2264
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Compensabele BTW doorgeschoven door opdrachtnemer
0
230
-230
Totaal lasten voor de GR
3766
2493
1273
Deelnemersbijdragen
3766
2493
-1273
0
0
0
3766
2493
-1273
0
0
0
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Het is in 2021 lastig gebleken voor VTH om voldoende ingehuurd personeel te verwerven voor de uitvoering van de taak Meldingen. Door pragmatische oplossingen en het feit dat het werkelijk aantal ontvangen meldingen lager is geweest dan verwacht, heeft dit niet geleid tot een stijging van de werkvoorraad. Het overschot op deze taak wordt conform de afspraken in de uitvoeringsovereenkomst 2021 afgerekend met de GR. 4. Versterken lokale teams Versterken lokale teams Lasten
Baten
Kosten personeel opdrachtnemer
Begroot
Gerealiseerd
Verschil
0
152
-152
Kosten overige goederen en diensten opdrachtnemer
1527
46
1481
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
1330
1527
197
Resultaat opdrachtnemer
0
0
0
Totaal lasten voor de GR
1527
197
1330
Deelnemersbijdragen
1527
1527
0
0
0
0
1527
1527
0
0
1330
1330
Derdenbijdragen via opdrachtnemer Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Van het voor gemeenten beschikbare budget voor het versterken van hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld is in 2021 maar een klein deel (€ 0,2 miljoen) uitgegeven. Dit komt doordat gemeenten in 2021 tijd nodig hadden om te bepalen wat er in de gemeente nodig is op dit gebied en vervolgens concrete plannen te maken om deze doelen te bereiken. In het AB is de afspraak gemaakt om het deel van het budget dat resteert in 2021 in een bestemmingsreserve bij de GR beschikbaar te houden, zodat gemeenten deze in totaal € 1,3 miljoen de komende jaren alsnog voor dit doel kunnen inzetten.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 62
1.4
Toelichting baten en lasten overhead
Tabel GR2: Overzicht baten en lasten overhead (x € 1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma Overhead
Baten
Realisatie
Lasten
Baten
Verschil
Lasten
GR-ondersteuning Deelnemersbijdragen
355
421
66
355
Lasten GR-ondersteuning
355
355
421
370
-15
370
51
Overhead GR GGD basis Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
1.535
1.884
-349
Toerekening OCW- en DH brede lasten (Bedrijfsvoeringstoeslag)
2.967
2.631
336
4.515
-13
Overhead GR GGD basis
0
4.502
0
Overhead GR GGD plus Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
75
179
-104
Toerekening OCW- en DH brede lasten (Bedrijfsvoeringstoeslag)
486
384
102
563
-2
Overhead GR GGD plus
0
561
0
Overhead Programma Testen & Traceren en Vaccineren Indirecte kosten GGD (BBV Overhead)
200
214
-14
Toerekening OCW- en DH brede lasten (Bedrijfsvoeringstoeslag)
0
3
-3
217
-17
2.630
-539
Overhead Programma Testen & Traceren en Vaccineren
0
200
0
Overhead Veilig Thuis 2.091
Indirecte kosten GGD (BBV Overhead) Toerekening OCW- en DH brede lasten (Bedrijfsvoeringstoeslag) Overhead Veilig Thuis Totaal programma Overhead
2.779
389
0
5.259
3.168 0
5.410
-151
355
10.877
421
11.075
-133
Vervolgens worden per onderdeel de verschillen tussen begroting en realisatie toegelicht. Daarbij wordt aangegeven wat het resultaat is voor de GR en bij de GGD en VT wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie en daarmee conform de gemaakte afspraken voor de opdrachtnemer, de gemeente Den Haag. GR-ondersteuning GR-ondersteuning Lasten
Gerealiseerd
Verschil
220
202
18
Kosten overige goederen en diensten GR
100
70
30
Overheadtoeslag GR
35
33
2
Totaal lasten voor de GR excl. compensabele BTW
355
304
51
Compensabele BTW doorgeschoven door de GR aan de GR-gemeenten
Baten
Begroot
