Voorstel Jaarstukken 2022.pdf

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2022

College van burgemeester en wethouders 2 mei 2023

Zaaknummer 784580

Portefeuillehouder C.A. van der Duijn Schouten

Commissie Samen leven en Samen wonen RK 22 juni 2023

Openbaar

E-mailadres opsteller: r.leenderts@bar-organisatie.nl

Gemeenteraad 29 juni 2023

Geadviseerd besluit 1. De Jaarstukken 2022 met een positief resultaat van € 7.029.197 vast te stellen. 2. Een bestemming van € 207.000 van het jaarresultaat te storten in de bestemmingsreserve Vpb grondexploitaties. 3. Van het positieve jaarrekeningresultaat € 6.822.197 te storten in de algemene reserve. 4. De nog niet gerealiseerde prestaties uit 2022 voor een bedrag van € 2.000.300 door te schuiven naar 2023, overeenkomstig bijlage 1 van de Jaarstukken 2022, en deze last in 2023 te dekken door een aanwending van de algemene reserve van € 1.331.600 5. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2022 met een 'N' zijn gekenmerkt voor een totaalbedrag van € 25.779.500 door te schuiven naar 2023. 6. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2022 met een 'J' zijn gekenmerkt af te sluiten. 7. De structurele gevolgen van de Jaarstukken 2022 te verwerken in de 1e Tussenrapportage 2023.

1/5

Raadsvoorstel Inleiding Zoals gebruikelijk wordt de planning & control-cyclus afgesloten met het toesturen van de concept jaarstukken 2022 aan uw raad. De opmerkingen en wijzigingen van de accountant, zoals deze besproken zijn in het laatste overleg, zijn hierin verwerkt. De accountantscontrole heeft plaatsgevonden van 3 april tot en met 28 april 2023. Daarna volgt een reviewperiode van de accountant. De accountant heeft aangegeven eind juni 2022 het conceptverslag en de concept controleverklaring af te geven. Verzending van de concept Jaarstukken 2022 in digitale vorm naar uw raad is op 4 mei 2023 en in papieren vorm op 9 mei 2023. Op basis van de concept jaarstukken kan bespreking in de werkgroep KAS plaatsvinden en de procedure voor de schriftelijke vragen worden gevoerd. Beoogd effect • Door het college vastgestelde Jaarstukken 2022, voorafgaand aan de review door de accountant. • Met de aanbieding van de Jaarstukken 2022 kan de accountant de review starten. • In het raadsvoorstel wordt uw raad informatie op hoofdlijnen gegeven over de uitkomst van de Jaarstukken 2022 en wordt uw raad meegenomen in het te nemen besluit tot vaststelling van de Jaarstukken 2022. • Het resultaat van de jaarstukken is positief. Met het vaststellen van de jaarstukken kan uw raad een bestemming aan dit resultaat geven en een besluit nemen over de gevolgen uit de Jaarstukken 2022.

Relatie met beleidskaders De Jaarstukken 2022 zijn opgesteld met inachtneming van de Financiële verordening gemeente Ridderkerk 2017. De rechtmatigheid van de jaarstukken is onderzocht en gewaardeerd op basis van het Controleprotocol voor de accountantscontrole van de jaarstukken 2021-2024. Argumenten 1.1 Dit is de bevoegdheid van uw raad. Dit is op basis van de Gemeentewet. 2.1 Dit bedrag is nodig voor toekomstige uitgaven. Jaarlijks wordt de vennootschapsbelasting (Vpb) berekend. Vennootschapsbelasting wordt betaald over het belastbare bedrag in een boekjaar. Het belastbare bedrag is de winst min de verrekenbare verliezen. De meest recente actualisatie van de grondexploitatie geeft een belastbaar bedrag van € 1.175.000 in 2023. Dit komt overeen met een Vpb van € 281.500 voor het belastingjaar 2023. Er is geen Vpb voorzien voor de jaren na 2023. De bestemmingsreserve Vpb grondexploitaties heeft op dit moment een saldo van € 74.500. Een aanvullende storting van € 207.000 is dan ook nodig om aan deze verplichting tot het betalen van vennootschapsbelasting 2023 voor de grondexploitaties te kunnen voldoen. 3.1 Het is gebruikelijk om het restant van het positieve jaarresultaat te storten. Het is bestaand beleid om het restant van het rekeningsaldo, dat geen bestemming krijgt, toe te voegen aan de algemene reserve.

