Document · PDF

RA 22 031 GRB Delft - Rijswijk- Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2021

Forum Stad en Samenleving 9 juni 2022, gemeente RijswijkBij agendapunt: Forum Samenleving4.805 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekening 2021 Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk

Behorende bij onze verklaring d.d.

Plaats: Datum:

Delft/ Rijswijk 25 mei 2022

2 5 MEI 2022

astriurfw

cverheidsaccountants b.v.

INHOUDSOPGAVE

JAARVERSLAG 1. ALGEMEEN 1.1. Inleiding 1.2. Leeswijzer 1.3. Korte beschouwing 1.4. Continuïteitsveronderstelling

3 3 3 3 3

2. PROGRAMMAVERANTWOORDING 2.1. Korte toelichting bij de programmaverantwoording 2.2. Financieel kader 2.3. Rapportage GRB 2021 2.4. Rapportage programma

4 4 4 4 5

3. PARAGRAFEN 3.1. Bedrijfsvoering 3.2. Overige BBV-paragrafen

8 8 9

JAARREKENING 4. PROGRAMMAREKENING 4.1. Grondslagen 4.2. Toelichting op deprogrammarekening 4.2.1. Realisatie 2021 4.2.2. Lasten 4.2.3. Baten

10 11 12 12 13 13

5. BALANS 5.1. Toelichting op de balans 5.2. Risicoparagraaf 5.3. Continuïteitsveronderstelling

14 14 15 15

6. WNT-VERANTWOORDING 2021

7. CONTROLEVERKLARING

Behorende bi] onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriuifP overheidsaccountarļft b.

Pagina | 2

JAARVERSLAG 1. ALGEMEEN

1.1.

Inleiding

Voor u liggen de jaarstukken 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB) Delft-Rijswijk. In deze rapportage informeert het bestuur, conform het directiestatuut artikel 2 lid 1, over de financiële realisatie van de begroting 2021 aangevuld met inhoudelijke teksten en cijfers.

1.2.

Leeswijzer

De jaarstukken zijn verdeeld in de volgende onderdelen: Het jaarverslag met programmaverantwoording is gebaseerd op het jaarprogramma en begroting 2021, vastgesteld in de vergaderingen van het bestuur gehouden op d.d. 14 juli 2020 en 31 maart 2021. De begroting van de GRB Delft-Rijswijk is opgezet als een programmabegroting. De diensten van de GRB Delft-Rijswijk zijn beschreven in het programma. Een vorm die aansluit bij de opzet van de begrotingen binnen de gemeenten. De jaarrekening bestaat uit een toelichting van realisatie, lasten, baten, afwijkingen groter dan tien procent en een balans. 1.3.

Korte beschouwing

Uit de realisatiecijfers blijkt dat de realisatie van de lasten over 2021 de begroting met C 217.907 overschrijden. Hier tegenover stonden C 217.907 extra aan baten. Het verschil tussen de lasten en de baten is hiermee nihil. 1.4.

Continuïteitsveronderstelling

De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling van de GRB Delft-Rijswijk. Op grond van de financiële positie van de GRB Delft-Rijswijk per balansdatum acht het bestuur van de GRB DelftRijswijk een duurzame voortzetting van de activiteiten mogelijk. De jaarrekening is dan ook opgemaakt uitgaande van de veronderstelling van continuïteit van de instelling.

Behorende bij onze verklarinq d.d.

2 5 MEI 2022

astriui

overhekJsaccourrtants

Pagina | 3

2. PROGRAMMA VERANTWOORDING 2.1.

Korte toelichting bij de programmaverantwoording

Het bestuur van GRB Delft-Rijswijk stelt voor twee gemeenten het ICT-pakket vast. Dit pakket bevat zowel gezamenlijke als individuele diensten. Deze diensten zijn in de begroting 2021 beschreven in een inhoudelijk programma en geldt voor alle deelnemende gemeenten van de gemeenschappelijke regeling. 2.2.

Financieel kader

De financiële rapportage betreft uitsluitend de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Het financiële deel dat betrekking heeft op de gemeente Delft of op de gemeente Rijswijk is niet opgenomen in deze jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB) Delft-Rijswijk. Onderstaande tabel toont het financieel kader dat de basis vormt voor de gehele jaarrekening. Het financieel kader is een uitwerking van de goedgekeurde begroting 2021 verdeeld over het programma. Tabel 1 Financieel kader 2021 (xC 1.000)

Programma

Moderne ICT-omgeving

2.3.

