Document · PDF

GRJR Jaarstukken 2021 vastgesteld.pdf

Gemeenteraad RK 15 september 2022, gemeente RidderkerkBij agendapunt: 4: Lijst van ingekomen stukken12.183 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Bijdrage uit specifieke uitkering (SPUK) Hiervoor was in de aangepaste begroting GRJR een bedrag opgenomen voor €4 mln. zowel aan de baten als de lastenkant (als onderdeel binnen opdracht E Pakket Thuis). Echter bleek de uitvoering en verantwoording van deze middelen 37

bij de gemeente Rotterdam te liggen. Zowel aan de baten als de lastenkant is dit binnen GRJR €0 en hiermee saldoneutraal in het totale resultaat.

Risico’s Jeugdhulp Het budget Risico’s Jeugdhulp is ingezet voor de corona gerelateerde kosten. In hoofdstuk 3.5 is dit toegelicht. Er is voor ruim €1,4 mln. aan corona meerkosten 2021 opgenomen. Nagekomen meerkosten corona over 2020 worden verantwoord als onderdeel binnen het overlopend resultaat. Overzicht Overhead Tot de overhead worden die kosten gerekend die niet een directe relatie hebben met de (gecontracteerde of gesubsidieerde) jeugdhulp, jeugdreclassering/-bescherming of het advies-en meldpunt huiselijk geweld en kindermishandeling (Veilig Thuis). Het zijn die kosten die ondersteunend en faciliterend zijn aan genoemde directe kosten. Onderstaand is een uitsplitsing van de kosten opgenomen die tot de overhead gerekend worden. De verwachte realisatie 2021 is ongeveer conform begroting. Overhead

Begroting 2021

Realisatie 2021

Organisatiekosten GR

€ 3.521.000

Verschil begroting vs realisatie 2021

€0

Werk en onderzoek

€ 300.000

€ 318.000

- € 18.000

Specifieke ICTkosten Accountantskosten

€ 100.000

€ 13.000

€ 87.000

€ 75.000

€ 73.000

€ 2.000

€0 € 3.996.000

€ 6.000 € 3.931.000

- € 6.000 € 65.000

Bankkosten Totaal

Transformatiefonds Bij de jaarrekening zijn de declaraties en verantwoordingen binnengekomen vanuit de zorgaanbieders. Voor de gemeenten zijn de bedragen vastgesteld conform de verstrekte eerder verstrekte voorschotten, volgens de regeling van het Transformatiefonds. Voor de zorgaanbieders is uiteindelijk het bedrag opgenomen conform de ontvangen de verantwoording vanuit de accountantsverklaringen. Totaal is er €7,1 mln geboekt. Het transformatiefonds is saldo neutraal aan de baten -en de lastenkant. Overlopend resultaat Het overlopend resultaat 2021 is € 7,7 mln. Dit saldo is te verklaren door: 1) Een negatief resultaat van € 5,0 mln. m.b.t. afwikkeling balansposities 2020 RTA-aanbieders. Dit heeft met name te maken met een te lage inschatting van de nog te betalen kosten o.b.v. de verzilveringsgraadmethode. In de jaarrekening 2021 wordt deze methode niet meer toegepast en wordt er uitgegaan van de opgegeven geleverde zorg volgens de zorgaanbieders, incl accountantsverklaringen. 2) Een belangrijke deel in het totale saldo is ook € 1,2 mln. is het gevolg van een apart DB-besluit in 2021 om op advies van de Jeugdautoriteit omzetderving corona 2020 alsnog te vergoeden aan aanbieders van gesloten jeugdhulp (JH+). 3) De afwikkeling van een geschil over de eindafrekeningen 2018 en 2019 met een van de RTA-aanbieders heeft geleid tot een negatief resultaat van € 0,7 mln.

