Voorstel Inzetten bestemmingsreserve incidentele en toekomstige investeringen.pdf
Tekst van het document
Raadsvoorstel Onderwerp: Inzetten bestemmingsreserve incidentele en toekomstige investeringen
College van burgemeester en wethouders 23 januari 2024
Zaaknummer 953600
Portefeuillehouder C.A. van der Duijn Schouten
Commissie Samen wonen 7 maart 2024
Openbaar
E-mailadres opsteller: joost.v.d.waal@ridderkerk.nl
Gemeenteraad 21 maart 2024
Geadviseerd besluit 1. Twaalf Bestemmingsreserves, volgens de verdeling in tabel 1 in het voorstel, in te stellen ter dekking van afschrijvingslasten van de nieuwbouw en uitbreiding van het Gemini College, de bijbehorende sportzaal, het COM-gebouw en het jongerencentrum De Loods/ Gooth. 2. Het saldo van € 22.500.000 van de bestemmingsreserve “Incidentele en toekomstige investeringen” te gebruiken om deze overeenkomstig tabel 1 in het voorstel over de 12 bestemmingsreserves te verdelen. 3. De bestemmingsreserve "Incidentele en toekomstige investeringen" op te heffen. 4. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027 overeenkomstig het voorstel aan te passen.
Raadsvoorstel Inleiding Uit de opbrengst van de verkoop van de aandelen Eneco is in 2021 een bedrag van € 22.500.000 gestort in een aparte bestemmingsreserve “Incidentele en toekomstige investeringen”. Op deze manier werd de incidentele opbrengst structureel ingezet in de begroting. Om de bestemmingsreserve daadwerkelijk in te kunnen zetten moet een specificatie gemaakt worden voor welke investeringen de reserve gebruikt wordt en moet de reserve opgedeeld worden naar reserves per investering. Afgelopen jaren is de reserve niet gebruikt. Per 1-1-2024 bedraagt het saldo daarom nog steeds € 22.500.000. Vanaf 2024 willen we de dekking van de werkelijke afschrijvingslasten van de nieuwbouw en uitbreiding van het Gemini college en de bijbehorende sportzaal ten laste van nieuw in te stellen bestemmingsreserves brengen. Daarnaast willen we ook de afschrijvingslasten van de investering in het COM-gebouw ten laste van deze reserves brengen. Met het instellen van de verschillende kapitaallastenreserves komt de bestemmingsreserve ten behoeve van toekomstige investeringen te vervallen. Beoogd effect Met het instellen van een reserve kapitaallasten worden de jaarlijkse afschrijvingslasten van de verschillende investeringen in het Gemini College en aanverwante investeringen grotendeels gedekt. Normaliter worden afschrijvingslasten ten laste van de jaarlijkse exploitatie gebracht.
De investering in het Gemini College en aanverwante investeringen heeft een jaarlijks nadelig effect op de afschrijvingslasten binnen de begroting van € 1.127.200. Door de inzet van de kapitaallastenreserves worden deze lasten voor € 795.600 structureel gedekt. Relatie met beleidskaders Nota activabeleid 2021 Ridderkerk Nota reserves en voorzieningen Ridderkerk 2021-2024 Argumenten 1.1 Hiermee kunnen we de reserve in de jaarrekening daadwerkelijk inzetten. Overleg gevoerd met Niet van toepassing. Kanttekeningen Ten opzichte van de lopende begroting wordt een lager bedrag per jaar uit de reserve onttrokken en als dekking ingezet. Dit heeft een nadelig effect op het saldo van de begroting. Daartegenover wordt de bestemmingsreserve wel over een langere periode, volgens de planning tot en met 2065, ingezet. Uitvoering/vervolgstappen Niet van toepassing. Evaluatie/monitoring Niet van toepassing. Financiën In 2019 heeft uw raad een aantal investeringskredieten beschikbaar gesteld om nieuwbouw voor het Gemini College op de voormalige locatie van het huidige hoofdveld van RVVH op Sportpark Ridderkerk mogelijk te maken. Later zijn daar in 2021, 2022 en 2023 investeringskredieten voor uitbreiding van het Gemini College, de huisvesting van De Loods, De Gooth, RTV-Ridderkerk en de muziekschool bijgekomen.
De gemeente Ridderkerk schrijft haar investeringen af conform de componenten methode. Dit betekent dat de afschrijvingstermijn is gerelateerd aan de levensduur van de investering. In principe heeft inventaris een afschrijvingstermijn van 10 jaar, installaties 15 jaar en bouwkundige aanpassingen 40 jaar. Overeenkomstig uw raadsbesluit is voor de inventaris van de sportzaal een afschrijvingstermijn gehanteerd van 20 jaar.