Kosten personeel GR
0
66
-66
Totaal lasten voor de GR
355
370
-15
Deelnemersbijdragen
355
355
0
0
66
66
355
421
66
0
51
51
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten Totaal baten voor de GR Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Het verschil van € 51.000 tussen begroting en realisatie ontstaat doordat de door de opdrachtnemer, gemeente Den Haag, doorbelaste personeelskosten lager zijn dan verwacht. Daarnaast zijn in verband met de coronamaatregelen geen fysieke bijeenkomsten georganiseerd en is het evaluatieonderzoek afgerond in 2022. Het voorstel is dit resultaat te verrekenen in de deelnemersbijdragen.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 63
Overhead GGD basis Overhead GR GGD basis Lasten
Baten
Begroting
Realisatie
Verschil
Kosten opdrachtnemer
4502
4907
-405
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
4502
4907
-405
Resultaat opdrachtnemer
0
-407
407
Compensabele BTW doorbelast door opdrachtnemer
0
15
-15
Totaal lasten
4502
4515
-13
Deelnemersbijdragen
3951
3951
0
15
-15
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten Overige opbrengsten
551
549
2
Totale baten
4502
4515
-13
0
0
0
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Op de overhead is voor wat betreft de indirecte kosten van de GGD (management en ondersteuning) een nadelig resultaat behaald. Door de accountant is bij de jaarrekeningcontrole van de uitvoeringsorganisatie geconstateerd dat een aantal functies verantwoord moet worden als overhead in plaats van als primaire taak. Omdat deze functies begroot zijn als primaire taak, leidt dit tot een voordelig jaarrekeningresultaat op de primaire taken en een nadeel voor de opdrachtnemer op overhead. Daarnaast is er een kleine overbesteding op de bedrijfsvoeringskosten als gevolg van niet voorziene huisvestingskosten (kleine verbouwingen). Het nadelige resultaat op de overhead GGD basis komt conform de afspraken voor rekening van de opdrachtnemer, daardoor is het resultaat voor de GR nul. Overhead GGD plus Overhead GR GGD plus Lasten
Baten
Begroting
Realisatie
Verschil
Kosten opdrachtnemer
561
688
-127
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
561
688
-127
Resultaat opdrachtnemer
0
-127
127
Compensabele BTW doorbelast door opdrachtnemer
0
2
-2
Totaal lasten
561
563
-2
Deelnemersbijdragen
561
561
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten
Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
0
2
-2
561
563
-2
0
0
0
Zie toelichting overhead GGD basis. Overhead Veilig Thuis Overhead GR Veilig Thuis Lasten
Realisatie
Verschil
Kosten personeel opdrachtnemer
5259
5057
Totale uitvoeringskosten opdrachtnemer
5259
5057
202
0
202
-202
Resultaat opdrachtnemer Compensabele BTW doorbelast door opdrachtnemer
Baten
Begroting
202
0
150
-150
Totaal lasten
5259
5409
-150
Deelnemersbijdragen
5259
5259
0
150
-150
5259
5409
-150
0
0
0
Compensabele BTW geclaimd door de GR bij de GR-gemeenten Totaal baten Resultaat voor de GR (Baten minus Lasten)
Deel 2 Jaarrekening
pagina 64
De indirecte kosten van Veilig Thuis zijn lager dan begroot. Dit heeft deels een financieel administratieve oorzaak. Tijdens de accountantscontrole van de eindverantwoording heeft de accountant geconstateerd dat enkele functies begroot zijn als overheadkosten, die vanwege hun aard niet als overheadkosten gezien mogen worden. Dit heeft geleid tot een correctie, de betreffende kosten zijn toegerekend aan en verantwoord op de primaire taken van Veilig Thuis. Het voordelig resultaat op het onderdeel overhead Veilig Thuis is conform de gemaakte afspraken voor de opdrachtnemer, de gemeente Den Haag. Het resultaat voor de GR is nul.