4) Nakomende LTA-kosten m.b.t. voorgaande boekjaren voor een bedrag van € 0,3 mln. 5) Saldo afwikkeling diverse kleinere balansposities voor bedrag van € 0,5 mln. Structureel/Incidenteel

Lasten

Begroting 2021

Realisatie 2021

Verschil begroting vs realisatie 2021

Structureel

€ 256.224.000

€ 269.720.000

- € 13.496.000

Incidenteel

€ 12.860.000

-€

Totaal

€ 269.084.000

€ 16.287.000 € 286.007.000

3.427.000

- €16.923.000

De overschrijdingen bij het structurele tekort zitten met name bij opdracht B “Weer naar huis (opname), opdracht C “Opgroeien met blijvende ondersteuning (Langdurig verblijf)”, opdracht D “Steun, hulp of behandeling overdag (Daghulp)” en bij de LTA-aanbieders. Daarnaast zit er in de incidentele lastenbegroting: 1) Een taakstelling van € 2,7 mln. als negatieve last. De realisatie is echter € 0. 2) Overlopend resultaat begroot €0 met € 7,7 mln. realisatie is een incidentele last. 3) Transformatiefonds begroot €7,8 mln en € 7,1 mln aan realisatie. Hier staan ook incidentele baten tegenover. 4) Risico’s Jeugdhulp begroot € 3,6 mln zijn incidentele lasten m.b.t. de coronakosten 2021 ad € 1,4 mln 5) SPUK-middelen € 4,0 mln zaten ook incidenteel in

de begroting met

realisatie € 0. Overzicht van baten en lasten in euro’s opgesplitst naar taakveld Taakveld begroot

Baten

Lasten

Saldo

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 186.83 - Geëscaleerde zorg 18+

€ 201.739.000

€0

€ 57.230.000 € 10.116.000

€0 €0

Totaal begroot 2021

€ 269.084.000

€0

Baten

Lasten

Saldo

Taakveld realisatie

6.72 - Maatwerkdienstverlening 186.82 - Geëscaleerde zorg 18-

€ 216.448.000

€0

€ 58.907.000

€0

6.83 - Geëscaleerde zorg 18+

€ 10.652.000

€0

Totaal realisatie 2021

€ 286.007.000

€0

Conform de eisen van de BBV zijn de overzichten van taakvelden in de jaarrekening 2021 opgenomen. Op dit moment is het uitgangspunt dat alle uitvoeringskosten van de GRJR direct of indirect bijdragen aan de taakvelden en daardoor toe te rekenen zijn aan de taakvelden. Zie overzicht bij 4.2.

4.3 Balans

Conform het BBV zijn de te betalen bedragen aan zorginstellingen bij de overlopende passiva opgenomen. Ze vallen onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”.

4.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen GRJR is een uitvoeringsorganisatie van de deelnemende gemeenten. Vanuit de regiovisie van de deelnemende gemeenten geeft de GRJR vorm aan een “op de lokale infrastructuren aansluitende regionale infrastructuur” en aan het “samen leren wat werkt”. Voor verdere toelichting wordt verwezen naar het jaarverslag. Wettelijke voorschriften GRJR is een openbaar lichaam op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin vijftien gemeenten op vrijwillige basis samenwerken. Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004 het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepalingen In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van de GRJR.

De lasten en baten worden zoveel mogelijk toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd. BTW

De betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeente via de doorschuifregeling gecompenseerd.

4.5 Toelichting op de balans

Vorderingen op openbare lichamen Dit saldo van € 25,7 mln. bestaat uit twee delen, 1) Het betreft de bijdrage o.b.v. het jaarrekening resultaat van € 20,8 mln., zie onderdeel 4.2 extra bijdrage deelnemende gemeenten. 2) Op de balans staat ultimo 2021 het nog te betalen bedrag per gemeente ad € 4,9 mln. Hieronder een specificatie van de vorderingen op openbare lichamen per ultimo 2021, exclusief extra inleg van 21,3 mln. m.b.t. jaarrekening resultaat.

Het betreft met name openstaande vorderingen van de extra bijdrage gemeenten op basis van het definitieve jaarrekening resultaat 2020 en het betreft openstaande auditkosten 2020. De eerste maanden van 2022 is hier extra inzet op gepleegd om de oudere openstaande vorderingen terug te dringen. Dit heeft gezorgd voor een afloop van € 3,9 mln. op de oude openstaande vorderingen boven de € 100.000 tot en met begin mei 2022. Rekening courant met het rijk & Schatkistbankieren Ultimo 2021 heeft de GRJR als saldo van haar rekeningcourantverhouding met het rijk ca. € 8,5 mln. te vorderen op de rijksoverheid. Dit komt doordat ket kabinet in het verleden het schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent voor decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen als die van Jeugdhulp Rijnmond, dat zij hun overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Praktisch betekent dit voor GRJR dat alle overtollige liquide middelen boven de drempel van € 4.934.000 worden gestald bij de schatkist zolang deze niet benodigd zijn. In 2021 zijn geen overschrijdingen geweest. In verband met een wetswijziging is dit drempelbedrag voor het derde en vierde kwartaal 2021 opgehoogd. Dit percentage is opgehoogd van 0,75% (1e en 2 e kwartaal 2021) naar 2% (3e en 4e kwartaal 2021).

