Document · PDF

Presentatie Accountantscontrole 2023 Gemeente Ridderkerk.pdf

Commissie Samen leven en Samen wonen RK 27 juni 2024, gemeente RidderkerkBij agendapunt: 3: Toelichting accountant op zijn Accountantsverslag over de controle van de Jaarstukken 2023882 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Gemeente Ridderkerk Jaarrekeningcontrole 2023 Ridderkerk, 27 juni 2024 drs. R.M.J. (Rein-Aart) van Vugt RA C.L. (Roy) Aleman MSc RA

Goedkeuringstoleranties

Goedkeuringstoleranties Fouten

1% van het totaal van de lasten

€ 1.663.000

Onzekerheden

3% van het totaal van de lasten

€ 4.989.000

Rapporteringstoleranties Fouten

€ 100.000

Onzekerheden

€ 100.000

Wet- en regelgeving - Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - Controleprotocol 2023-2024 gemeente Ridderkerk - Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en gemeenten (BBV)

Jaarrekeningcontrole 2023

Algemeen Stand van zaken: Controle is nog niet afgerond. Op het volgende punt loopt de controle nog: - SiSa Opmerkingen verloop controle: • SiSa: Wij constateren dat het controle- en verantwoordingsproces omtrent de SiSa-bijlage nog altijd niet optimaal is verlopen. In 2023 zien wij wederom een toename van het aantal SiSa-regelingen naar 25 regelingen, waardoor de omvang en complexiteit van de controle door zowel ambtelijke organisatie als voor ons wordt vergroot. Door alle uitdagingen in het kader van de ontvlechting van de GR BAR is een deel van de verantwoordingsdossiers niet altijd juist en volledig aangeleverd bij de medewerkers die centraal coördineren en verantwoordelijk zijn voor de kwaliteitscontrole op deze dossiers. • De controle van rechtmatigheidsverantwoording (nieuw vanaf 2023) heeft extra tijd en inspanning gevraagd. • De gewijzigde verantwoordingssituatie bij de GR JR werd laat bekend en had de nodige gevolgen voor de verantwoording en controle. © 2024 Deloitte The Netherlands

Jaarrekeningcontrole 2023

Rechtmatigheidsverantwoording

*Controle is nog niet afgerond, cijfers zijn het laatste concept.

Jaarrekeningcontrole 2023

Sociaal Domein Sociaal Domein – WMO en Jeugd Op basis van de door ons uitgevoerde controle moeten wij de zorgkosten waarvoor géén productieverantwoording met controleverklaring is aangeleverd aanmerken als onzeker. Voor WMO is dit € 281.000 en voor Jeugd is € 111.000 aangemerkt als onzeker. Dit ligt in lijn met voorgaand jaar. GR Jeugdhulp Rijnmond Ten tijde van de afronding van de accountantscontrole van de jaarrekening 2023 van uw gemeente is er nog geen gecontroleerde, gecertificeerde en vastgestelde jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Jeugdhulp Rijnmond beschikbaar. Wij hebben middels de afstemming met de accountant van de GR Jeugdhulp Rijnmond tevens vast kunnen stellen dat er sprake is van een onzekerheid als gevolg van het ontbreken van toewijzingen in de administratie, waarvoor wel een productie is geleverd. Deze onzekerheid bedraagt € 1.060.000.

Jaarrekeningcontrole 2023

Resultaat en vermogen

*Controle is nog niet afgerond, cijfers zijn het laatste concept.

De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2023 circa 52% van het balanstotaal (ultimo 2022: 59,3% van het balanstotaal).

Jaarrekening 2023

Exploitatie (laatste concept)

*Controle is nog niet afgerond, cijfers zijn het laatste concept

• Het overzicht van baten en lasten over het boekjaar 2023 laat een voordelig gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten van € 0,2 miljoen zien, ten opzichte van een begroot nadelig saldo van € 9,9 miljoen (begroting na wijziging). • De baten en lasten (exclusief mutaties reserves) betreffen respectievelijk 4,2 miljoen hogere baten dan begroot en 5,7 miljoen lager lagere lasten dan begroot (na wijziging). • In de programmaverantwoording geeft het college per programma een heldere verklaring voor de gerealiseerde afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging.

Jaarrekening 2023

Exploitatie (laatste concept)

*Controle is nog niet afgerond, cijfers zijn het laatste concept.

•

Het gerealiseerde totaalsaldo baten en lasten in 2023 wordt grotendeels verklaard door de grootste voordelen op de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging op de volgende programma’s: •

Programma 3 Verkeer, vervoer en wegen: € 1,2 miljoen;

•

Programma 5 Onderwijs: € 0,72 miljoen;

•

Programma 8 Gezondheid en Duurzaamheid: € 0,76 miljoen;

•

Programma 9 Ruimtelijke ontwikkeling, wonen en maatschappelijk vastgoed: € 2,6 miljoen.

Jaarrekening 2023

Kengetallen

Jaarrekening 2023

Ratio’s

Jaarrekening 2023

Weerstandsvermogen

• De door uw gemeente berekende beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt € 36,0 miljoen (2022: € 32,8 miljoen). De beschikbare weerstandscapaciteit is toegenomen ten opzichte van voorgaand jaar.

• Uw weerstandscapaciteit van € 36,0 miljoen is ruimschoots toereikend in relatie tot de berekende risico’s van € 4,6 miljoen. • De ratio weerstandsvermogen is met 1,4 toegenomen t.o.v. 2022. De ratio weerstandsvermogen bedraagt voor 2023 7,8 en is daarmee ruim boven de grens voor een sterk weerstandsvermogen.

Jaarrekening 2023

Bouwgronden in Exploitatie • De balanspost met de belangrijkste schattingselementen in de jaarrekening van de gemeente Ridderkerk betreft de voorraad onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (grondexploitaties). • De nog te realiseren baten en lasten bedragen respectievelijk € 3,3 miljoen en 5,2 miljoen. • De gemeente Ridderkerk schat per 31 december 2023 in dat er voor Het Zand sprake zal zijn van toekomstige verliezen. De voorziening is nadelig bijgesteld naar € 0,67 miljoen (2022: € 0,16 miljoen). • Op grond van de POC-methode heeft uw gemeente in het boekjaar 2023 voor € 2,2 miljoen aan tussentijdse winst genomen op de grondexploitaties (2022: € 0,43 miljoen) welke volledig toeziet op complex Cornelisland.

Jaarrekening 2023

Conclusie financieel beeld

Gemeente Ridderkerk 1. Financiële positie is sterk door een hoog eigen vermogen en relatief lage schulden. 2. Kernvraag blijft de beschikbaarheid en capaciteit om doelen en plannen te realiseren. 3. Geen sluitende begroting vanaf 2026 door forse bezuinigingen op de algemene uitkering vanuit het Rijk.

Jaarrekening 2023

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.ridderkerk.nl/api/v1/meetings/1131/documents/38459