Lasten

Baten

3.353

-3.353

3.353

-3.353

Rapportage GRB 2021

In onderstaande tabel is het jaarrekeningresultaat van alleen de deelnemende gemeenten van de GRB Delft-Rijswijk opgenomen. Het eindresultaat is opgebouwd uit een operationeel resultaat en eventuele incidentele baten en/of lasten. Tabel 2 Resultaat GRB Delft-Rijswijk 2021 (x C 1.000)

Programma

Operationele lasten Operationele baten Operationeel resultaat Incidentele baten Incidentele lasten Eindresultaat Saldo

Resultaat 2021 Begroting 2021

Afwijking t.o.v. Afwijking t.o.v. begroting 2021 begroting 2021 o/o

3.571 -3.571 -

3.353 -3.353 -

218 -218 -

60/0 -60Zo -

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriu

overheidsaccountaFļiŗ b.v.

„

2.4.

Rapportage programma

In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in het programma in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd en wat het heeft gekost. Programma

Doelstelling: De gemeenten Delft en Rijswijk werken in de uitvoering van de infrastructuur en kantoorautomatisering met elkaar samen in de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB). Uit recente evaluaties blijkt dat door deze samenwerking de kwetsbaarheid in beide organisaties is verminderd, op terreinen voor kwaliteitswinst is gezorgd en voor beide gemeenten financiële voordelen zijn behaald. Er is daarom zowel bestuurlijk als ambtelijk breed draagvlak om het samenwerkingsverband de komende járen voort te zetten. Enerzijds gevoed door het besef dat samenwerking noodzakelijk is om de toekomstige opgaven met betrekking tot verdere digitalisering aan te kunnen. Denk bijvoorbeeld aan de regievoering op de verdere 'verSaaSen' van het applicatielandschap. Maar ook de steeds hoger wordende eisen op het gebied van informatiebeveiliging en samenhangende kostenstijgingen. Anderzijds worden er ook kansen gezien om de samenwerking verder te optimaliseren. Ook is de GRB een belangrijk instrument in het beheersen van de stijgende ICT-kosten. Investeringen in de ICT zijn meer en meer investeringen in het primaire proces van de gemeenten en minder investeringen in overhead. Om deze ontwikkelopgave te concretiseren hebben Delft en Rijswijk een bedrijfsplan vastgesteld waarmee richting wordt gegeven aan de ontwikkelopgave.

De dóórontwikkeling van de GRB begint met een gezamenlijke visie op de toekomst, een gedeelde stip aan de horizon. Welke opgaven komen op de gemeenten af? Op welke onderdelen werken we samen, en hoe werken we samen? En welke rol heeft het samenwerkingsverband daarin te spelen? In het bedrijfsplan is de stip aan de horizon uitgewerkt en vertaald naar de verschillende aspecten van de samenwerking, zoals de governance, het productportfolio en de financiën. Tevens zijn er concrete verbeteracties beschreven die moeten leiden tot een solide en toekomstbestendige organisatie die ook de komende járen betrouwbare ICT-infrastructuur kan garanderen. Het bedrijfsplan is in 2021 vastgesteld door de colleges van Delft en Rijswijk en aan de gemeenteraden aangeboden ter goedkeuring. Inrichting diverse processen IT Het verbeteren van de inrichting van een aantal processen bij de IT-afdeling is eind Q4 2020 gestart en loopt door in 2022. Dit gebeurt in fases en per proces. Dit gaat om Service Level Management, Change Management, Incident Management, en Operation Management in 2022. Configuratie Management en Quality Management staan voor volgend jaar op de planning. Problem Management is onderdeel van het Quality Management proces. Office 365 De migratie naar Office 365 is in 2021 gestart en de implementatie is eind 2021 afgerond.

Corona, werkdruk en consequenties voor de dienstverlening Ook in 2021 was er een hoge werkdruk door de effecten van Corona. Uitval van medewerkers heeft geresulteerd in onderbezetting waardoor de dienstverlening onder druk stond, ondanks inzet van extra ingehuurd personeel. ________________ Behorende bij onze verklaring dj d.d

Informatiebeveiliging Er zijn in 2021 geen grootschalige beveiligingsincidenten gewees

2 5 MEI 2022 7 7

astriui

overhekteacpi

Klanttevredenheidsonderzoek Rijswijk De respondenten hebben de IT-dienstverlening beoordeeld met een gemiddeld cijfer van 6,8. Na een aantal járen van een lichte stijging van het rapportcijfer, is het rapportcijfer in 2021 met 0,5 punt gedaald en vorig jaar vergelijkbaar met het rapportcijfer van 2017.