Onderstaand een overzicht van de aangehouden middelen ten opzichte van het drempelbedrag per kwartaal.

Te vorderen bedragen zorginstellingen In de beginbalans stond er nog een saldo van € 33,1 mln. Hierin zaten ook de liquiditeitsborgen opgenomen, naast de oude openstaande vorderingen op zorginstellingen. In 2021 zijn de liquiditeitsborgen gerubriceerd in de balans onder “Liquiditeitsborgen”. Dat is de reden van de flinke afname van het saldo bij te vorderen bedragen op zorginstellingen en de toename bij “Liquiditeitsborgen”. GRJR maakt gebruik van diverse jeugdzorginstellingen om dienstverlening op het gebied van jeugdhulp te verlenen aan inwoners van de regio Rijnmond. Na de verrekening van voorschotten en tussentijdse afrekeningen heeft GRJR een bedrag van € 5,9 mln. te vorderen op verschillende zorginstellingen. Dit bedrag bestaat uit: Specificatie vorderingen op zorginstellingen

Bedrag

Vorderingen 2021

€ 1.729.000

Vorderingen 2017 - 2020

€ 4.183.000 46

Totaal

€ 5.912.000

Vorderingen 2021

Dit bedraagt € 0,9 mln. en betreft het nog terug te vorderen saldo voor prestaties op subsidies door zorginstellingen in 2021. Dit is op basis van de definitieve productieopgaven van de zorgaanbieders. Verder is er een herziening in 2021 geboekt met betrekking tot 2019 ad € 0,5 mln van een afrekening zorgaanbieder. Dit bedrag is in 2022 inmiddels ontvangen van de zorgaanbieder. Dubbel uitbetaalde coronakosten van ruim € 0,3 mln staat hier als vordering. Dit bedrag is ook al ontvangen in 2022. Vorderingen 2017 – 2020

In 2021 heeft de GRJR meerdere opschoningsacties gedaan om de vorderingen uit de jaren 2017 tot en met 2020 in beeld te brengen, uit te zoeken, te verrekenen of te incasseren. Dit heeft ertoe geleid dat er nog € 4,2 mln. op de eindbalans 2021 is komen te staan. Overige vorderingen Per jaareinde stond hier een bedrag van € 1,4 mln bestaande uit drie posten. 1) Een post betreft € 0,5 mln met een kleinschalig wonen is de vaststelling subsidie 2020. Dit is bedrag is 2022 inmiddels ontvangen. 2) Een andere post € 0,3 mln met afrekening uit voorgaande jaren met een zorgaanbieder. Dit bedrag is inmiddels ook ontvangen in 2022. 3) Een openstaande vordering van € 0,6 mln op een zorginstelling. Inmiddels is er van deze vordering € 0,4 mln betaald in 2022. Liquiditeitsborgen Ultimo 2021 staat er voor € 24,8 mln. open aan liquiditeitsborgen. In 2021 heeft er een verschuiving plaatsgevonden van vorderingen op zorginstellingen naar deze categorie. In 2021 is er bovendien een nieuwe liquiditeitsborg ad € 6 mln verstrekt aan een zorginstelling. De verstrekking had te maken met administratieve problemen bij een zorgaanbieder waarbij de doorlooptijd van productie naar facturatie en uiteindelijk betaling aanzienlijk was en verbeterd moest worden. Hierdoor moest er door de zorgaanbieder te lang worden voorgefinancierd en daardoor ook te veel worden voorgefinancierd.