Bij de kadernota en de begroting kan vervolgens een integrale afweging plaats vinden. 4.1 Deze prestaties moeten alsnog worden gerealiseerd. Het betreft budgetten voor eenmalige activiteiten waarvan de afronding overloopt naar 2023. Voor de uitvoering daarvan is aanvullend budget in de begroting 2023 nodig. 5.1 De restantkredieten zijn nodig voor investeringsuitgaven. Deze investeringen zijn nog niet afgerond. Een toelichting op de investeringen is terug te vinden in de Jaarstukken 2022 op pagina 142 tot en met 145.

2/5

6.1 Er zijn geen uitgaven meer te doen voor deze investeringen. De autorisatie op deze kredieten dient te worden ingetrokken. 7.1 Er is budget nodig voor de hogere uitgaven. Uw raad dient deze hogere uitgaven met een begrotingswijziging te autoriseren. Overleg gevoerd met Er is overleg gevoerd met de accountant. De accountant is er mee akkoord dat de conceptversie voor de bestuurlijke bespreking wordt gebruikt, vooruitlopend op de afgifte van de controleverklaring. Kanttekeningen Niet van toepasing. Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de Jaarstukken 2022 is als volgt: Datum Onderwerp 17 mei 2023

Bespreken van de jaarstukken in de werkgroep KAS

22 mei 2023

Indienen van schriftelijke vragen door de raadsfracties

9 juni 2023

Verzenden van de antwoorden op de schriftelijke vragen naar de raadsfracties

22 juni 2023

Bespreken van de Jaarstukken 2022 in de commissie (de accountant is aanwezig)

29 juni 2023

Besluitvorming op de Jaarstukken 2022 door uw raad

7 juli 2023

Verzenden van de Jaarstukken 2022 ter beoordeling aan Gedeputeerde Staten

Evaluatie/monitoring Net als alle andere jaren wordt het proces van de totstandkoming van de jaarstukken en de controle door de accountant geëvalueerd. De daaruit te halen verbeterpunten worden als input gebruikt voor het opstellen van de volgende planning & control-stukken. Financiën Het positief resultaat van de jaarrekening bedraagt € 7.029.197. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de bijstelling van de algemene uitkering volgens de september- en december circulaire, verschillende onderwerpen uit het programma Sociaal domein, zoals BUIG uitkeringen, Wmo en Jeugd. Andere onderwerpen zijn de grondverkopen, baten uit WABO-vergunningen en baten begraafplaatsen. Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid en Ecologie Niet van toepassing. Inclusiviteitstoets Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming Niet van toepassing.

Burgemeester en wethouders van Ridderkerk, de secretaris,

de burgemeester,

3/5

dhr. H.W.J. Klaucke

dhr. C.A. Oosterwijk

Bijlagen 1. Jaarstukken 2022.pdf

4/5

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2022

Gemeenteraad: 29 juni 2023

Zaaknummer: 784580

Commissie samen leven en samen wonen rk 22 juni 2023 De raad van de gemeente Ridderkerk, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 2 mei 2023,

BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2022 met een positief resultaat van € 7.029.197 vast te stellen.

2. Een bestemming van € 207.000 van het jaarresultaat te storten in de bestemmingsreserve Vpb grondexploitaties.

3. Van het positieve jaarrekeningresultaat € 6.822.197 te storten in de algemene reserve.

4. De nog niet gerealiseerde prestaties uit 2022 voor een bedrag van € 2.000.300 door te schuiven naar 2023, overeenkomstig bijlage 1 van de Jaarstukken 2022, en deze last in 2023 te dekken door een aanwending van de algemene reserve van € 1.331.600

5. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2022 met een 'N' zijn gekenmerkt voor een totaalbedrag van € 25.779.500 door te schuiven naar 2023.

6. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2022 met een 'J' zijn gekenmerkt af te sluiten.

7. De structurele gevolgen van de Jaarstukken 2022 te verwerken in de 1e Tussenrapportage 2023.

5/5