1.5
Overige toelichtingen op baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft niet de beschikking over algemene dekkingsmiddelen. Heffing VPB De GR verricht geen activiteiten waarvoor de Vennootschapsbelastingplicht geldt. Aanwending bedrag onvoorzien In de begroting 2021 was geen bedrag onvoorzien opgenomen. Met betrekking tot regionale GGD-taken en Veilig Thuis zijn niet begrote onvoorziene baten en lasten verantwoord in het programma. Incidentele baten en lasten In het BBV zijn incidentele baten en lasten posten die het (begrotings)saldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Bij de GGD is sprake van een maatwerkafspraak met de opdrachtnemer over het resultaat 2021. De opdrachtnemer is bereid het resultaat dat ontstaat op de onderdelen: Medische Milieukunde, infectieziektebestrijding en Tuberculosebestrijding eenmalig te verrekenen met de GR. Het AB stelt voor dit budget in een bestemmingsreserve voor de GGD bij de GR beschikbaar te houden, zodat deze middelen de komende jaren alsnog ingezet kunnen worden voor onderwerpen die ten goede komen aan de GR. Daarnaast is bij de GGD sprake van een incidentele bijdrage vanuit de Rijksoverheid in het kader van de meerkostenregeling corona.
Daarmee worden de incidentele lasten voor het Programma Corona van de GGD gedekt. Bij Veilig Thuis is in 2021 een bedrag van € 240.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve huiselijk geweld. De incidentele lasten die hiermee gepaard gaan volgen in 2022 conform de Begrotingswijziging 2022. Conform de regels zoals vastgelegd in het BBV is onderstaande tabel opgesteld. Het resultaat van Veilig Thuis ontstaat op het onderdeel versterken lokale teams. Hiervoor vindt op basis van de resultaatbestemming 2021 een dotatie aan de bestemmingsreserve versterken lokale teams plaats. Conform het BBV wordt deze dotatie volgende jaarrekening als incidentele last opgenomen in de tabel en lijkt er nu sprake van een structureel resultaat op het onderdeel Veilig Thuis. In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten opgenomen die het resultaat van de GR beïnvloeden.
Overzicht incidentele baten en lasten van de GR (x € 1.000) Rekeningresultaat GGD (excl. reserves) Af: incidentele baten incidentele bijdrage Programma Corona maatwerkafspraak resultaat 2021 Bij: incidentele lasten Incidentele uitgaven Programma Corona Structureel resultaat GGD Rekeningresultaat Veilig Thuis (excl. reserves) Af: incidentele baten incidentele bijdragen Bij: incidentele lasten toevoeging aan bestemmingsreserve: huiselijk geweld Structureel resultaat Veilig Thuis
Deel 2 Jaarrekening
647 -81.024 -647 81.024 1.570 240 1.330
pagina 65
Rekeningresultaat GR-ondersteuning en overhead (excl. reserves) Af: incidentele baten incidentele bijdragen Bij: incidentele lasten Incidentele lasten Structureel resultaat GR-ondersteuning en overhead Structureel resultaat GR GGD en Veilig Thuis
51 51 1.381
Fiscale aspecten De lasten zijn verantwoord met inachtneming van het geldende fiscale regime. De wijze waarop de GR hieraan invulling geeft is in 2016 na afstemming met de fiscus vastgelegd door het Algemeen Bestuur in een fiscaal handboek voor de GR. De lasten van de GR over 2021 omvatten een vergoeding voor de uitvoeringskosten waaronder BTWkosten bij inkopen. Dit is BTW die door leveranciers bij de uitvoeringsorganisaties in rekening is gebracht bij activiteiten en die als kosten zijn meegerekend in de afrekening aan de GR. De GR vergoedt deze kosten aan de gemeente Den Haag. De GR verstuurt op haar beurt hiervoor jaarlijks een factuur aan de deelnemers voor deze kosten. Voor zover het overheidstaken betreft, mogen gemeenten de inkoop-BTW compenseren via het BTW Compensatie Fonds (BCF). Daartoe schuift de GR deze kosten door naar de deelnemende gemeenten. Van de compensabele BTW wordt jaarlijks op grond van deze "transparantieregeling voor samenwerkingsverbanden" een schriftelijke opgave aan de regiogemeenten verstrekt, waarin het totaalbedrag van de door te schuiven omzetbelasting staat vermeld en het deel daarvan dat voor rekening komt van de desbetreffende regiogemeente. Verdeling vindt plaats op basis van inwonersaantal.