De verstrekte liquiditeitsborgen aan zorgaanbieders worden volgens een afgesproken betaalschema terugbetaald. De afspraken voor terugbetalingen worden door de desbetreffende zorgaanbieders allemaal nagekomen, in ieder geval tot en met april 2022 tijdens het opstellen van de definitieve jaarrekening. Eind april 2022 staat er nog ongeveer € 17,4 mln open. Vooruitbetaalde bedragen Dit bedrag ad € 133.000 betreft een subsidie die in 2021 helemaal is uitbetaald als voorschot, maar voor dit deel betrekking heeft op de periode januari 2022 t/m april 2022. Transformatiefonds Op de beginbalans stonden de verstrekte voorschotten tot met eind 2020. Op de eindbalans staat nu alleen nog het bedrag ad € 0,7 mln dat teruggevorderd moet worden. Reden hiervoor is dat de verstrekte voorschotten hoger waren dan de eindafrekeningen bij een aantal zorgaanbieders. In de jaarrekening zijn de verstrekte voorschotten aan de gemeenten allemaal in de exploitatie genomen. Gemeenten hadden geen financiële verantwoordingsplicht, maar hebben in de tweede helft van 2021 een inhoudelijke rapportage opgeleverd en gepresenteerd. Voor de zorgaanbieders is op basis van de ingediende verantwoordingen met accountantsverklaringen alles verwerkt. Liquide middelen De liquide middelen bestaan voor de GRJR uit het eindsaldo van de bankrekening. Deze wordt namens de GRJR beheert door de Gemeente Rotterdam.

Het saldo van € 1,1 mln. blijft over na het afromen in kader van de wet Fido / schatkistbankieren.

Toelichting op de balans passiva per 31 december

Eigen vermogen en continuïteit Aan de GRJR nemen op dit moment 15 gemeenten deel. Zij delen gezamenlijk in de lasten voor het uitvoeren van deze gemeenschappelijke regeling. Drie gemeenten hebben besloten om hun vanaf 2023 een deel van de jeugdhulp zelf in te kopen, maar wel te blijven participeren in de GRJR. Algemene Reserve De GRJR heeft ultimo 2021 geen algemene reserve. Dit komt omdat GRJR Jeugdhulp namens 15 gemeenten in de regio Rijnmond uitvoert en de lasten verdeelt over de 15 gemeenten. GRJR beoogt geen positief resultaat te hebben. Eventuele tekorten of positieve resultaten worden over de 15 gemeenten verdeeld. Nog te bestemmen resultaat boekjaar In 2021 heeft GRJR een negatief resultaat behaald van € 20,8 mln. Zoals gebruikelijk wordt dit negatieve resultaat verrekend met de deelnemende gemeenten. Het nog te bestemmen resultaat boekjaar is hierdoor nul. Overige schulden

Ultimo 2021 staat er voor € 3,1 mln. open aan overige schulden. Dit betreft met name het crediteurensaldo 31-12-2021. Het saldo bestaat per jaareinde voor € 2,8 mln uit twee nog te betalen deelfacturen aan de gemeente Rotterdam voor doorbelasting van de uitvoeringskosten 2021. Deze twee facturen zijn inmiddels in 2022 betaald. De daling ten opzichte van 2020 heeft mede te maken met een her rubricering van corona meerkosten van de balanspost “overige schulden”, naar overlopende passiva onder de post “te betalen bedragen aan zorginstellingen”. Te betalen bedragen aan zorginstellingen Hieronder een specificatie van te betalen bedragen aan zorginstellingen ad € 64,2 mln. Specificatie verplichtingen op zorginstellingen

Verplichtingen 2021 Verplichtingen 2017 - 2020 Totaal

Bedrag

€ 50.440.000 € 13.789.000 € 64.229.000

Verplichtingen 2021 Dit bedrag van € 50,4 mln. betreft het nog te betalen bedrag aan zorgprestaties en subsidies aan zorginstellingen in 2021. Dit is verdeeld in € 49,0 mln op basis van definitieve productiecijfers en daarnaast is er nog een saldo voor coronameerkosten ad € 1,4 mln. Verplichtingen 2017 - 2020 In 2020 en 2021 heeft de GRJR meerdere opschoningsacties gedaan om de verplichtingen uit de jaren 2017 tot en met 2020 in beeld te brengen, uit te zoeken, te verrekenen of te betalen. Voor het resterende deel is de verwachting dat dit bedrag in 2022 betaald zal worden. Op basis van recente afstemming en brieven. Transformatiefonds Het transformatiefonds bestaat in het kader van het overdragen van taken van Ministeries aan gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Daarom heeft GRJR subsidies ontvangen. Dit fonds was bijna helemaal als voorschot verstrek, op € 0,2 mln na. De afrekeningen vanuit de zorgaanbieders zijn binnengekomen en verwerkt in de jaarrekening 2021, net zoals dat de eerder verstrekte voorschotten van de gemeente nu allemaal in het resultaat zijn genomen. Dit 50