De meeste respondenten zijn (zeer) tevreden over het thuiswerken (729/6). Meer dan de helft is (zeer) tevreden over de mobiele werkplek (560Zo). Voor komend jaar worden de verbeterpunten uit het onderzoek van dit jaar weer gebruikt om verbeteringen door te voeren in de IT-dienstverlening. Meldingen In 2021 heeft de GRB 6527 meldingen gekregen met betrekking tot informatievragen, verzoeken en storingen. Dat is een sterke stijging ten opzichte van 2020 (5577) van ongeveer 170Zo. Het aantal afgehandelde meldingen in 2021 bedroeg 6321. Wijzigingen In totaal zijn ten behoeve van de gemeente Rijswijk 20 request for change en stappenplannen verwerkt. In 2020 zijn 18 request for change en stappenplannen verwerkt.

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriuí

overheidsaccount^ŕits p--í'

Pagina | 6

Wat heeft het gekost: Begroting versus realisatie 2021 (xC 1.000)

Realisatie

Begroting

Afwijking t.o.v.

’ j

2021

2021 Moderne ICT-omgeving Operationele lasten Operationele baten Operationeel resultaat

begroting 2021

3.571 -3.571

3.353 -3.353

218 -218

Operationele lasten: Voor een toelichting op de operationele lasten verwijzen wij u naar de toelichting op de programmarekening op pagina 12. Operationele baten: Voor een toelichting op de operationele baten verwijzen wij u naar de toelichting op de programmarekening op pagina 12.

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

overheidsaccauníam bŵ

Pagina | 7

3. PARAGRAFEN 3.1.

Bedrijfsvoering

Deze bed rijfsvoeringspa rag raaf geeft inzicht in de stand van zaken en de uitgevoerde beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. De focus ligt daarbij op de optimalisering bedrijfsvoering en de onderdelen daarvan welke verder in ontwikkeling zijn en waarvoor middelen ter beschikking zijn gesteld. De GRB heeft voorzien in de juiste techniek en middelen waarin de huidige digitale informatievoorziening plaatsvindt. De focus heeft hierbij vooral gelegen op een robuuste technische infrastructuur en een architectuur van standaarden. Daarbij is gekeken naar generieke functies en processen, zodat informatie eenvoudig uitwisselbaar is en makkelijker te integreren. Tevens is er aandacht voor het beschermen van informatie tegen misbruik, verlies, diefstal en beschadiging. Gezorgd is dat bij iedere ontwikkeling de beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid van informatie en informatiesystemen zoveel mogelijk is geborgd. De GRB heeft geen medewerkers in dienst. De gemeente Delft levert capaciteit voor het algemeen beheer, het management en de diensten aan de GBR. Het management betreft naast de directievoering ook andere managementtaken ten behoeve van de IT-diensten. Voor het inkoopproces worden de regels van de gemeente Delft gevolgd.

Kosten voor de gemeente Rijswijk met betrekking tot deelname aan de GRB betreffen: 1) Instandhouding en management van de GRB 2) Energie en huisvesting van de GRB 3) Verzekering 4) Informatiebeveiliging 5) Licenties Microsoft en Oracle (verdisconteerd in een werkplek tarief) 6) Verdisconteerd in een werkplektarief: * Levering, beheer en onderhoud van infrastructuur en hardware (apparatuur) * IT beheer: netwerkbeheer, systeembeheer en databasebeheer * Ondersteuning bij projecten en wijzigingen * Gebruikersondersteuning 7) Maatwerk, o.a.: * Disk ruimte voor specifieke toepassingen » Ondersteuning van samenwerking in H4 verband De gemeente Rijswijk levert 2 fte capaciteit aan de GRB. Het met deze inzet gemoeide bedrag wordt verrekend met de kosten voor de virtuele werkplekken die Delft inbrengt. Overige capaciteit wordt ingevuld vanuit de gemeente Delft. Kosten voor de gemeente Delft met betrekking tot deelname aan de GRB betreffen: 1) Instandhouding en management van de GRB 2) Energie en huisvesting van de GRB 3) Verzekering 4) Informatiebeveiliging 5) Licenties Microsoft en Oracle De afdeling Informatie van de gemeente Delft verzorgt overige- îiÄŴIjMŴSSí ten behoeve van haar eigen medewerkers.

2 5 MEI 202

astri

overheidsaccountants b.v.