Voor ondernemingsactiviteiten die de gemeente Den Haag op verzoek van de GR uitvoert, voor zover niet vrijgesteld van BTW, heft de gemeente Den Haag BTW bij de eindafnemer en draagt die aan de fiscus af. Bijvoorbeeld bij reizigersvaccinatie is de betrokken inwoner de eindafnemer. Concreet dient Den Haag de factuur aan de GR alleen voor Taken wet op de lijkbezorging te belasten met BTW. De GR dekt deze kosten uit de deelnemersbijdragen. Tot op heden is de begroting van de GR opgesteld exclusief BTW. Ook de voorschotfacturen op basis waarvan de deelnemersbijdragen betaald worden zijn exclusief BTW. Er zal onderzocht hoe we deze werkwijze kunnen aanpassen zodat de in de begroting ook de deelnemersbijdragen inclusief BTW zijn opgenomen en de verrekening van de doorschuif BTW niet achteraf hoeft plaats te vinden.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 66
Informatie Wet normering topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, indien die bezoldiging meer bedraagt dan het voor topfunctionarissen geldende bezoldigingsmaximum (norm 2021: € 209.000 op jaarbasis). Dit is bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden niet aan de orde. Bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden ontvangen de directeuren de hoogste beloning. De beloningen vallen ruimschoots onder het genoemde bezoldigingsmaximum.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 67
Topfunctionaris*
Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum
Gegevens 2021 bedragen x € 1
Mevr. A.S. de Boer
Dhr. S.J.M. Urlings
Dhr. S.J.M. Urlings
Functiegegevens
Directeur GGD Haaglanden
Productgroepmanager/ manager Veilig Thuis
1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,8 Ja
Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,2 Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
117.054
€
Beloningen betaalbaar op termijn
€
17.837
€
4.323
Subtotaal
€
134.892
€
27.828
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
167.200
€
41.800
€
134.892
€
27.828
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)* Dienstbetrekking? Bezoldiging
23.505
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
* A.S. de Boer is naast de uitvoeringsorganisatie GGD Haaglanden ook voor 0,2 fte werkzaam voor de Ambulancezorg. S.J.M. Eurlings is naast de uitvoeringsorganisatie VT Haaglanden ook voor 0,8 fte werkzaam voor JMO/Jeugd. Bij beide functionarissen blijft de totale bezoldiging onder de WNT-norm.
Gegevens 2020
Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum
bedragen x € 1
Mevr. A.S. de Boer
Dhr. S.J.M. Urlings
Functiegegevens
Directeur GGD Haaglanden
Productgroepmanager/ manager Veilig Thuis
Dhr. S.J.M. Urlings
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-3-2020 1-4-2020 t/m 31-12-2020 0,8 1,0 0,2 Ja Ja Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
103.069 € 16.581 € 119.650 €
22.572 € 4.783 € 27.355 €
17.756 2.870 20.626
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
160.800 €
49.975 €
30.205
Bezoldiging
€
119.650 €
27.355 €
20.626
Deel 2 Jaarrekening
pagina 68
2.