alles heeft geresulteerd in een onderbesteding van bijna € 0,7 mln bij een aantal zorgaanbieders. Dit is op de balans ook opgenomen bij de overlopende activa om terug te vorderen m.b.t. het Transformatiefonds. Aangezien de middelen niet meer nodig zijn voor projecten, zijn de overgebleven middelen (bijna € 0,9 mln) vrijgevallen in het resultaat 2021. In de begroting 2022 is namelijk al rekening gehouden met inzet voor transformatie. Een toelichting van dit fonds is opgenomen in hoofdstuk 2. Verloopstaat Transformatiefonds Beginbalans 2021

Correcties uit voorgaand jaar

Uitbetaalde facturen 2021

Subsidie verantw. 2021

Vrijval 2021

Eindbalans 2021

€ 7.788.000

€ 209.000

-€ 271.000

- € 6.863.000

- € 863.000

€0

Meer samen doen in crisis In 2021 is deze pilot afgerond. Gezamenlijke verantwoordelijkheid kinderen en ouders Hiervoor zijn in 2021 geen uitgaven gedaan. Zonder besteding zou dit bedrag moeten worden terugbetaald. Doorbraak en versterken zorgbemiddeling Subsidiebedrag € 0,2 mln. is ontvangen in 2021. In 2022 wordt hier uitvoering aan gegeven. Proeftuin kind en gezinsbescherming Subsidiebedrag € 0,8 mln. is ontvangen in 2021. In 2022 wordt hier uitvoering aan gegeven. Conform de BBV-voorschriften zijn deze bedragen opgenomen onder de overlopende passiva. Het valt onder de categorie “de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren”. Niet uit balans blijkende verplichtingen Onder Niet uit balans blijkende verplichtingen worden die verplichtingen verstaan die in 2021 zijn aangegaan ten behoeve van zorg in 2022. In dit kader zijn de meerjarige gunningen voor de inkoop Jeugdzorg 2022 voor de opdrachten A t/m F bij de 15 reguliere aanbieders en voor het verlengingsjaar 2022 als niet uit balans blijkende verplichting beschouwd. In 2022 zal een nieuwe 51

aanbesteding plaatsvinden voor de zorgkosten in 2023. De uitkomst daarvan is op dit moment nog onbekend en daarom niet meegenomen voor 2023. NUBBV-Verplichtingen

2022

Zorg inkoopregister 2022 Totaal

€170 679.000 € 170.679.000

4.6 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Met ingang van 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2021 melding te maken van: 1. Alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging 2. Overige medewerkers in dienst van de gemeente welke de norm overschrijden 3. Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze uitkering de norm overschrijdt. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris zonder dienstverband vanaf het tweede jaar niet meer bedragen dan € 209.000 per kalenderjaar (2021) op fulltime basis. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare kostenvergoedingen, voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar. Voor het toezichthoudend orgaan gelden de volgende maxima: 15% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 31.350) voor de voorzitter en 10% van het maximale bezoldigingsbedrag (= € 20.900) voor de leden. Voor de GRJR is de functie lid van het algemeen bestuur als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen bestuur zijn genoemd in onderstaande tabel en hebben vanuit de GRJR geen bezoldiging ontvangen.

Ook waren er geen uitkeringen wegens einde dienstverband. In 2021 is Ankie van Tatenhove weggegaan. Daarvoor in de plaats is Titia Cnossen gekomen.

4.7 Gebeurtenissen na balansdatum In het tijdspad van opstellen en vaststellen van de rekening moeten gunstige en ongunstige gebeurtenissen, die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, altijd in de jaarrekening worden verwerkt als deze onontbeerlijk zijn voor het inzicht van de gemeenteraad/gebruiker van de jaarrekening bij de vaststelling van de programmarekening. Het gaat dan om gebeurtenissen met materiële bedragen ten opzichte van het totaal van baten en/of lasten. Binnen GRJR is zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die hiervoor van toepassing zijn.

Hoofdstuk 5 VASTSTELLINGSBESLUIT

5. Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Openbaar Lichaam Jeugdhulp Rijnmond. Rotterdam, 8 juli 2022,

Voorzitter

Mr. S. Hammer Secretaris

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.ridderkerk.nl/api/v1/meetings/853/documents/32507