Voorstel Jaarstukken 2020 Ridderkerk.pdf

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarstukken 2020

College van burgemeester en wethouders 4 mei 2021

Zaaknummer 272005

Portefeuillehouder C.A. Oosterwijk

Commissie Samen leven en Samen wonen RK 24 juni 2021

Openbaar

E-mailadres opsteller: r.leenderts@bar-organisatie.nl

Gemeenteraad 1 juli 2021

Geadviseerd besluit 1. De Jaarstukken 2020, met een negatief resultaat van € 1.587.944, vast te stellen. 2. Een bestemmingsreserve Buitenruimte Windmolen 110 in te stellen en € 150.000 hierin te storten. 3. De nog niet gerealiseerde prestaties uit 2020, voor een bedrag van € 578.200, door te schuiven naar 2021, overeenkomstig met bijlage 1 van de Jaarstukken 2020, en deze last in 2021 te dekken door een aanwending van de algemene reserve van € 578.200. 4. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2020 met een 'N' zijn gekenmerkt, voor een totaalbedrag van € 4.969.100, door te schuiven naar 2021. 5. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2020 met een 'J' zijn gekenmerkt af te sluiten. 6. De structurele gevolgen van de Jaarstukken 2020 te verwerken in de 1e Tussenrapportage 2021.

1/4

Raadsvoorstel Inleiding Als vast onderdeel van de planning & control-cyclus treft uw raad in de bijlage de concept Jaarstukken 2020 aan. De wijzigingen uit de laatste bespreking met en de opmerkingen van de accountant zijn hierin verwerkt. De accountantscontrole heeft plaatsgevonden van 6 april tot en met 30 april 2021. Daarna volgt de reviewperiode van de accountant. De accountant heeft aangegeven eind juni 2021 het conceptverslag en concept controleverklaring af te geven. Verzending van de concept Jaarstukken 2020 in digitale vorm naar uw raad is op 6 mei 2020 en in papieren vorm op 11 mei 2020. Op basis van de concept jaarstukken kan bespreking in de werkgroep KAS plaatsvinden en de procedure voor schriftelijke vragen worden gevoerd. Beoogd effect  In het raadsvoorstel wordt uw raad informatie op hoofdlijnen gegeven over de uitkomst van de Jaarstukken 2020 en wordt de raad meegenomen in het te nemen besluit tot vaststelling van de Jaarstukken 2020.  Het resultaat van de jaarstukken is negatief. Met het vaststellen van de jaarstukken neemt uw raad een besluit over de gevolgen uit de Jaarstukken 2020. Relatie met beleidskaders De Jaarstukken 2020 zijn opgesteld met inachtneming van de Financiële verordening gemeente Ridderkerk 2017.

De rechtmatigheid van de jaarstukken is onderzocht en gewaardeerd op basis van het Controleprotocol voor de accountantcontrole van de jaarstukken 2015-2019. Dit controleprotocol is ook van toepassing op de Jaarstukken 2020. Argumenten 1.1 Dit is uw bevoegdheid Dit is op basis van de Gemeentewet. 2.1 Dit bedrag is nodig voor toekomstige uitgaven. De reserve dient ter dekking van toekomstige betalingen. 3.1 Deze prestaties moeten alsnog worden gerealiseerd. Het betreft budgetten voor eenmalige activiteiten waarvan de afronding overloopt naar 2021. Voor de uitvoering daarvan is aanvullend budget in de begroting 2021 nodig. 4.1 Er zijn geen uitgaven meer te doen voor deze investeringen. De autorisatie op deze kredieten dient te worden ingetrokken. Overleg gevoerd met Er is overleg gevoerd met de accountant. De accountant is er mee akkoord dat de conceptversie voor de bestuurlijke bespreking wordt gebruikt vooruitlopend op de afgifte van de controleverklaring. Kanttekeningen Niet van toepassing Uitvoering/vervolgstappen De behandeling van de Jaarstukken 2020 is als volgt: 18 mei:

Bespreking van de jaarstukken in de werkgroep KAS

25 mei:

Indienen van schriftelijke vragen door de raadsfracties

4 juni:

Verzenden van de antwoorden op de schriftelijke vragen naar de raadsfracties 2/4

24 juni: Bespreken van de Jaarstukken 2020 in de commissie Samen wonen (de accountant is aanwezig) 1 juli:

Besluitvorming op de Jaarstukken 2020 door uw raad

5 juli:

Verzenden van de Jaarstukken 2020 ter beoordeling aan Gedeputeerde Staten

Evaluatie/monitoring Het proces van de totstandkoming van de Jaarstukken 2020 en de controle door de accountant wordt geëvalueerd. De daaruit te halen verbeterpunten worden als input gebruikt voor het plan van aanpak voor de Jaarstukken 2021. Dit plan wordt in het laatste kwartaal van 2021 opgesteld. Financiën Rekeningresultaat Het negatief resultaat van de jaarrekening bedraagt € 1.587.944. Dit een voordelig verschil van € 2.760.757 ten opzichte het begrotingssaldo na verwerking van de 2e Tussenrapportage 2020. In het negatieve resultaat is geen rekening gehouden met aanvragen voor compensatie bij het Rijk voor de Specifieke Uitkering IJsbanen en Zwembaden (SPUK IJZ) van € 857.500 en compensatie voor de meerkosten voor het verwerken van afval. Financiële rechtmatigheid In het hoofdstuk 'Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid' wordt een toelichting gegeven op gevonden begrotingsafwijkingen per programma en per investering. Er zijn begrotingsafwijkingen vastgesteld op programma 4 en 7 en op twee investeringen. De afwijkingen op programma 4 en 7 zijn volgens bepalingen in het controleprotocol voor de jaarstukken rechtmatig. De overschrijdingen op de investeringen van € 131.200 zijn voorgelegd aan en vastgesteld door de raad op 22 april 2021, waarmee deze niet mee tellen bij de beoordeling op rechtmatigheid door de accountant.

Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming De vastgestelde Jaarstukken 2020 worden opgenomen op de speciale website voor documenten uit de planning en control cyclus van de gemeente.

Burgemeester en wethouders van Ridderkerk, de secretaris,

de burgemeester,

dhr. H.W.J. Klaucke

mw. A. Attema

Bijlagen 1. Concept Jaarstukken 2020 Ridderkerk

3/4

CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Jaarstukken 2020

Gemeenteraad: 1 juli 2021

Zaaknummer: 272005

Commissie samen leven en samen wonen rk 24 juni 2021 De raad van de gemeente Ridderkerk, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 4 mei 2021,

BESLUIT: 1. De Jaarstukken 2020, met een negatief resultaat van € 1.587.944, vast te stellen.

2. Een bestemmingsreserve Buitenruimte Windmolen 110 in te stellen en € 150.000 hierin te storten.

3. De nog niet gerealiseerde prestaties uit 2020, voor een bedrag van € 578.200, door te schuiven naar 2021, overeenkomstig met bijlage 1 van de Jaarstukken 2020, en deze last in 2021 te dekken door een aanwending van de algemene reserve van € 578.200.

4. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2020 met een 'N' zijn gekenmerkt, voor een totaalbedrag van € 4.969.100, door te schuiven naar 2021.

5. De investeringen die in de 'Staat van investeringen' van de Jaarstukken 2020 met een 'J' zijn gekenmerkt af te sluiten.

6. De structurele gevolgen van de Jaarstukken 2020 te verwerken in de 1e Tussenrapportage 2021.

4/4