Balans
2.1
Balans per 31 december 2021
(Bedragenx €1.000) Activa
31-12-2020
31-12-2021
Immateriële vaste activa (art. 34)
-
-
Materiële vaste activa (art. 35)
-
-
Financiële vaste activa (art. 36)
-
-
Totaal Vaste Activa
-
-
0
0
Vaste activa (art. 33)
Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39) Vorderingen op openbare lichamen
1.041
-
Uitzettingen in 's-Rijks schatkist
27.233
777
-
106
Liquide middelen (art. 40) Banksaldo Overlopende activa (art. 40a) 2.713
5.058
Totaal Vlottende Activa
Nog te ontvangen bedragen
30.987
5.940
Totaal Activa
30.987
5.940
31-12-2020
31-12-2021
Algemene reserve
-
-
Bestemmingsreserves
-
726
2.082
2.028
-
-
Passiva Vaste passiva (art. 41) Eigen vermogen (art. 42/43)
Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Voorzieningen (art. 44/45) Vaste schulden (art. 46)
-
-
Totaal Vaste Passiva
2.082
2.754
Vlottende passiva (art. 47) Vlottende schulden (art. 48) Banksaldo
13.353
-
Overige schulden
13.418
5
2.134
3.182
Totaal Vlottende Passiva
28.905
3.187
Totaal Passiva
30.987
5.940
Overlopende passiva (art. 49) Nog te betalen bedragen
Deel 2 Jaarrekening
pagina 69
2.2
Toelichting op de balans
Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Aan het eind van het jaar 2021 staan er geen vorderingen op de deelnemende gemeenten meer open. Alle voorschotfacturen zijn voor afloop van het jaar betaald. Dit is een verbetering ten opzichte van 2020 toen er naar aanleiding van de 2e begrotingswijziging na afloop van het jaar nog voorschotbedragen betaald moesten worden. Uitzettingen in ’s-Rijks schatkist Gemeenschappelijke regelingen moeten net als gemeenten hun ‘overtollige middelen’ bij het Ministerie van Financiën stallen, conform de Wet Schatkistbankieren. Voor de GR GGD–VT wordt de rekening courant rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) dagelijks automatisch afgeroomd boven de limiet van € 250.000. De hoogte van het bedrag op de rekening bij het Ministerie van Financiën fluctueert gedurende het jaar. De GR ontvangt deelnemersbijdragen en betaalt voorschotten aan de uitvoeringsorganisaties voor het uitvoeren van de taken. Medio 2021 heeft het Ministerie van Financiën de berekeningswijze van het drempelbedrag herzien. Vanaf het 2e halfjaar is de ondergrens verhoogt naar € 1 miljoen euro (of 2% van het begrotingstotaal tot en met € 500 miljoen euro). Uit onderstaande tabel blijkt dat het toegestane drempelbedrag in alle vier de kwartalen van 2021 niet is overschreden.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 Drempelbedrag (tot juni 0,75% van het begrotingstotaal per 1 juli 2021 2% van het begrotingstotaal)
277
277
1.000
1.000
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
113
245
245
197
Ruimte onder het drempelbedrag
164
32
755
803
-
-
-
-
Overschrijding van het drempelbedrag
Liquide middelen Het saldo op 31 december 2021 op de rekeningcourant rekening bij de Bank Nederlandse gemeenten (BNG) was € 106.000. Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2021 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de gemeenten. Deze verrekeningen van nog door de GR te ontvangen bedragen kunnen plaatsvinden nadat het AB heeft ingestemd met de jaarstukken.