2/5
Uit de in 2021 ontvangen opbrengst uit de verkoop van de aandelen Eneco is € 22.500.000 in de bestemmingsreserve “Incidentele en toekomstige investeringen” gestort. Hiermee is in de begroting de eenmalige incidentele inkomst ingezet om structurele kosten te dekken. Om deze Eneco gelden structureel in te zetten, en ook zo te mogen boeken in de jaarrekening, moet de reserve worden gekoppeld aan een of meerdere investeringen. Vanwege de toegepaste componenten methode moeten dat meerdere kapitaallastenreserves zijn. Deze kapitaallastenreserves worden dan structureel ingezet ter dekking van de afschrijvingslasten van deze investeringen. In onze begroting is reeds rekening gehouden met een onttrekking uit de huidige bestemmingsreserve van € 1.000.000 per jaar voor de komende 22 jaar. Omdat de bouw van het Gemini College nog niet is afgerond hebben de jaren 2024 en 2025 lagere werkelijke afschrijvingslasten dan de jaren erna en kan de reserve dus ook voor een lager bedrag worden ingezet. Gedurende de jaren 2026 t/m 2035 zijn de kapitaalslasten stabiel. Daarna zijn in een aantal jaren dalingen te zien in de afschrijving. Deze daling wordt veroorzaakt doordat de investeringen met een kortere looptijd in deze jaren volledig zijn afgeschreven.
Hieronder treft u een overzicht van de verdeling van de bestemmingsreserve Incidentele en toekomstige investeringen ter dekking van de verschillende investeringen voor de nieuwbouw van het Gemini College, de sportzaal en het COM-gebouw.
Nr.
Investering:
Nieuwbouw Gemini bouwkundig 2. Uitbreiding Gemini College 3. Muziekschool COM-gebouw bouwkundig 4. Muziekschool COM-gebouw installaties 5. Muziekschool COM-gebouw inrichting 6. Bouw Sportzaal Gemini bouw 7. Bouw Sportzaal Gemini installatie 8. Bouw Sportzaal Gemini inrichting 9. Jongerencentrum De Loods/Gooth 10. Jongerencentrum De Loods/Gooth Buitenruimte 11. Jongerencentrum De Loods/Gooth Inrichting 12. Jongerencentrum De Loods/Gooth Installaties Totaal Tabel 1.
Bedrag Bedrag Boekwaarde Totale Eerste Laatste inzet afschrijving van de dekking uit afschr. afschr. reserve per jaar investering reserve per jaar
1.
2023 2026
2062 2065
430.200 98.600 210.000 210.000
2026
2065
22.900
22.900
917.000
917.000
2026
2040
27.800
27.800
417.000
417.000
2026 2023
2035 2062
5.000 49.500
5.000 49.500
2023
2037
40.300
40.300
564.100
564.000
2023
2042
9.000
9.000
161.600
162.000
2025
2044
240.800 240.800
2025
2044
15.000
15.000
300.000
300.000
2025
2034
10.000
10.000
100.000
100.000
2025
2039
66.700 66.700 1.127.200 795.600
16.778.000 3.844.800 8.400.000 8.400.000
50.000 50.000 1.930.200 1.930.200
4.815.000 4.815.000
1.000.000 1.000.000 35.432.900 22.500.000
Verwerking inzet dekking kapitaalslasten in meerjarenbegroting: Wanneer voor bovenstaande inzet wordt gekozen geeft dit onderstaand beeld over de periode 2024 2028. In deze berekening is het verschil ook inzichtelijk gemaakt tussen de huidige begroting en ná verdeling over de investeringen. Omdat er jaarlijks minder uit de reserves wordt gebruikt kunnen de reserves wel over een langere periode worden gebruikt. De reserve zal voor het laatst in 2065 worden
3/5
ingezet ter dekking van de laatste afschrijvingslasten van de uitbreiding van het Gemini College en het COM gebouw. Boekjaar
begroot
2024 2025 2026 2027 2028 2029 Tabel 2.
Verwachte inzet reserve
1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000
197.400 529.900 795.600 795.600 795.600 795.600
Juridische zaken Niet van toepassing. Duurzaamheid en Ecologie Niet van toepassing. Inclusiviteitstoets Niet van toepassing. Communicatie/participatie na besluitvorming Niet van toepassing.
Burgemeester en wethouders van Ridderkerk, de secretaris,
de burgemeester,
mw. M. Kitselar
dhr. C.A. Oosterwijk
4/5
Verschil t.o.v. begroting (- Is een nadeel) -802.600 -470.100 -204.400 -204.400 -204.400 -204.400
CONCEPT RAADSBESLUIT Onderwerp: Inzetten bestemmingsreserve incidentele en toekomstige investeringen
Gemeenteraad: 21 maart 2024
Zaaknummer:
Commissie samen wonen 7 maart 2024
De raad van de gemeente Ridderkerk, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders op 23 januari 2024,
BESLUIT: 1. Twaalf Bestemmingsreserves, volgens de verdeling in tabel 1 in het voorstel, in te stellen ter dekking van afschrijvingslasten van de nieuwbouw en uitbreiding van het Gemini College, de bijbehorende sportzaal, het COM-gebouw en het jongerencentrum De Loods/ Gooth.
2. Het saldo van € 22.500.000 van de bestemmingsreserve “Incidentele en toekomstige investeringen” te gebruiken om deze overeenkomstig tabel 1 in het voorstel over de 12 bestemmingsreserves te verdelen.
3. De bestemmingsreserve "Incidentele en toekomstige investeringen" op te heffen.
4. De begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027 overeenkomstig het voorstel aan te passen.
5/5