Voorstel Jaarstukken 2023.pdf

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2023

College van burgemeester en wethouders 7 mei 2024

Zaaknummer 2023-024322

Portefeuillehouder C.A. van der Duijn Schouten

Commissie Samen leven en Samen wonen RK 27 juni 2024

Openbaar

E-mailadres opsteller: r.leenderts@ridderkerk.nl

Gemeenteraad 4 juli 2024

Geadviseerd besluit 1. De Jaarstukken 2023 met een positief resultaat van € 5.695.452 vast te stellen. 2. Een bestemmingsreserve SSR in te stellen en een bestemming van € 2.700.000 van het jaarresultaat te storten in de bestemmingsreserve SSR. 3. Van het positieve jaarrekeningresultaat € 2.995.452 te storten in de algemene reserve. 4. De bestemmingsreserve Ondergronds brengen hoogspanningskabel op te heffen en het restant van € 794.272 te storten in de algemene reserve. 5. De voorziening Inrichting openbaar gebied Windmolen 110 op te heffen. 6. De nog niet gerealiseerde prestaties uit 2023 voor een bedrag van € 3.422.800 door te schuiven naar 2024, overeenkomstig bijlage 1 van de Jaarstukken 2023, en deze last in 2024 te dekken door een aanwending van de reserves van € 3.422.800. 7. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2023 met een 'N' zijn gekenmerkt voor een totaalbedrag van € 7.341.800 door te schuiven naar 2024. 8. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2023 met een 'J' zijn gekenmerkt af te sluiten. 9. De structurele gevolgen van de Jaarstukken 2023 te verwerken in de 1e Tussenrapportage 2024.

Raadsvoorstel Inleiding Ieder jaar wordt de planning & control-cyclus afgesloten met het toesturen van de concept jaarstukken aan uw raad. De opmerkingen en wijzigingen van de accountant, zoals deze besproken zijn in het laatste overleg, zijn hierin uiteraard verwerkt. De accountantscontrole heeft plaatsgevonden van 2 april tot en met 26 april 2024. Daarna volgt een reviewperiode van de accountant. De accountant heeft aangegeven midden juni 2024 het conceptverslag en de concept controleverklaring af te geven. Verzending van de concept Jaarstukken 2023 in digitale vorm naar uw raad is op 10 mei 2023 en in papieren vorm op 14 mei 2023. Op basis van de concept jaarstukken kan bespreking in de werkgroep KAS plaatsvinden en de procedure voor de schriftelijke vragen worden gevoerd. Beoogd effect • Door het college vastgestelde Jaarstukken 2023, voorafgaand aan de review door de accountant. • Met de aanbieding van de Jaarstukken 2023 kan de accountant de review starten. • In het raadsvoorstel wordt uw raad informatie op hoofdlijnen gegeven over de uitkomst van de Jaarstukken 2023 en wordt uw raad meegenomen in het te nemen besluit tot vaststelling van de Jaarstukken 2023. • Het resultaat van de jaarstukken is positief. Met het vaststellen van de jaarstukken kan uw raad een bestemming aan dit resultaat geven en een besluit nemen over de gevolgen uit de Jaarstukken 2023.

Relatie met beleidskaders De Jaarstukken 2023 zijn opgesteld met inachtneming van de Financiële verordening gemeente Ridderkerk 2024. De rechtmatigheid van de jaarstukken is onderzocht en gewaardeerd op basis van het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2023 tot en met 2024. Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van uw raad. Dit is op basis van de Gemeentewet. 2.1 Dit bedrag is nodig voor toekomstige uitgaven. Het college heeft eigen beschikking over de reserve om komende tekorten van de SSR te kunnen dekken. 3.1 Het is gebruikelijk om het restant van het positieve jaarresultaat te storten. Het is bestaand beleid om het restant van het rekeningsaldo, dat geen bestemming krijgt, toe te voegen aan de algemene reserve. Bij de kadernota en de begroting kan vervolgens een integrale afweging plaats vinden. 4.1 De activiteiten zijn uitgevoerd. Nu de activiteiten zijn uitgevoerd en er geen volgende activiteiten te verwachten zijn kan de reserve opgeheven worden. 5.1 De activiteiten zijn uitgevoerd. Nu de activiteiten zijn uitgevoerd en er geen volgende activiteiten te verwachten zijn kan de voorziening opgeheven worden. 6.1 Deze prestaties moeten alsnog worden gerealiseerd. Het betreft budgetten voor eenmalige activiteiten waarvan de afronding overloopt naar 2024. Voor de uitvoering daarvan is aanvullend budget in de begroting 2024 nodig.