Deel 2 Jaarrekening
pagina 70
Nog te ontvangen bedragen (in € 1.000) Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Meldingen 2021 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Versterken lokale teams 2021 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Toezicht Kinderopvang 2021 Gemeente Den Haag (UO): aanvullende verrekeningen GGDbasistaken IZB, TBC en MMK 2021 GR-gemeenten: afrekening Lijkschouw conform Financieel Statuut incl. BTW 2021 GR-gemeenten: de door de UO geclaimde compensabele BTW 2021 GR-gemeenten: de geclaimde compensabele BTW 2021 inzake GR-ondersteuning 2021 Totaal nog door GR te ontvangen over 2021
2021 1.582 1.330 785 647 62 587 66 5.058
Vaste passiva Eigen Vermogen Het eigen vermogen van de GR bestaat op dit moment uit bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat van de jaarrekening. Bestemmingsreserves In onderstaande tabel zijn de bestemmingsreserves van de GR opgenomen. Bestemmingsreserves Dotaties en GR (bedragen in € Resultaatbestemming onttrekkingen in Stand per 1.000) 2020 2021 31-12-2021 VT: radarfunctie/ Meldcode VT DUVO-middelen diversen risico's huiselijk geweld Totaal bestemmingsreserves
+ 486
486
0
486
+240
240
240
726
Bestemmingsreserve radarfunctie/meldcode Het AB heeft besloten tot het vormen van deze reserve bij de jaarstukken 2020. Het betreft een positief resultaat dat in 2020 bij de GR is ontstaan doordat bij de eerste begrotingswijziging 2020 DUVO-middelen aan de GR zijn verstrekt i.v.m. de radarfunctie en de meldcode. Voor dit doel zijn de middelen beschikbaar. Bestemmingsreserve diversen risico’s huiselijk geweld Deze reserve is bij de Begrotingswijziging 2021 gevormd vanuit een eenmalige aanvullende DUVOmiddelen bijdrage. Het doel dat eraan gekoppeld is, is het opvangen van een aantal risico’s voor Veilig Thuis. Daarbij is een onderscheid gemaakt in een drietal risico’s die tot extra incidentele uitgaven kunnen leiden: (a) investeringen in de Jeugdbeschermingsketen, (b) een stijging van het aantal meldingen en (c) ontwikkeling organisatie VTH (groei, organisatieadvies, professionalisering, ontwikkeling dashboard – managementinformatie). Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat)
Deel 2 Jaarrekening
pagina 71
Positief resultaat 2021 GGD Positief resultaat 2021 Veilig Thuis Positief resultaat 2021 GR-ondersteuning Totaal resultaat GR 2021
Resultaat GR 2021 per onderdeel 647 1.330 51 2.028
Vlottende passiva De vlottende passiva van de GR bestaan uit de vlottende schulden en de overlopende passiva. Vlottende schulden Op 31 december was er een openstaande factuur die op korte termijn door de GR betaald moest worden (vlottende schulden). Dit betreft een doorbelasting van de Ambulancedienst voor het financiële pakket (Exact) waarvan de GR gebruik maakt. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2021 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de deelnemende gemeenten. Deze bedragen kunnen door de GR betaald worden nadat het AB heeft ingestemd met de jaarstukken. Nog door GR te betalen bedragen (in € 1.000) GR-gemeenten: afrekening 2021 VT Meldingen conform besluit AB GR-gemeenten: afrekening 2021 GGD Toezicht Kinderopvang conform Financieel Statuut GR-gemeenten: nacalculatie bijdrage CSG Gemeente Den Haag (UO): compensabele BTW 2021 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Lijkschouw incl. BTW 2021 Bestemming resultaat 2020: EPI 4-jarige gezondheidsmonitor Totaal nog door GR te betalen over 2021
2021 1.582 785 67 587 62 100 3.182
Bij de jaarstukken 2020 heeft een verrekening plaatsgevonden van € 100.000 voor de taak Epidemiologie. Deze middelen zijn in 2021 bij de GR op de balans blijven staan. Gezien de extra inzet die ook in 2022 en 2023 nodig is als gevolg van de corona pandemie wordt door het AB voorgesteld dit budget hiervoor te reserveren bij de GR in een bestemmingsreserve.
2.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) en het Financieel Statuut ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De programmarekening is net als de begroting opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de programmarekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. Tot 2021 zijn de feitelijke ontvangsten uit de deelnemersbijdragen conform de begroting, als baten verantwoord. De GR heeft besloten om vanaf 2021 deze baten te verantwoorden inclusief de verrekeningen die op basis van de afspraken plaatsvinden over de p x q gefinancierde taken. De stelselwijzing heeft gevolgen voor de volgende posten in de jaarrekening 2021: de deelnemersbijdragen reguliere taken GGD en Veilig Thuis en de totale baten zijn € 1,6 miljoen lager dan wanneer de ‘oude’ waarderingsmethode zou zijn toegepast. Dit omdat de nacalculatie reeds verwerkt is in de realisatie. De vergelijkende cijfers zijn niet aangepast, omdat de stelselwijziging geen effect heeft op de bestemming van het resultaat.