Pagina | 8

Kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan het aantal medewerkers worden door Delft en Rijswijk binnen de GRB op 50-50 basis verrekend. Kosten die wel direct toe te rekenen zijn aan het aantal medewerkers worden op basis van een 1/3, 2/3 verdeelsleutel verrekend. Het werkplektarief wordt afgerekend per account voor (in- en externe) medewerkers. Maatwerk wordt op basis van een offerte/kostenopgaaf verrekend.

beheer onderhoud ondersteuning maatwerk

Delft

Rijswijk hardware licenties informatie beveiliging management en instandhouding

3.2.

Overige BBV paragrafen

Overige Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) paragrafen, zoals weerstandsvermogen, onderhoud kapitaalgoederen en financiering zijn niet van toepassing, omdat het risico bij de deelnemende gemeenten ligt en er in die zin geen financiële buffer (eigen vermogen) voor de GRB in stand wordt gehouden, er geen sprake is van kapitaalgoederen en het financieringsinstrument door de gemeente Delft wordt uitgevoerd. Bovendien geldt in zijn algemeenheid bij een GRB dat resultaten worden verrekend met de deelnemende gemeenten.

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriurfP* overheidsaccountants b

Pagina | 9

Pagina | 10 QJ

I—

CÛ

J O

4.1.

Grondslagen

De kaders van de waarderingsgrondslagen zijn bepaald in de Gemeentewet, het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) en het financieel statuut van de GRB. Hierbij is de Financiële verordening 2018 van de gemeente Delft van toepassing verklaard, doordat de gemeente Delft de uitvoeringsorganisatie is. De rekening is, net als de begroting, opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de rekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. De waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Voor de balans geldt: voor de activa wordt de verkrijgings- of vervaardigingsprijs als waarderingsgrondslag toegepast. De passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriu .. .

overheidsaccounta/tsjľv

Pagina | 11

4.2.

Toelichting op de programmarekening

Tabel 4 Begroting versus realisatie 2021 (x C 1.000)

Realisatie Begroting Afwijking 2021 t.o.v. 2021 begroting Lasten Administratie, begroting, rekening, accountant, bankrekening

101

115

-14

Management Energie en huisvesting Verzekering Informatiebeveiliging Rijswijk Informatiebeveiliging Delft

63 78 6 99 100

63 78 6 128 133

0 0 0 -29 -33

2 fte. Detachering (medewerkers detachering) Materiële kosten Overige loonkosten

373 700 713

385 652 554

-12 48 159

Licenties Delft Licenties Rijswijk

572 347

581 349

-9 -2

Overige dienstverlening

419

309

110

3.571

3.353

218

Baten Aandeel Delft in algemeen beheer Aandeel Rijswijk in algemeen beheer

-54 -54

-57 -57

3 3

Aandeel Delft in vaste kosten IT-diensten Aandeel Rijswijk in vaste kosten IT-diensten

-197 -177

-231 -177

34 0

-2.097 -573

-1.941 -581

-156 8

-419

-309

-110

-3.571

-3.353

-218

Totaal Resultaat

Saldo

Totaal lasten

Levering virtuele werkplekken Rijswijk Levering licenties Microsoft Delft Overige dienstverlening Totaal baten

4.2.1.

Realisatie 2021

Het jaar sluit met een resultaat van nul.

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriur

overheidsaccoun

b.v.

Pagina | 12

4.2.2.

Lasten

Materiële kosten Enkele prijsstijgingen met betrekking tot de materiële kosten zijn hoger uitgevallen dan bij de begroting was geïndexeerd. Overige loonkosten De effecten van Corona hebben ook in 2021 geresulteerd in uitval van medewerkers, waardoor de dienstverlening onder druk kwam te staan. Met de inzet van extra ingehuurd personeel is de onderbezetting opgevangen. Overige dienstverlening Onder Overige dienstverlening wordt zowel maatwerk als aanvullende dienst verlening verstaan. In 2021 nam de vraag naar maatwerk als aanvullende dienstverlening toe. 4.2.3.

Baten

Levering virtuele werkplekken Riiswiik In 2021 zijn er door de gemeente Rijswijk meer accounts afgenomen dan was voorzien bij het opstellen dan de begroting. Hierdoor zijn de inkomsten hoger. Ook is in 2021 ten behoeve van het op niveau houden van de dienstverlening meer ingehuurd dan was voorzien in de begroting. Deze dienstverlening is ook ingezet op de basis dienstverlening en op projecten. Ook zijn de hiermee samenhangende materiële kosten iets hoger uitgevallen in 2021. Overige dienstverlening Onder Overige dienstverlening wordt zowel maatwerk als aanvullende dienst verlening verstaan. In 2021 nam de vraag naar maatwerk als aanvullende dienstverlening toe. Deze extra kosten worden één-op-één doorbelast aan de desbetreffende gemeente en leidt tot hogere baten.