7.1 De restantkredieten zijn nodig voor investeringsuitgaven. Deze investeringen zijn nog niet afgerond. Een toelichting op de investeringen is terug te vinden in de Jaarstukken 2023 op pagina 159 tot en met 163. 8.1 Er zijn geen uitgaven meer te doen voor deze investeringen. De autorisatie op deze kredieten dient te worden ingetrokken. 9.1 Er is budget nodig voor de hogere uitgaven. Uw raad dient deze hogere uitgaven met een begrotingswijziging te autoriseren.

2/5

Overleg gevoerd met Er is overleg gevoerd met de accountant. De accountant is er mee akkoord dat de conceptversie voor de bestuurlijke bespreking wordt gebruikt, vooruitlopend op de afgifte van de controleverklaring. Kanttekeningen De controle van de SiSa verantwoordingsinformatie vindt door de accountant plaats aan het eind van de maand mei. Gezien de aard en de complexiteit is het mogelijk dat er nog een correctie volgt. Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de Jaarstukken 2023 is als volgt: Datum Onderwerp 22 mei 2024

Bespreken van de jaarstukken in de werkgroep KAS

28 mei 2024

Indienen van schriftelijke vragen door de raadsfracties

14 juni 2024

Verzenden van de antwoorden op de schriftelijke vragen naar de raadsfracties

27 juni 2024

Bespreken van de Jaarstukken 2023 in de commissie (de accountant is aanwezig)

4 juli 2024

Besluitvorming op de Jaarstukken 2023 door uw raad

8 juli 2024

Verzenden van de Jaarstukken 2023 ter beoordeling aan Gedeputeerde Staten

Evaluatie/monitoring Net als alle andere jaren wordt het proces van de totstandkoming van de jaarstukken en de controle door de accountant geëvalueerd. De daaruit te halen verbeterpunten worden als input gebruikt voor het opstellen van de volgende planning & control-stukken. Financiën Het positief resultaat van de jaarrekening bedraagt € 5.695.452. Voor verdere duiding wordt verwezen naar de Jaarstukken 2023. Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid en Ecologie Niet van toepassing. Inclusiviteitstoets Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming Niet van toepassing.

Burgemeester en wethouders van Ridderkerk, de secretaris,

de burgemeester,

mw. M. Kitselar

dhr. C.A. Oosterwijk

Bijlagen

3/5

1. Jaarstukken 2023

4/5

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2023

Gemeenteraad: 4 juli 2024

Zaaknummer:

Commissie samen leven en samen wonen rk 27 juni 2024 De raad van de gemeente Ridderkerk, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 7 mei 2024,

BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2023 met een positief resultaat van € 5.695.452 vast te stellen.

2. Een bestemmingsreserve SSR in te stellen en een bestemming van € 2.700.000 van het jaarresultaat te storten in de bestemmingsreserve SSR.

3. Van het positieve jaarrekeningresultaat € 2.995.452 te storten in de algemene reserve.

4. De bestemmingsreserve Ondergronds brengen hoogspanningskabel op te heffen en het restant van € 794.272 te storten in de algemene reserve.

5. De voorziening Inrichting openbaar gebied Windmolen 110 op te heffen.

6. De nog niet gerealiseerde prestaties uit 2023 voor een bedrag van € 3.422.800 door te schuiven naar 2024, overeenkomstig bijlage 1 van de Jaarstukken 2023, en deze last in 2024 te dekken door een aanwending van de reserves van € 3.422.800.

7. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2023 met een 'N' zijn gekenmerkt voor een totaalbedrag van € 7.341.800 door te schuiven naar 2024.

8. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2023 met een 'J' zijn gekenmerkt af te sluiten.

9. De structurele gevolgen van de Jaarstukken 2023 te verwerken in de 1e Tussenrapportage 2024.

5/5