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriui

overheidsaccounjènfeŵ.v.

Pagina | 13

5. BALANS GRB DELFT-RIJSWIJK PER 31 DECEMBER 2021 Tabel 7 balans na resultaatverdeling GRB Delft-Rijswijk ACTIVA

31-dec-2021 31-dec-2020 PASSIVA

31-dec-2021 31-dec-2020

Vordering op een openbaar lichaam Belastingen te ontvangen

163.548 0

773.593 25.540

Overlopende activa

109.079

145.442

Liquide middelen

2.237.252

TOTAAL ACTIVA

2.509.879

944.575

5.1.

Vlottende Passiva

Vlottende Activa

Schuld aan een openbaar lichaam Belastingen te betalen Schulden aan kredietinstellingen Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

2.493.992 15.887

666.720 0

277.855

2.509.879

944.575

Toelichting op de balans

Activa

Vordering op een openbaar lichaam Betreft een vordering op de Gemeente Rijswijk per balansdatum. Overlopende activa Betreft vooruitbetaalde kosten Oracle 2022 t/m 2024. Liquide middelen Dit betreft een BNG-bankrekening op naam van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering (GRB) Delft-Rijswijk. Het betalingsverkeer wordt door de gemeente Delft verzorgd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Passiva

Schuld aan een openbaar lichaam Betreft een schuld aan de Gemeente Delft per balansdatum. Belastingen te betalen De verplichting betreft nog te betalen BTW 4e kwartaal 2021 en een suppletieaangifte 2021.

Behorende bij onze verklaring

2 5 MEI 202;

astrii m overheidsaccountants b-v-

Pagina | 14

5.2.

Risicoparagraaf

Het risico voor de GRB is beperkt. Het aantal gebruikersaccounts is stabiel en structureel boven het begrootte aantal.

5.3.

Continuïteitsveronderstelling

Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriurŕì

overheidsaccounţafńtş^/f

Pagina | 15

6. WNT-verantwoording 2021 De WNT is van toepassing op de GRB Delft-Rijswijk. Het voor GRB Delft-Rijswijk toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 C 209.000. 1. Bezoldiging topfunctionarissen Gegevens 2021 bedragen x C 1

E. Kruider

Functiegegevens

Directeur [01/01] - [07/06]

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1,0 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

0 0 209.000

7- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0 N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x C 1

E. Kruider

Functiegegeven

Dírecteur

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

[01/01] - [31/12] 1,0 nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

0 0 0 201.000 0

De directeur GRB is in 2020 en in 2021 tot 7/6/2021 in dienst van en wordt geheel betaald door de gemeente Delft. Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022

astriu

_______ overheidsaccountants b.v.

"Pagina | 16

lb. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 bedragen x C 1

M.C. Schade

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

Directeur

2021

2020

[07/06] - [31/12]

N.v.t.

440

C 199

C 193

80.595

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

80.595

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

66.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

66.000

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Behorende bij onze verklaring d.d.

2 5 MEI 2022 ŕ mz-.. '7 Pagina | 17

astnuffis CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk te Delft gecontroleerd. Naar ons oordeel: *

geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2021; 2. de balans per 31 december 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoering Delft-Rijswijk zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Astrium Overheidsaccountants B.V. Edelgasstraat 57, 2718 SX Zoetermeer www.astrium.nl

Tel: (079) 36 23 613 Fax: (079)361 57 77 info@astrium.nl

IBAN NL10RAB00322622360 BTW nr. NL810591625B01 KVK: 34168056

astriunrp Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op 6 35.710. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten lVo en voor onzekerheden 30Zo van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol 2021.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: «

Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

astrium

ŴXvľ

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur aťwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

astriurrP Onze controle bestond onder andere uit: * het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, o het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; * het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; * het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; * het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen; « het evalueren van de presentatie, structuur en ínhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en » het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

mIŵIŵx* ♦W

astrium

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. ZOETERMEER, 25 mei 2022 Astrium Overhei

intants B.V. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

»:-

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rijswijk&id=86618518-03a1-4eb8-9ba2-df2530bc47f2